Если не платить налоги что будет: Что будет если не платить налоги? | Пени и штрафы в ФНС: калькулятор, примеры расчета, сроки уплаты

Как сообщить о подозреваемом мошенничестве в области налогов

Посетите веб-сайт Информационный центр по борьбе с хищением личных данных, если вы считаете, что кто-либо похитил ваши личные данные и использует ваш номер социального обеспечения для найма на работу или может использовать его для подачи налоговой декларации. Вы также можете посетить веб-сайт Рекомендации налогоплательщику по предотвращению хищения личных данных.

Сообщение о налоговых мошенничествах

Мы не принимаем обращения о нарушении налогового законодательства по телефону. Используйте Форму 3949-A, «Информационное сообщение» (Английский), PDF если вы подозреваете, что физическое лицо или компания не соблюдает налоговое законодательство. Не используйте эту форму, если вы хотите сообщить о специалисте по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций или о недобросовестной налоговой схеме.

Мы сохраняем вашу конфиденциальность при подаче вами сообщения о налоговом мошенничестве. Вы не получите обновленную информацию о статусе или прогрессе расследования ввиду конфиденциальности налоговой декларации согласно статье 6103 Налогового законодательства США (IRC 6103).

Налоговыми мошенничествами являются:

• Мошеннические освобождения от уплаты налогов или вычеты
• «Откат» от бизнеса
• Фальшивый или измененный документ
• Неуплата налогов
• Сокрытие дохода
• Организованная преступность
• Невыполнение требования удержания налогов
• Несоблюдение налогового законодательства

Вместо использования Формы 3949-А вы можете послать письмо. Укажите в письме как можно больше информации, в том числе:

• Название (имя) и адрес человека или организации, о которых вы сообщаете
• Номер социального обеспечения физического лица или идентификационный номер работодателя для компании.
• Краткое описание налогового мошенничества, о котором вы сообщаете, включая сведения о том, как вы узнали об этом или получили информацию
• В какие годы происходило подозреваемое мошенничество в области налогов
• Предполагаемая сумма скрытого дохода
• Ваше имя, адрес и номер телефона. (Вы не обязаны идентифицировать себя, но эта информация полезна для нас.)

Для требования вознаграждения за информацию о налоговом мошенничестве используйте Форму 211, «Заявка на вознаграждение за предоставление новой информации» (Английский) PDF.

Сообщение о других видах налоговых мошенничеств

«Сообщение о подозреваемых недобросовестных организаторах налоговых схем или специалистах по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций» – Форма 14242 (Английский) PDF

Организация недобросовестных налоговых схем или схем уклонения от уплаты налогов.

«Жалоба на специалиста/организацию по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций» – Форма 14157 (Английский) PDF

Мошенничества или недобросовестные налоговые схемы, организуемые недобросовестными специалистами или компаниями по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций.

«Заявление о мошенничестве составителя налоговой декларации или его неправомерных действиях» – Форма 14157-A  PDF

Специалист по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций подал или изменил вашу налоговую декларацию без вашего согласия и вы пытаетесь внести изменения в свой налоговый счет. Отправьте эту форму в дополнение к Форме 14157.

«Ссылка на освобожденную от уплаты налога организацию» (Жалоба) – Форма 13909 (Английский) PDF

Ненадлежащее поведение или неправомерные действия освобожденной от уплаты налогов организации или плана работников.

Сообщайте о мошеннических электронных письмах и веб-сайтах якобы Налогового управления США

Смотрите «Сообщить о фишинге и мошенничествах на Интернете» для сообщения о мошеннических электронных письмах и веб-сайтах якобы Налогового управления США

Коварные расписки. Как заплатить налоги с дивидендов и не нарушить закон

Рассмотрим вариант с США как самый распространённый. По умолчанию размер налога на дивиденды в США — 30%.

Если у своего брокера вы не подписали форму W-8BEN, то со всех дивидендов в пользу США будет автоматически удержано 30%. В этом случае в поле «Сумма налога в иностранной валюте» мы указываем сумму, равную 30% от значения «Сумма дохода в валюте».

Например, вы получили $100 дивидендов. Значит, в поле «Сумма налога в иностранной валюте» указываем $30. В этом случае в РФ вам ничего доплачивать не придётся — только отразить доход в декларации.

Если вы подписали у брокера форму W-8BEN, то в пользу США автоматически уйдёт 10%, а оставшиеся 3% нужно будет доплатить российской ФНС.

Например, вы получили $100 дивидендов. Значит, в поле «Сумма налога в иностранной валюте» указываем $10. В этом случае в РФ вам потребуется доплатить ещё $3. Программа на сайте налоговой сама покажет необходимую сумму в рублях.

Таким образом, мы отчитались по дивидендам одной компании. Если вы получали их от нескольких фирм, нужно снова нажать на кнопку «Добавить источник дохода» и заполнить описанные выше поля столько раз, сколько строк в отчёте брокера в разделе «Дивиденды».

Работа нудная, неинтересная, но таков закон. Хорошо, что делать это нужно только один раз в год.

Отчитываемся по «псевдороссийским» дивидендам

В начале мы говорили, что дивиденды от российских компаний поступают на счёт уже «очищенными» от налогов. Поэтому часто инвесторы, у которых портфели состоят только из акций отечественных компаний, не беспокоятся по этому поводу. Однако тут есть важный нюанс.

Дело в том, что некоторые ценные бумаги отечественных компаний фактически не российские акции, а иностранные. Их листинг произошёл на зарубежных биржах, а на Московской бирже торгуются не сами акции, а депозитарные расписки на них. Это тоже ценная бумага, которая подтверждает, что инвестору принадлежит акция, только она лежит в банке.
Вот список компаний, которые торгуются на Мосбирже в виде депозитарных расписок и при этом платят дивиденды:

• TCS Group (Тинькофф-банк),
• X5 Retail Group,
• Qiwi,
• HeadHunter,
• «Полиметалл»,
• «Эталон»,
• «Русагро»,
• «Глобалтранс».

Если у вас в портфеле есть эти компании, вам нужно задекларировать полученные от них в 2020 году дивиденды. Алгоритм действий тот же, что и с иностранными компаниями.
Не забываем: успеть подать декларацию за прошлый год нужно до 30 апреля, а оплатить налог — до 15 июля.

Коллаж: «Секрет Фирмы», depositphotos.com

Что будет, если не платить налоги вовремя!

Межрайонная ИФНС России № 1 по Белгородской области в отношении должников принимает весь комплекс мер принудительного взыскания, предусмотренных Налоговым кодексом РФ.

Граждане, которые не исполнили свою обязанность по уплате налогов, должны оценить последствия их неуплаты: Самое первое, с чем сталкивается недобросовестный налогоплательщик, — это пеня, которая начисляется ежедневно с того момента, как истечёт установленный законом срок для оплаты налога или сбора. Её размер определяется в процентах от неуплаченной суммы налога — это 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка.

Далее должникам направляются требования об уплате налогов с указанием срока для добровольного погашения задолженности. Если же  требования игнорируется, то заявления о вынесении судебных приказов передаются в суд для принятия решения о принудительном взыскании. Заявления могут быть поданы через шесть месяцев с момента просрочки платежа. Если суд вынесет судебный акт, тогда дело передается в исполнительную службу. А у судебных приставов есть широкий инструментарий: приостановка банковских операций, арест банковского счёта, запрет на выезд из страны и так далее. В этом случае к взыскиваемой сумме добавится ещё один платёж, равный семи процентам от суммы долга, — он пойдёт на оплату исполнительного сбора.

Оплатить задолженность можно на портале госуслуг, в «Личном кабинете налогоплательщика»  на сайте www.nalog.ru, а также в любом кредитном учреждении, принимающем платежи от физических лиц.

Уважаемые налогоплательщики! Межрайонная ИФНС России № 1 по Белгородской области во избежание административной, налоговой и уголовной ответственности настоятельно рекомендует Вам в срочном порядке погасить задолженность по налогам. Также, напоминаем Вам, что 2 декабря – истекает срок уплату имущественных налогов, и уже с 3 декабря данная сумма будет считаться задолженностью.

Если у Вас возникли вопросы, обращайтесь по телефону в Контакт-центр 88002222222, в г. Бирюч (247) 3-13-60

Роковая декларация: как правильно платить налоги, если живешь на две страны

Большинство успешных предпринимателей уже много лет живут, как правило, сразу на несколько стран. Одна страна — это родина, где они ведут бизнес и имеют уже глубоко вросшие корни, будем считать, что это Россия. А вторая страна — та, где они хотели бы жить, — по причине лучшего климата, например, наличия моря и большого количества теплых и солнечных дней в году, более качественных продуктов питания и лучшего образования для детей. Важным фактором является пресловутая «политическая безопасность» — удаленность от российских границ.

Все это является важным стимулом или даже бонусом за изматывающий и зачастую связанный с большими рисками рабочий ритм в России. Но, следуя внутренним желаниям, многие из предпринимателей не задумываются о том, к каким финансовым последствиям может привести жизнь в другой стране.

В налоговой практике есть понятие «центр жизненных интересов». Это метод определения законной страны проживания физического лица для прояснения его налогового резидентства и, соответственно, применения соответствующего налогового законодательства к его доходам и имуществу по всему миру.

Реклама на Forbes

Если человек имеет дома в двух странах, постоянное место жительства может быть классифицировано как центр жизненных интересов, который определяется по месту нахождения жилья (оно может быть как собственным, так и арендованным), проживания семьи или ведения бизнеса.

Если семья и бизнес находятся в разных странах, то необходимо обращаться к законодательству об избежании двойного налогообложения между этими странами, чтобы определить, где доминируют личные и деловые интересы.

Нередко это становится предметом спора между двумя государствами, которые хотят взыскивать налоги с большего числа людей, имеющих интересы на их территории. В результате может оказаться так, что предприниматель будет вынужден платить налоги в обеих странах.

Битва за налоги

Все страны мира бьются за увеличение налоговых поступлений. Экономический кризис 2008 года запустил и ускорил новый виток в эволюции финансового мира. В 2010 году в США был принят закон FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Его цель — воспрепятствовать уклонению от уплаты налогов физических и юридических лиц (американских налоговых резидентов), работающих или проживающих на территории других стран.

Нужная информация выявляется госорганами через соответствующие финансовые институты. Опыт FATCA был признан успешным, и в 2012 году в ответ на запрос G20 начал разрабатываться аналогичный закон для стран ОЭСР. Появилась необходимость в создании единых стандартов обмена финансовой информацией для налоговых целей по всему миру, и эти стандарты были обозначены аббревиатурой CRS (Common Reporting Standard). С 2014 года закон вступил в силу, и на сегодняшний день он охватывает более 100 стран — участников автоматического обмена информацией.

Преимущества финансовой тайны, которые привлекали клиентов со всего мира в банки Швейцарии, Лихтенштейна, Гонконга, Сингапура, ОАЭ и других стран, исчезли всего за пару лет. Реализация новых стандартов мощным грузом легла на плечи банков. Они были вынуждены активно наращивать так называемые compliance-департаменты, которые следят за соблюдением требований по благонадёжности клиентов.

Новый закон вызывал много вопросов у юристов. Нужно было понять, какие новые банковские формы и стандарты учета потребуются для работы с клиентами, чтобы ответить на главный вопрос, связанный со стандартами ОЭСР, — с какой страной обмениваться информацией. До появления этих стандартов вопрос налогового резидентства не был острым, и многие клиенты, как и сами банки, зачастую определяли его просто по паспорту при открытии счета. Клиент подписывал бумагу, в которой подтверждал, что он сам несет ответственность за уплату налогов в стране своего резидентства, и этого было достаточно. Теперь банки совершенно иначе относятся к заявителям, чье налоговое резидентство по разным причинам вызывает у них сомнение.

Спорное гражданство

Несколько лет назад компании, оказывающие услуги по получению второго гражданства, начали проявлять повышенную активность. Их рекламные буклеты призывают людей получать гражданство в обмен на инвестиции, чтобы в будущем свободно в безвизовом режиме перемещаться по миру.

Реальной причиной этой активности было появление стандартов автоматического обмена информацией. Существуют страны, которые продают резидентство в обмен на инвестиции и участвуют в автоматическом обмене, но сами при этом информацию не получают. Это так называемая «добровольная тайна». Просто предоставив паспорт другого государства в свой банк, клиент добьется того, что финансовая информация будет уходить куда-то на острова, то есть останется в тайне.

Некоторые клиенты банков прельстились этим вариантом, но все оказалось не так просто. В начале этого года ОЭСР приступила к проведению консультаций под названием «Предотвращение злоупотребления жильем в рамках инвестиционных схем в обход CRS».

Написанный в 2014 году году закон имел множество юридических лазеек, позволяющих злоупотреблять схемами получения вида на жительство или гражданства с целью избежания автоматического обмена финансовой информацией. Уже сейчас существует множество рекомендаций для банков, которые проясняют, на какие моменты стоит обращать внимание при определении страны резидентства клиентов.

Паспорт теперь не является достаточным основанием. Банк учитывают даже такие детали, как страна регистрации сотового телефона, который используется для коммуникации с банком, и в какой стране клиент чаще всего пользуется банковскими услугами. Возможно, в скором будущем банки будут смотреть на IP-адреса стран, с которых клиенты чаще всего заходят в интернет-банк.

Даже сам факт смены резидентства по инвестиционной программе может вызвать вопросы. В конце концов, банк, чтобы снять с себя риски, может сообщить о клиенте в обе страны, резидентом которых, как ему кажется, может быть его клиент. На эти тонкости стоит обращать внимание и поддерживать регулярную коммуникацию с банком, чтобы не иметь неожиданных проблем в будущем.

Реклама на Forbes

Размеры налогов в большинстве стран Европы в разы превышают российские, а уклонение от их уплаты зачастую обходится еще дороже. Сюрпризом может оказаться и то, что за выход из налогового резидентства в некоторых европейских странах также нужно платить определенный процент от суммы ранее уплаченных налогов.Таким образом, риски для бизнеса только выросли.

Какой есть выход из этой ситуации? Во-первых, необходимо внимательно отнестись к вопросу налогового резидентства с момента определения своего статуса по CRS в банках и внимательно изучить законодательство об избежании двойного налогообложения между теми странами, в которых есть хоть какие-то жизненные интересы.

Во-вторых, не стоит пытаться решать проблемы с помощью простой покупки офшорных паспортов: это дело недешевое, да и, пожалуй, не самое эффективное (если, конечно, вы не решили бросить все и уехать жить на острова). Некоторые страны Европы предлагают в целом легальные и выгодные с точки зрения налогового планирования программы проживания на своей территории, главное — правильно и вовремя ими воспользоваться. И не стоит забывать, что аналогичные программы начала разрабатывать и Россия.

Фонд поддержки предпринимательства

Как «пойти» на каникулы. Вопросы и ответы

Мы подготовили для Вас ответы специалистов на 12 наиболее частых вопросов о налоговых каникулах.

— Как понять, могу ли я взять налоговые каникулы? Что для этого нужно сделать?

Имеете ли Вы право на «каникулы» или нет, зависит от нескольких факторов:
1. Вы должны быть впервые зарегистрированным индивидуальным предпринимателем. Если Вы когда-либо раньше были в статусе ИП, впервые зарегистрированным Вы не считаетесь.

2. От режима налогообложения: под «каникулы» попадают только УСН и патент.

3. От вида деятельности: право на «каникулы» имеют те, кто осуществляет деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Это указано в областных законах от 12.10.2009 года № 78-оз «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ленинградской области» (в ред. областного закона от 20.07.2015 года № 73-оз) и от 07.11.2012 года № 80-оз «О патентной системе налогообложения на территории Ленинградской области». Обратите внимание, что перечни видов деятельности при УСН и при патенте разные!

4. Доход от вида деятельности, попадающего под налоговые каникулы, должен составлять не менее 70 % от общих доходов предприятия.

Если Вы подходите по всем критериям, дополнительно сообщать об этом в налоговую не надо. Вы имеете право не платить налоги в течение двух налоговых периодов. Налог 0% нужно будет указать в декларации при отчете за год.

— Я являюсь учредителем и генеральным директором малого предприятия, могу ли я одновременно оформить ИП? И могу ли использовать налоговые каникулы?

Возможность регистрации в качестве ИП руководителя или учредителя ничем не ограничивается, поэтому Вы можете открыть ИП. Если деятельность, которой Вы планируете заняться, попадает под каникулы, то Вы можете ими воспользоваться.

— Если я регистрируюсь как ИП впервые и подхожу по всем условиям, как и кому я должен сообщить об этом?

Во время выбора системы налогообложения выбирайте УСН или патент и обязательно уточните в налоговой инспекции, нужно ли дополнительно уведомить налоговые органы о Вашем праве на налоговые каникулы. Хотя налоговая и должна знать, какие ИП могут применять нулевые ставки по налогам, в некоторых инспекциях при выборе системы налогообложения требуют отдельное заявление на «налоговые каникулы».

— Я индивидуальный предприниматель и под «каникулы» попадаю по патенту. Но ведь сам патент стоит денег, тогда как использовать «каникулы»?

Стоимость патента — это и есть налог: налоговая база (потенциально возможный доход), умноженный на 6%. На налоговых каникулах ставка равна 0, значит, налог тоже равен 0. Следовательно, платить ничего не надо.

— Должен ли я, находясь на «налоговых каникулах», платить в Пенсионный фонд и другие фонды? И какой процент? Я зарегистрирован как ИП, в штате — 2 наемных работника.

Да, уплата страховых взносов в Пенсионный Фонд, Фонд медицинского страхования, Фонд социального страхования, а также НДФЛ за работников производится в установленном порядке. Кроме того, ИП уплачивает за себя страховые взносы в фиксированном размере, который рассчитывается в соответствии со ст. 430 Налогового Кодекса РФ.

— У меня как у ИП два вида деятельности, по обоим применяется УСН, и один из них соответствует условиям налоговых каникул, а другой — нет, могу я применять «каникулы»?

Вам надо посмотреть, сколько процентов составляют доходы по льготному виду деятельности в общем объеме Ваших доходов. Если не менее 70 %, то Вы полностью попадаете под «каникулы».

— Как считать 70% — нужно вычесть из доходов расходы и соотнести с доходами? Эта разница получается гораздо ниже 70%.

Необходимо считать только по доходам, даже если применяете УСН — доходы минус расходы.

— Зарегистрировала ИП три месяца назад, но налоговыми каникулами пока не пользовалась. Основной вид деятельности подпадает под «каникулы», применяю УСН. С какого периода начинается отсчет двух налоговых периодов (двух лет) действия «каникул»? С момента регистрации? Или я могу начать это с 1 января?

Налоговые каникулы действуют в течение двух налоговых, а не календарных периодов. То есть, первый налоговый период у Вас будет 2017 год, второй налоговый период — 2018 год. Налог Вам платить не надо, так как ставка по УСН на «каникулах» равна 0.

— Зарегистрировался как ИП два месяца назад, но к работе еще не приступил, с какого времени для начнутся налоговые каникулы?

У Вас уже идут налоговые каникулы. Право на освобождение от уплаты налога возникает по факту регистрации как предпринимателя. Начали Вы деятельность или нет — не имеет значения.

— Оформила ИП в мае 2016 года, о налоговых каникулах ничего не знала, и никто не подсказал. Работаю по «упрощенке». Как мне теперь оформить налоговые каникулы хотя бы в 2017 году? Нужно ли какое-то заявление или просто подать нулевую декларацию в налоговую?

Вы подаете нулевую декларацию, где будет указано, что Ваша налоговая ставка равна 0.

— Я на налоговых каникулах по основному виду деятельности. Но в первом квартале у меня основной доход стал приносить другой вид деятельности, который к льготным не относится. В этом случае что мне нужно менять?

Если по льготному виду деятельности Вы не добираете до объема в 70% от общей суммы дохода, то право на каникулы Вы потеряете.

— Декларацию подаем 1 раз в год, а как быть с авансовыми платежами? Нужно направить в налоговую инспекцию что-то?

Нет, по итогам года направляете декларацию с налоговой ставкой 0%.

Платить или не платить налоги

Оставим в стороне эмоции, связанные с текущей ситуацией в белорусском обществе, и обратимся к фактам и нормам действующего законодательства.

Остановимся на пяти фактах, которые помогут принять взвешенное решение, отвечая на вопрос, платить или не платить текущие налоги.

Факт 1

Обязанность плательщика подать декларацию (расчет) по соответствующим налогам, сборам в определенный срок установлена НК

Налоговые обязательства определяются самим плательщиком ежемесячно либо ежеквартально и отражаются в налоговых декларациях (расчетах), которые плательщик обязан представить в налоговый орган в строго установленный срок (ст. 40 НК).

Как правило, это 20-е число месяца, следующего за отчетным, или месяца, следующего за соответствующим кварталом (ст.ст. 136, 186 НК).

Налоговые декларации подаются в большинстве случаев в электронном виде посредством электронного сервиса e-declaration.

Налоговые декларации (расчеты) по установленным формам в виде электронного документа обязаны представить:

• плательщики, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год составляет 15 и более человек. Среднесписочная численность работников определяется в порядке, установленном Белстатом;
• плательщики налога на добавленную стоимость (п. 4 ст. 40 НК).

Если представление декларации (расчета) невозможно в связи с недоступностью портала МНС, являющегося информационным ресурсом министерства, единого портала электронных услуг общегосударственной автоматизированной информационной системы (в т.ч. из-за отсутствия электропитания и (или) выхода из строя оборудования (его части)), недостаточностью ресурсов порталов, ошибками программного обеспечения порталов, недоступностью и (или) отсутствием каналов связи с этими порталами, включая недостаточность ширины каналов связи с ними, невозможностью подписать налоговую декларацию (расчет) в связи с недоступностью зарубежного оператора сотовой связи и (или) в связи с отсутствием доставки им сообщения, необходимого для использования плательщиком электронной цифровой подписи, то срок представления налоговой декларации (расчета) продлевается на время, необходимое для устранения причин, по которым организация не может ее представить.

Обратите внимание! Если по вышеуказанным причинам плательщик не может подать налоговую декларацию в электронном виде, то декларация подается в письменной форме (ч. 3 п. 4 ст. 40 НК).

Следует иметь в виду, что одновременная личная подача деклараций (расчетов) в письменной форме всеми плательщиками в налоговые органы, скорее всего, создаст очереди и затруднит подачу деклараций (расчетов) в установленный срок. При этом обязанность подать декларацию в установленные сроки сохраняется.

Одним из законных способов подачи декларации (расчета) в установленный срок является направление почтой не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Соответственно плательщик может до 24.00 20-го числа направить декларацию посредством почтового отправления в налоговые органы. В данной ситуации декларация считается представленной в установленный срок.

Факт 2 

Соблюдение плательщиками обязанности представлять декларации (расчеты) в установленный срок обеспечивается мерами административной ответственности

Нарушение плательщиком, налоговым агентом, иным обязанным лицом установленного срока представления в налоговый орган налоговой декларации (расчета)

⇒ при просрочке не более трех рабочих дней, в т.ч. совершенное должностным лицом юридического лица, влечет предупреждение или наложение штрафа в размере (ч. 1 ст. 13.4 КоАП):

• до одной БВ – на должностное лицо организации;
• от двух десятых до одной БВ – на индивидуального предпринимателя (ИП).

⇒ при просрочке более трех рабочих дней, в т.ч. совершенное должностным лицом юридического лица, влечет наложение штрафа в размере (ч. 2 ст. 13.4 КоАП):

• двух БВ с увеличением его на пять десятых базовой величины за каждый полный месяц просрочки, но не более десяти БВ – на должностное лицо организации;
• в размере десяти процентов от суммы налога, сбора (пошлины), подлежащей уплате, но не менее двух БВ – на ИП.

Обратите внимание! Админист­ративная ответственность возникает в отношении должностных лиц организации и ИП. В отношении самой организации административная ответственность не возникает.

Факт 3

Своевременное представление налоговых деклараций (расчетов) обеспечивается приостановлением расходных операций по счетам плательщика

В качестве обеспечительной меры своевременного представления плательщиком налоговой декларации (расчета) налоговые органы наделены правом приостановления расходных операций по счетам плательщика (подп. 2.2 п. 2 ст. 56, подп. 1.2. п. 1 ст. 107 НК).

Обратите внимание! В отношении нормы подп. 2.2. п. 2 ст. 56 НК не применяются основания, по которым налоговый орган может сразу не приостанавливать расходные операции по счетам плательщика, как это предусмотрено подп. 2.1 п. 2 этой же статьи НК.

Это означает, что даже если плательщик всегда вовремя подавал налоговые декларации (расчеты), то этот факт никак не повлияет на решение налоговых органов о приостановлении расходных операций по счетам в конкретный момент неисполнения обязанности.

Факт 4

Сроки уплаты соответствующих налогов, сборов, пошлин установлены нормами Особенной части НК и обеспечиваются как нормами НК, так и нормами КоАП

Способы обеспечения исполнения налогового обязательства, уплаты налогов, сборов установлены нормами ст. 54 НК.

К ним относятся:

• пени;
• приостановление операций по счетам, электронным кошелькам;
• арест имущества;
• залог имущества;
• поручительство;
• банковская гарантия.

Пени начинают начисляться со дня, следующего за установленным налоговым законодательством сроком уплаты, включая день исполнения налогового обязательства. То есть если срок уплаты налога приходится на 22 число месяца, то с 23 числа начисляются пени.

Пени определяются в процентах от неисполненного налогового обязательства с учетом процентной ставки, равной 1/360 ставки рефинансирования Нацбанка, действовавшей в соответствующие периоды неисполнения налогового обязательства (ст. 55 НК).

Расходные операции по счетам плательщика и/или его электронным кошелькам приостанавливаются по решению руководителя (его заместителя) налогового органа и доводятся до банка не позднее одного рабочего дня, следующего за днем его принятия, и подлежат безус­ловному исполнению банком.

Обратите внимание! Если плательщик в течение шести календарных месяцев, предшествующих месяцу, в котором допущена задолженность:

• исполнял налоговые обязательства в установленные законодательством сроки, то решение о приостановлении операций по его счетам, электронным кошелькам принимается не ранее десяти рабочих дней, следующих за датой, установленной законодательством для уплаты налогов, сборов (пошлин), или днем представления налоговой декларации (расчета) с внесенными изменениями и (или) дополнениями;
• не допускал задолженность на каждое 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, то решение о приостановлении операций по его счетам, электронным кошелькам принимается не ранее пяти рабочих дней, следующих за датой, установленной законодательством для уплаты налогов, сборов (пошлин), или днем представления налоговой декларации (расчета) с внесенными изменениями и (или) дополнениями.

 Порядок получения банками из АИС «Взаимодействие» информации о приостановлении (отмене приостановления) операций плательщиков по счетам определяется Совмином (ст. 56 НК)

Обратите внимание! При наличии решения о приостановлении операций плательщика по счетам, электронным кошелькам банки не вправе открывать плательщику счета, электронные кошельки, за исключением счетов по учету средств бюджета государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения.

Арест имущества заключается в проведении описи имущества и объявлении запрета распоряжаться им, а при необходимости – в изъятии описанного имущества и передаче его на хранение плательщику (залогодателю, поручителю) (их представителю) или иному лицу с преду­преждением таких лиц об ответственности за сохранность описанного имущества.

Решение о наложении ареста на имущество плательщика (залогодателя, поручителя) принимается руководителем (его заместителем) налогового органа в виде постановления о наложении ареста на имущество (ст. 57 НК).

Обратите внимание! Аресту подлежит только то имущество, которое необходимо, достаточно и обеспечивает исполнение налогового обязательства, уплату пеней, если иное не установлено НК.

В случае наличия у плательщика (залогодателя, поручителя) неделимого имущества, стоимость которого превышает сумму неисполненного налогового обязательства, неуплаченных пеней, и отсутствия иного имущества, достаточного для обеспечения его исполнения, на такое имущество может быть наложен арест.

Плательщик, своевременно не уплативший налог, сбор, может использовать с согласия налогового органа залог, поручительство или банковскую гарантию в качестве способов обеспечения исполнения налогового обязательства.

Факт 5

Своевременная уплата налогов обеспечивается мерами административной ответственности

Неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины) влекут наложение штрафа (ч. 1 ст. 13.6 КоАП):

• на ИП в размере 40% от неуплаченной суммы налога, сбора (пош­лины), но не менее двух БВ;
• на юридическое лицо – в размере 40% от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее десяти БВ;
• неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), совершенные должностным лицом юридического лица по неосторожности и выявленные в результате камеральных проверок, влекут наложение штрафа в размере от двух до восьми БВ (ч. 2 ст. 13.6 КоАП).

***

Подведем итоги

Если 20 числа не подана налоговая декларация (расчет) о текущих налогах, сборах, пошлинах, то:

• приостанавливаются расходные операции по счетам и электронным кошелькам;
• применяются меры административной ответственности к должностным лицам и ИП (не применяются к организации).

Если 22 числа не уплачены текущие налоги, то:

• приостанавливаются расходные операции по счетам и электронным кошелькам;
• применяются меры административной ответственности по ч. 1 ст. 13.6 КоАП в отношении организации и ИП – 40%;
• применяются меры административной ответственности в отношении должностного лица организации по ч. 2 ст. 13.6 КоАП – от 2 до 8 БВ.

Если портал МНС недоступен, то налоговую декларацию (расчет) следует представить на бумажном носителе.

Применение мер административной ответственности, установленных как ст. 13.4, так и ст. 13.6 КоАП, будет зависеть от наличия в действиях конкретного плательщика или его должностного лица вины, поскольку вина является важнейшим элементом состава административного правонарушения, без наличия которого отсутствует сам состав.

Обратите внимание! Приостановление расходных операций по счетам и электронным кошелькам плательщиков, которые могут несвоевременно произвести уплату текущих налогов, может быть применено налоговым органом автоматически, после введения данных в базы налогового учета на основании декларации, поданной на бумажном носителе, если к этому моменту налоги не будут уплачены в бюджет.

Автор публикации: Наталья ЗВОРОНО, член правления, эксперт Ассоциации налогоплательщиков, советник Адвокатского бюро «Горецкий и партнеры»

Статья доступна для бесплатного просмотра до: 01.01.2028

Нет денег на налоги – что делать? (Отсрочка и рассрочка уплаты налогов)

Налоговый кодекс довольно подробно регулирует порядок предоставления отсрочки и рассрочки уплаты налогов (ст. 64 НК РФ). В эту статью регулярно вносятся изменения, как бы подтверждая её активное использование. Но бытует мнение, что получить это чудо нереально. С другой стороны, если уплата приведет к банкротству или неуплата к уголовной ответственности, что вы потеряете от попытки получить это чудо?

Итак, под отсрочкой понимается — единовременная уплата налога по окончании срока действия отсрочки; рассрочка — это постепенная уплата сумм налога в соответствии с графиком. Рассрочку уплаты налогов могут получить как физические, так и юридические лица.

Внесенные изменения и новая Методика анализа финансового состояния налогоплательщика (утверждена приказом Минэкономразвития России от 26.06.2019 № 382) делают более доступным данный механизм уплаты налогов.

Итак, вы можете рассчитывать на отсрочку либо рассрочку, если:

— получен ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы, иных обстоятельств непреодолимой силы;

— в случае не предоставления бюджетного финансирования или его задержки, а также если финансирование переведено не в полном объеме;

— при несвоевременной и полной не оплате государственного или муниципального заказа;

— если единовременная уплата налога может повлечь угрозу банкротства;

— при сезонном характере работ;

— ситуации, когда имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной выплаты им налога;

— наличия иных оснований, предусмотренных Таможенным кодексом (в отношении налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ).

Любое из вышеперечисленных обстоятельств потребует документального подтверждения.

Отсрочка может быть предоставлена на срок от года до трех лет по одному или нескольким налогам.

С 1 апреля 2020 года рассрочку дадут:

— на 1 год — если налоговые долги перед бюджетом по итогам проверки меньше 30% прошлогодней выручки от реализации;

— на 3 года — если долги больше 30%, но менее 70%.

До апреля 2020 года рассрочка не полагается, если долг по налогам менее 30 % от прошлогодней выручки.

Теперь можно использовать для анализа финансовых показателей не только годовую бухгалтерскую отчетность, но и промежуточную, например, за первый квартал, также из расчёта исключена чистая прибыль.

Если имеет место случай, при наступлении которого Вы можете рассчитывать на получение отсрочки либо рассрочки уплаты налогов, убедитесь в отсутствии исключающих обстоятельств. Вам не изменят срок уплаты налога, если:

— в отношении Вас возбуждено уголовное дело по факту неуплаты налогов,

— имеется производство по делу о налоговом правонарушении либо об административном правонарушении в области налогов и сборов,

— есть достаточные основания полагать, что лицо просит отсрочки (рассрочки) в целях уклонения от взыскания налога,

— не прошло три года с момента вынесения отказного решения по предыдущему заявлению лица о предоставлении отсрочки (рассрочки).

Если Вы всё проверили и убедились, что имеете право на рассрочку либо отсрочку уплаты налогов, Вам придется собрать определенный пакет документов.

Это заявление о предоставлении отсрочки (рассрочки) по установленной форме, справки банков об оборотах и остатках денежных средств на Ваших счетах, обязательство о соблюдении условий, на которых предоставляется отсрочка, предполагаемый график погашения задолженности по налогам, документы, подтверждающие ваше право на рассрочку.

Инспекция может потребовать от Вас перечень Ваших должников.

В случае рассрочки доначислений по итогам налоговой проверки налоговики могут потребовать от Вас Банковскую гарантию (пункт 5.3. ст. 64 НК РФ).

Инспекция вправе запросить документы об имуществе, которое может стать на период погашения долгов по налогам предметом залога.

Если обращение связано с уплатой федеральных налогов необходимо обратиться в ФНС России через Управление ФНС Вашего региона. По местным и региональным налогам документы надо подать в Управление ФНС по Вашему региону.

О поданном заявлении Вы должны будете уведомить в течение пяти рабочих дней Вашу инспекцию, в которой состоите на учете.

Срок принятия решения по заявлению — 30 дней. На этот срок инспекция может приостановить уплату налогов, если Вы подадите соответствующее ходатайство.

По результатам рассмотрения заявления Вам могут пойти навстречу или Вы получите отказ. Решение должно содержать причину отказа и может быть обжаловано в вышестоящий налоговый орган либо сразу в суд, если заявление подавалось в ФНС России по федеральным налогам.

Для организаций сумма рассрочки не должна превышать стоимость чистых активов. Эта норма не применяется, если Вам не оплатили государственный заказ либо не получено бюджетное финансирование.

Важно знать, за период отсрочки или рассрочки вы должны уплатить проценты. Этой обязанности нет, если причиной обращения стал(а):

— ущерб от стихийного бедствия, технологической катастрофы, иных обстоятельств непреодолимой силы;

— неоплата или задержка оплаты выполненного государственного (муниципального) заказа или отсутствие бюджетного финансирования.

Удачи в столь непростом мероприятии!

P.S. Мы будем очень благодарны за обратную связь о результатах рассмотрения налоговиками Ваших обращений по данному вопросу!

23.11.2019 г.

Что происходит, когда вы не платите налоги вовремя

Редакционная группа Select работает независимо над обзором финансовых продуктов и написанием статей, которые, по нашему мнению, будут полезны нашим читателям. Мы можем получать комиссию, когда вы переходите по ссылкам на продукты наших аффилированных партнеров.

Из более чем 143 миллионов налогоплательщиков вы можете подумать, что IRS имеет достаточно поводов для беспокойства и никогда не заметит, если вы заплатите налоги поздно или не заплатите вообще.

Но независимо от того, насколько загружено IRS во время налогового сезона, вы будете оштрафованы, если не заплатите налоги.Если вы не заплатите свою задолженность в установленный срок, начнут начисляться проценты и штрафы.

Со временем IRS может даже арестовать часть вашей заработной платы за каждый платежный период, пока долг не будет погашен.

Если вы не должны, а ожидаете возмещения, вы рискуете потерять деньги, которые вам должно государство. Налогоплательщики должны подать заявление в течение трех лет с момента истечения срока возврата, в противном случае они лишатся всех денежных средств, которые им причитается IRS. То же правило применяется к заявлению на налоговые льготы, такие как зачет заработанного дохода (EIC).

В 2021 году крайний срок подачи налоговой декларации за 2020 год — 17 мая. Если вы еще не подали налоговую декларацию, вы должны подать ее в электронном виде сегодня, используя онлайн-программу подачи налоговых деклараций, такую ​​как TurboTax или H&R Block.

TurboTax

На защищенном сайте TurboTax

• Стоимость

  От 0 до 290 долларов США по федеральным, от 0 до 55 долларов США на штат

• Бесплатная версия

• Мобильное приложение

• Поддержка в реальном времени

• Better Business Рейтинг бюро

После того, как вы определите, сколько вы должны, вы можете настроить план платежей с IRS.Плата за услуги по настройке планов уплаты налогов составляет от 0 до 149 долларов США и будет включать проценты на остаток до тех пор, пока платеж не будет оплачен в полном объеме. Кроме того, за просрочку платежа взимается штраф в размере до 25% от неуплаченной суммы налога.

Узнайте больше о планах платежей IRS.

Другие варианты уплаты налогов с течением времени

US Bank Visa® Platinum Card

На защищенном сайте US Bank

• Награды

• Приветственный бонус

• Годовая плата

• Введение APR

  0% за первые 20 циклов выставления счетов на переводы баланса и покупки *

• Обычный годовой процент

  14.49% — 24,49% (переменная) *

• Комиссия за перевод остатка

  Либо 3% от суммы каждого перевода, либо минимум 5 долларов США, в зависимости от того, что больше

• Комиссия за внешнюю транзакцию

• Требуется кредит

Плюсы

• 20 циклов выставления счетов без процентов по переводам остатка и покупкам
• Без годовой платы
• План защиты сотового телефона

Минусы

• Без программы вознаграждений
• Комиссия за внешние транзакции от 2% до 3%
• Остатки должны быть переведены в течение 60 дней с момента открытия счета

Intro 0% годовых в течение 18 месяцев

Citi® Double Cash Card

• Вознаграждения

  Возврат 2% кэшбэка: 1% на все соответствующие покупки и дополнительно 1 % после оплаты счета по кредитной карте

• Приветственный бонус

• Годовая плата

• Введение APR

  90 002 0% за первые 18 месяцев по балансовым переводам; Не применимо для покупок

• Обычная годовая

  13.99% — 23,99% переменная для покупок и переводов баланса

• Комиссия за перевод баланса

  Для переводов баланса, завершенных в течение 4 месяцев после открытия счета, применяется комиссия за перевод начального баланса в размере 3% от каждого перевода (минимум 5 долларов США); после этого применяется комиссия за перевод баланса в размере 5% от каждого перевода (минимум 5 долларов США)

• Комиссия за зарубежную транзакцию

• Требуется кредит

Плюсы

• Возврат 2% кэшбэка по всем подходящим покупкам
• Простой программа возврата денег, которая не требует активации или ограничения расходов
• Один из самых длительных вводных периодов для переводов баланса в 18 месяцев

Минусы

• Нет приветственного бонуса, поэтому вы не можете максимизировать вознаграждение в течение первых нескольких месяцев открытия карты
• Минимальный возврат наличных в размере 25 долларов США
• Комиссия в размере 3% взимается с покупок, сделанных за пределами США.S.

• Расчетные вознаграждения, полученные через 1 год: 443 доллара США
• Расчетные вознаграждения, полученные через 5 лет: 2213 долларов США

Введение 0% годовых в течение 15 месяцев

Кредитная карта Amex EveryDay®

Информация Информация о кредитной карте Amex EveryDay® была получена CNBC независимо и не проверялась и не предоставлялась эмитентом карты до публикации.

• Награды

  2X баллы Membership Rewards® в U.S. supermarkets на покупки до 6000 долларов в год (затем 1X), 1X баллы Membership Rewards® за доллар, потраченный на все другие покупки

• Приветственный бонус

  Заработайте 10000 баллов Membership Rewards® после того, как сделаете покупки на 1000 долларов первые 3 месяца

• Годовая комиссия

• Intro APR

  0% за первые 15 месяцев на покупки, н / д для переводов баланса

• Обычные APR

  12,99% к 23.99% переменная

• Комиссия за перевод остатка

• Комиссия за зарубежную транзакцию

• Необходимый кредит

Плюсы

• Без годовой платы
• Конкурсный вводный период при покупках
• 20% дополнительный бонусный балл, когда вы совершить 20 или более покупок за расчетный период

Консультации

• Комиссия за зарубежную транзакцию 2,7%

Чтобы узнать о тарифах и комиссионных сборах по кредитной карте Amex EveryDay®, нажмите здесь

Редакционная заметка: Мнения , анализы, обзоры или рекомендации, представленные в этой статье, принадлежат только редакции Select и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены какой-либо третьей стороной.

Что происходит, если вы не можете платить налоги

Если вы не можете платить налоги, ничего страшного! Фактически, около 5 миллионов налогоплательщиков ежегодно нуждаются в альтернативе платежа, что заставляет их гадать, что произойдет, если они заплатят налоги поздно. Четыре альтернативы:

• Продление для оплаты: Вы ​​можете попросить IRS на срок до 120 дней для оплаты вашего налогового счета.
• Планы платежей: Если вы задаетесь вопросом: «Должен ли я платить все налоги сразу?», Ответ отрицательный — с планом платежей вы можете распределить выплаты IRS.Существует несколько типов планов оплаты (например, рассрочка платежа), в зависимости от вашей конкретной ситуации. Они варьируются от простых, оптимизированных соглашений, которые можно заключить онлайн, до более сложных соглашений, требующих предоставления документов, подтверждающих ваше финансовое положение.
• В настоящее время не подлежит взысканию статус: Если вы сможете доказать финансовые затруднения — то есть вы не можете платить IRS прямо сейчас — IRS не будет просить вас платить, пока ваши обстоятельства не улучшатся. Так что, если вы не можете платить налоги, вам, возможно, не придется платить, пока вы не сможете.
• Компромиссное предложение (OIC): Это урегулирование ваших неуплаченных налогов на сумму, меньшую суммы, которую вы должны, — если вы соответствуете требованиям. Налогоплательщики обычно используют OIC, когда у них мало или совсем нет активов и им сложно оплачивать необходимые расходы на проживание.

Хорошая новость в том, что вы можете получить один из этих вариантов оплаты, если вы соответствуете требованиям и обратитесь в IRS, чтобы запросить его. Еще хорошие новости: процентная ставка в настоящее время составляет всего 3% по планам выплат.

Что бы вы ни делали, не игнорируйте задолженность по налогам.Если вы не договоритесь с IRS об использовании одного из перечисленных выше вариантов, IRS может снять деньги с вашей заработной платы (удержание заработной платы) или с вашего банковского счета (взимание с банковского счета), что может ухудшить ваше положение. пятно, место. IRS также может выдавать федеральные налоговые залоги, которые могут уничтожить ваш кредит и затруднить продажу собственности или получение ссуды.

Не можете платить налоги из-за безработицы? Не забудьте посетить наш ресурсный центр по безработице, где есть полезные статьи и информация.

Должен ли я платить налоги сразу?

Нет, не понимаешь. Если вы можете платить налоги, но не совсем в срок, то вам следует сделать следующее.

Подайте декларацию и заплатите все, что сможете. IRS выставит вам счет за оставшуюся часть. Вы должны будете получить проценты на остаток или пени за просрочку платежа.

Если ваша задолженность по налогам, пени и штрафам составляет не более 50 000 долларов, вы можете запросить рассрочку. Для этого заключите соглашение об онлайн-оплате.

Вы также можете:

1. Форма файла 9465: Соглашение о рассрочке платежа. Запрос на настройку плана платежей для вашего причитающегося остатка.
2. Списание средств с вашего баланса в связи с:
   • MasterCard
   • Американский экспресс
   • Visa
   • Откройте для себя

Мораль этой истории: иметь задолженность по уплате налогов и не иметь возможности платить по ней — это не весело, но это проблема только в том случае, если вы не примете меры. Если вам придется платить налоги с опозданием или если вы не можете платить налоги, вы все равно сможете договориться с IRS.

Итак, теперь у вас есть ответ на вопрос « Что делать, если я не могу заплатить налоги ?» Если вам нужна помощь, узнайте об услугах налогового аудита и уведомления H&R Block или запишитесь на прием, чтобы увидеть вашего налогового профи H&R Block.

Что на самом деле произойдет, если вы не заплатите или не забудете о федеральном подоходном налоге в 2021 году?

Неуплата федерального подоходного налога может означать наложение налогового залога, высокие проценты и другие штрафы, но это может не останавливаться на достигнутом

31 марта 2021 г.

Мысль о налогах снова и снова приходит нам в голову каждый год, когда мы начинаем выписывать этот чек федеральному правительству.Что произойдет, если я не буду платить федеральный подоходный налог? Однако мы никогда не узнаем об этом, потому что всегда платим им. Но что бы произошло на самом деле, если бы мы не заплатили федеральному правительству? Каковы возможные последствия, если мы не заплатим или забудем заплатить?

Вероятно, вы заплатите штраф в IRS.

В тот момент, когда вы не уплачиваете федеральный подоходный налог вовремя или в полном объеме к установленному сроку, налоговая служба (IRS) взимает с вас штраф в размере 0,5 процента от суммы задолженности.Штраф будет накапливаться до тех пор, пока сумма штрафа не достигнет максимума в 25 процентов от суммы долга. Так что, если вы не можете заплатить сразу, по крайней мере, все равно вовремя подайте декларацию или подайте заявку на продление.

Вы будете платить проценты в IRS.

В дополнение к штрафам IRS вы также будете платить проценты на любые суммы вашей задолженности. Процентная ставка составляет 3% для физических лиц на первые два квартала 2021 года и всегда может меняться.

Вы получите крупный счет от IRS.

Если вы не подадите декларацию или допустите серьезные ошибки, правительство подсчитает и пришлет вам счет.Это не лучший способ заплатить, потому что по расчетам IRS вы всегда будете платить больше, чем если бы вы подавали документы сами. Вы не получите налоговую скидку на свои вычеты, поскольку IRS не имеет доступа ко всем вашим финансовым записям.

Вы потратите много времени на уборку беспорядка.

Даже если неуплата налогов — это всего лишь разовая ошибка в решении, вы, вероятно, потратите много времени, работая с IRS и налоговыми специалистами, чтобы разобраться в ситуации, чем если бы вы только что заплатили налоги или подали расширение.

Вы можете лишиться возмещения налога.

Если предположить, что вы не платите налоги из-за того, что вы их не регистрируете, вам могут действительно причитаться деньги. Так что неуплата налогов может означать, что вы лишаетесь возмещения вместо того, чтобы оказывать давление на правительство. И не рассчитывайте, что IRS сообщит вам, если вы должны вернуть деньги. Если вы не потрудитесь подавать документы, они не будут сообщать вам, что вам задолжали.

IRS может наложить арест на ваш дом.

Обычно это может произойти, если вы получите счет, но не оплатите его, или если вы не докажете IRS, что это неправильно, и вы фактически не обязаны платить налоги.IRS может наложить арест на вашу собственность и дом. Но не волнуйтесь. Обычно это происходит только в том случае, если вы должны 10 000 долларов или больше и не разработали с IRS план выплаты этой суммы. Если ваша собственность находится под залогом федерального налога, любые доходы от ее продажи будут использованы для выплаты этого долга. Залог федерального налога появится в вашем кредитном отчете и останется там в течение семи лет, даже после выплаты долга.

Вы можете потерять паспорт, если у вас много налоговых задолженностей.

Если вы задолжали IRS 50 000 долларов или более по неуплате налогов, Государственный департамент может отозвать ваш паспорт или отказать в его выдаче.

IRS может взимать сбор.

Это означает, что IRS может забрать вашу собственность, увеличить вашу заработную плату или взять сумму вашей задолженности прямо с вашего текущего счета. Вы даже можете потерять будущие выплаты по социальному обеспечению. Но до того, как IRS наложит сбор, вы получите письмо с предупреждением о том, что вы выполняете дефолт. Он даст вам право на слушание и объяснит, что он заберет вашу собственность, если вы ничего не сделаете.

Вам, возможно, придется заплатить более крупный штраф или отправиться в тюрьму в случае халатности или налогового мошенничества.

Если IRS определит, что вы не выплатили задолженность по налогам из-за халатности или мошенничества, ваши штрафы могут возрасти до 75 процентов. Вам даже могут быть предъявлены обвинения в совершении тяжкого преступления, что может означать тюремное заключение.

Вы можете объявить о банкротстве.

У вас могут возникнуть такие серьезные неприятности, что вам придется объявить о банкротстве. Но даже если вы объявите о банкротстве, есть большая вероятность, что ваша налоговая задолженность не может быть погашена и вместо этого будет приостановлена ​​до разрешения банкротства.

Что произойдет, если вы не подадите налоговую декларацию или не оплатите счет в налоговый день

• Если вы не подаете налоговую декларацию вовремя, IRS обычно не появляется у вас на пороге, но может начаться множество неприятных вещей.
• Обратите внимание, что если вы подаете заявление о продлении налогового отсчета, это расширение при подаче заявки; вам все равно придется рассчитать и уплатить все налоги в установленный срок.
• Если вы не можете вовремя платить налоги, позвоните в IRS и разработайте план.Лучше пойти к ним, чем ждать, пока они к вам придут.
• Лучшее налоговое программное обеспечение, выбранное Business Insider »

Налоговый сезон в этом году продлен из-за пандемии коронавируса.

15 июля — крайний срок для уплаты и подачи налоговых деклараций; во многих штатах также есть новые сроки выполнения. Несмотря на то, что крайний срок был перенесен на 90 дней, это не значит, что вы должны откладывать задачу на неопределенный срок.Если вы не платите налоги, то, что может с вами случиться, может вызвать гораздо больше, чем головную боль.

Юлиус Грин, коммерческий директор, объяснил Business Insider потенциальные последствия того, что крайний срок наступит и уйдет без регистрации.

Конечно, эти последствия не гарантированы, и налоговая ситуация у всех разная, но вот дюжина ужасных вещей, которые могут произойти , если вы не уплатите налоги.

1. Уплатить штраф

Есть два вида «неисполнения» налогов — неуплата и неуплата.

Если вы не подадите декларацию до 15 июля этого года — или 1 октября, когда наступит срок продления, — вы получите штраф в размере 5% от суммы налога на срок до пяти месяцев, — говорит Грин. Если декларация подана более чем через 60 дней после установленной даты, она подлежит минимальному штрафу, равному меньшей из 100% суммы налога, которая должна быть уплачена по вашей декларации, или 435 долларов США в соответствии с действующими правилами IRS.

Если вы не платите, говорит Грин, с вас обычно взимается штраф плюс проценты.

2. Выплачивать проценты

«По закону IRS не может отказаться от процентов», — объясняет Грин. «Они хотят оценить временную стоимость денег, которые вы им должны». Если вы не заплатите, вы можете заплатить штраф в размере плюс процентов, который обычно определяется федеральной краткосрочной ставкой (от 1% до 4%) плюс 3%, всего от 4% до 6. %.

3.Получение уведомлений от IRS

Вероятно, справедливо предположить, что никто не хочет получать почту от IRS. Но если вы не подаете или не платите, это может произойти. «IRS дает вам множество возможностей сделать это правильно, — говорит Грин. «Они должны отправить вам уведомление, прежде чем предпринимать какие-либо действия, и обычно им требуется ответ в течение 30-60 дней. Но многие люди в этой ситуации знают, что оно приходит, поэтому они паникуют, когда получают уведомление и суют его в ящик стола. иметь дело, когда у них есть деньги.«

Самое лучшее, что вы можете сделать, если вы не подали документы или не заплатили, — говорит Грин, — это немедленно обратиться в IRS.

Это может показаться нелогичным, но агентство с большей вероятностью будет благосклонно относиться к тому, кто признает, что они сбились с пути, и хочет решить это, чем тот, кто

мусорный ящик
со своими уведомлениями. Вы можете договориться о плане оплаты или даже о сокращении общей суммы задолженности.

«Не паникуйте, получив уведомление от IRS, — говорит Грин. «Есть некоторый выход, но чем дольше вы ждете, тем меньше ваши возможности».

4. Отказ от возмещения

Это имеет смысл, если задуматься. Если вы должны деньги IRS, агентство не будет ничего передавать, пока вы не заплатите. Например, если вы не подавали налоговую декларацию в 2018 году, а IRS следит за вами, но вы подали заявку на 2019 год и должны вернуть деньги, вы можете никогда не увидеть эти деньги.IRS может просто удержать его.

5. Откажитесь от социального обеспечения

«Благодаря так называемой Федеральной программе сбора платежей IRS имеет возможность атаковать определенные активы после прохождения соответствующего процесса уведомления», — объясняет Грин. «Хотя они не могут препятствовать вашей способности зарабатывать деньги, забирать ваши рабочие инструменты или присваивать определенные льготы, например те, которые выплачиваются вашим детям, социальное обеспечение — это то, что они могут захватить».

6. Получите федеральное налоговое удержание.

Это звучит технически, но в основном, удержание — это претензия, которую IRS предъявляет к вашей нынешней и будущей собственности, включая дом, автомобиль, банковские счета и даже заработную плату.Однако это утверждение — не еще одно уведомление, которое можно засунуть в ящик. Согласно Публикации IRS 594, залоговое удержание — это заявление о претензии агентства на вашу собственность, которое материализуется после неуплаты вашего первого счета. Его можно подавать работодателям, арендодателям и кредиторам.

Если вы заключите соглашение с IRS об уплате федерального налога в рассрочку, вы можете отозвать налоговое залоговое удержание, удалив его из публичного реестра.

7.Откажитесь от своего кредитного отчета

Неоплаченный долг перед IRS подобен невыплаченному долгу перед кем-либо еще, и он появится в вашем кредитном отчете. «Люди не понимают, что ваш кредитный отчет отражает ваши налоговые обязательства в такой же степени, как и любой другой непогашенный долг», — говорит Грин. Мы даже не будем делать вид, что это можно считать «хорошим долгом».

8. Арест вашей собственности

Залог — это требование на вашу собственность; сбор — это фактическое его получение. Публикация IRS 594 разъясняет, что в некоторых случаях агентство может продать ваш дом или машину для выплаты непогашенной налоговой задолженности.

Они могут сдерживать себя, если будет согласовано, что вы страдаете «экономическими трудностями», что означает, что их арест помешает вам покрыть «базовые, разумные расходы на жизнь». Кроме того, в публикации говорится: «Если от продажи [ваших активов] остались деньги после выплаты налоговой задолженности, мы расскажем вам, как получить возмещение». Сделайте из этого что хочешь.

9. Получите повестку

Если у IRS возникнут проблемы с определением налогов, которые вы должны, вы можете получить повестку — это законное требование для явки — на встречу с сотрудником IRS и привезти соответствующие записи, документы и возможно даже дать показания.

Не обязательно вас просят о встрече с агентством: вместо этого может быть вызвано третье лицо с информацией, имеющей отношение к вашему делу, например, регистратор из финансового учреждения. Если IRS просто собирает информацию, вы будете проинформированы о вызове третьей стороны, но если речь идет о деньгах, уже ясно, что вы задолжали, возможно, вы даже не узнаете.

10.Объявить о банкротстве

Будем надеяться, что до этого не дойдет. «Люди, которые могут объявить о банкротстве, — это люди, которые не могли платить налоги, потому что не могли позволить себе оплатить ипотеку или расходы и попали в некоторую путаницу», — объясняет Грин. «Обычно это люди, которых ловят в течение трех или четырех лет, не подающих документы, тратя деньги, которые они не заплатили IRS, на вещи, чтобы попытаться остаться над водой».

Помните, что банкротство — это не волшебство: хотя в некоторых случаях налоговый долг может быть погашен, если он превратился в налоговое залоговое право, его нельзя стереть.«Вместо этого, — поясняет Грин, — IRS обычно приостанавливает выплату долга и стремится взыскать его после банкротства».

11. Отбыть тюремное заключение

Хотя тюремное заключение необычно для большинства благонамеренных граждан, оно вполне возможно. «Если правительство сочтет, что вы умышленно не подали или подали мошеннические отчеты, они могут рассматривать это как попытку обмануть правительство», — говорит Грин. «В случаях, когда тюремное заключение становится проблемой, вы обычно видите две вещи: большой доход, скрываемый от IRS, и образец или некоторые доказательства правонарушений.»Если вы не являетесь нечестным хайроллером, маловероятно, что IRS будет преследовать приговор к тюремному заключению.

12. Работа с IRS на десятилетие

Мы упоминали, что правительство имеет право требовать выплаты неуплаченных налогов в течение 10 лет? Хотя есть определенные апелляции и исключения для отдельных случаев, если вы были небрежным налогоплательщиком (или, скорее, налогоплательщиком , не являющимся налогоплательщиком ), вы можете рассчитывать на долгие и тесные отношения с IRS.

Либби Кейн участвовала в создании более ранней версии этой статьи.

Танза Лауденбэк

Корреспондент, инсайдер личных финансов

Танза — СЕРТИФИЦИРОВАННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЕР ™ и бывший корреспондент Personal Finance Insider.Она разбила новости о личных финансах и написала о налогах, инвестировании, пенсии, увеличении благосостояния и управлении долгом. Она вела двухнедельный информационный бюллетень и колонку, в которой отвечала на вопросы читателей о деньгах.
Танза является автором двух электронных книг: «Руководство для специалистов по финансовому планированию» и «Месячный план управления деньгами».
В 2020 году Танза была ведущим редактором Master Your Money, годичного оригинального сериала, в котором представлены финансовые инструменты, советы и вдохновение для миллениалов.Танза присоединилась к Business Insider в июне 2015 года и является выпускницей Университета Илона, где изучала журналистику и итальянский язык. Она живет в Лос-Анджелесе.

Подробнее
Читать меньше

Если вы подали, но не заплатили

Посетите Coronavirus Tax Relief, чтобы получить информацию о налоговой помощи для пострадавших от коронавируса.

Если вы подали заявление вовремя, но не уплатили все или некоторые из налогов, которые вы должны, к установленному сроку, вы можете столкнуться с процентами на неуплаченную сумму и штрафом за неуплату. Штраф за неуплату составляет половину одного процента в месяц или часть месяца, но не более 25 процентов от оставшейся суммы задолженности. Ставка штрафа снижается вдвое — до четверти одного процента — пока действует план выплат.

Проценты и штрафы добавляются к общей сумме вашей задолженности. Чем раньше и чем больше вы заплатите, даже если уже поздно, тем меньше вы будете должны.

Кроме того, вы можете воспользоваться различными электронными и другими способами оплаты, такими как использование платежных или дебетовых карт для уплаты налогов, чтобы упростить процесс или подать заявку на тарифный план.

Электронные опции

Электронные платежи — это удобный, безопасный и надежный способ уплаты налогов или сборов с пользователей. Вы можете совершать платежи онлайн, по телефону с помощью кредитной или дебетовой карты или через электронную систему федеральных налоговых платежей.

Договора рассрочки

Если вы не можете оплатить все или некоторые из налогов, которые вы должны, вы можете подать заявление на получение долгосрочного плана оплаты (рассрочка платежа).Соглашение позволяет вам платить любые налоги ежемесячными платежами. Если ваша задолженность составляет 50 000 долларов или меньше, вы можете подать заявку на получение долгосрочного платежного плана в электронном виде, используя приложение «Соглашение об онлайн-платежах». IRS взимает 31 доллар за заключение соглашения с использованием прямого дебета (автоматические ежемесячные платежи с вашего текущего счета) для долгосрочных планов оплаты. Плата за установку не взимается для квалифицированных налогоплательщиков с низким уровнем дохода. IRS автоматически применит плату за рассрочку договора с низким доходом, если вы соответствуете требованиям; вам не нужно его запрашивать.Вы оплачиваете причитающуюся сумму ежемесячными платежами без прямого дебета (не автоматическими), включая платежи непосредственно со своего текущего или сберегательного счета (прямая оплата) или чеком, денежным переводом или дебетовой / кредитной картой.

Краткосрочный план выплат применяется, если ваша задолженность по налогам, штрафам и процентам составляет менее 100 000 долларов США. Краткосрочные планы оплаты (120 дней или меньше) не требуют платы за установку. Вы можете оплатить причитающуюся сумму непосредственно со своего текущего или сберегательного счета (прямая оплата) или чеком, денежным переводом или дебетовой / кредитной картой.

Вы должны указать сумму предлагаемого ежемесячного платежа и дату, когда вы хотите производить платеж каждый месяц. Вы должны платить проценты плюс штраф за просрочку платежа по неуплаченным налогам за каждый месяц или часть месяца после установленной даты, когда налог не уплачен.

Не могу заплатить сейчас?

Чего ожидать, если вы не платите налоги

Люди не сдают налоговые декларации по разным причинам — личные или деловые проблемы; чувство безнадежности или страха из-за длительного периода непредоставления документов; антиправительственные настроения; или убежденность в том, что штраф не перевесит расходы и проблемы, связанные с подачей документов.Поскольку налоговая система США основана на добровольном выполнении налогоплательщиками своих обязательств, Налоговая служба (IRS) делает все возможное, чтобы побудить лиц, не подающих документы, добровольно выступить с заявлением после периода неуплаты налогов. Часть этой стратегии включает принятие во внимание добровольного раскрытия информации при принятии решения о привлечении к уголовной ответственности, согласование планов рассрочки платежей и снижение налоговых обязательств для определенных нуждающихся лиц.

Какой бы ни была причина отказа в подаче заявления, вы можете рассмотреть следующую информацию, чтобы подготовиться к действиям, которые могут быть предприняты против вас.

Основы уклонения от уплаты налогов

Умышленный отказ подать налоговую декларацию или отказ уплатить причитающуюся сумму после подачи декларации может быть уголовным нарушением закона, обычно называемым «уклонением от уплаты налогов». Возможно, вы слышали о пресловутых гангстерах, таких как Аль Капоне, обвиняемых в уклонении от уплаты налогов, что часто используется против тех, кто управляет незаконными предприятиями. Но любой, кто отказывается подавать налоговую декларацию или платить налоги, может быть обвинен в этом серьезном преступлении.

Однако имейте в виду, что политика IRS не предусматривает судебного преследования обычных людей, которые допускают простые ошибки или чьи документы были потеряны по почте.Это вопрос намерения; и хотя IRS оставляет за собой право преследовать в судебном порядке тех, кто не подает и не платит налоги, они, как правило, поощряют этих лиц добровольно выступать или разработать план платежей вместо предъявления обвинений. Суть в том, что если вы будете сотрудничать, вероятность судебного преследования будет меньше.

Когда неуплата налогов становится преступлением

Как указывалось ранее, неуплата налогов или неуплата декларации сами по себе являются преступлением. Тем не менее, IRS предпочтет сотрудничать с вами и прийти к соглашению, прежде чем предъявлять уголовные обвинения.Если вы получаете доход из незаконных источников, более вероятно, что IRS порекомендует судебное преследование (а дальнейшее расследование незаконно полученного дохода также может привести к обвинениям в мошенничестве или рэкете). Чем более откровенно мошенническим было ваше поведение, тем больше вероятность того, что IRS привлечет вас к ответственности. Например, вы, вероятно, будете преследоваться по закону за отказ подавать декларации год за годом, несмотря на неоднократные контакты со стороны IRS.

Чтобы признать вас виновным в налоговом преступлении, IRS не обязано доказывать точную сумму вашей задолженности.Но чаще всего такие обвинения приходят после того, как агентство проводит аудит ваших доходов и финансового положения. Иногда они подаются после того, как сборщик налогов обнаруживает уклонение или мошенничество. В любом случае; если IRS подозревает преступную неуплату (или недоплату) налогов, оно начнется с «первичного расследования», чтобы определить, действительно ли должно быть возбуждено уголовное дело. Если дело будет продолжено, IRS возбудит «предметное уголовное расследование».

Специальный агент, отвечающий за конкретное расследование, будет работать в тесном сотрудничестве с юрисконсультом IRS, чтобы обеспечить соблюдение протокола и надлежащее определение юридических вопросов.Наконец, IRS передаст дело в налоговый отдел Министерства юстиции.

Чего ожидать, если вы не платите налоги: неуголовные действия

У IRS есть общая политика не принуждать к подаче деклараций старше шести лет, хотя IRS может запросить более старые записи, если аудит предполагает потребность в большем количестве данных. Как правило, IRS может собирать налоги, проценты и штрафы по всем налогам, которые вы задолжали за эти годы, и имеет программы для выявления лиц, не подающих документы.Имейте в виду, что с подачи декларации начинаются сроки аудита и сбора или сроки давности.

Если у вас есть задолженность по налогам, вы, вероятно, сможете разработать план выплаты долга в рассрочку. Вы также можете договориться об урегулировании с IRS, в зависимости от вашей платежеспособности, что значительно уменьшит вашу общую налоговую задолженность. В некоторых случаях IRS может быть должен вам деньги.

Если вы обратитесь к налоговому специалисту, вам, вероятно, не придется иметь дело напрямую с IRS.Налоговый специалист должен иметь возможность получить ваши прошлые документы W-2, 1099 и 1098 в IRS, если у вас их больше нет. IRS может принять разумные оценки благотворительных взносов, медицинских расходов и других вычетов. В зависимости от того, насколько сложна ваша ситуация и насколько хорошо вы ведете учетную запись, весь процесс проверки вашего нефитального статуса может занять всего несколько недель.

Не платили налоги? Получите юридическую помощь от налогового прокурора

Теперь, когда у вас есть довольно хорошее представление о том, чего ожидать, если вы не платите налоги, вы, вероятно, захотите сделать все необходимое, чтобы избежать последствий.В некоторых случаях просто сесть за стол и выразить готовность разработать план предотвратит судебный иск против вас. Однако обычно рекомендуется обсудить ваше дело с опытным налоговым юристом, чтобы узнать о возможных вариантах решения ваших налоговых проблем.

Что произойдет, если вы не подаете налоговую декларацию в течение 10 и более лет?

Отказ подать налоговую декларацию?

Если вы не подадите вовремя налоговую декларацию, вам может быть предъявлено обвинение в совершении преступления. IRS признает несколько преступлений, связанных с уклонением от начисления и уплаты налогов.Наказания могут достигать пяти лет тюремного заключения и штрафов в размере 250 000 долларов США. Однако у правительства есть срок для возбуждения против вас уголовного дела. Если IRS желает предъявить обвинения в уклонении от уплаты налогов или связанные с этим обвинения, оно должно сделать это в течение шести лет с даты подачи неотправленной декларации. С лиц, не подающих документы, которые добровольно подают недостающие декларации, штрафы предъявляются редко.

Люди могут непреднамеренно задерживать уплату налогов. Возможно, в семье случилась смерть, или вы серьезно заболели.Какой бы ни была причина, если вы не подавали документы в течение нескольких лет, может возникнуть соблазн и дальше отказаться от нее. Однако не подача налоговой декларации в течение 10 или более лет грозит вам серьезными штрафами и потенциальным тюремным сроком.

Нет ограничения по времени на сбор налогов

Если у вас есть старые неотправленные налоговые декларации, может возникнуть соблазн поверить в то, что налоговая служба или налоговая служба штата забыли о вас. Тем не менее, 10 или 20 лет спустя вы все еще можете оказаться на крючке. Если вы не подаете и не платите налоги, IRS не имеет ограничений по времени для сбора налогов, штрафов и процентов за каждый год, который вы не подавали.

Только после того, как вы подадите налоговую декларацию, IRS установит 10-летний срок для сбора причитающихся сумм. У государственных налоговых органов есть свои правила, и у многих есть больше времени для сбора. Например, у Калифорнии есть до 20 лет после подачи заявления на взыскание.

Определите, подал ли IRS замещающий возврат

Тот факт, что вы не подали декларацию, не означает, что IRS не подаст ее за вас. IRS может подать замену на возврат или SFR от вашего имени. Не думайте об этом как о дополнительной налоговой службе.IRS не предоставит вам никаких льгот или вычетов, которые принадлежат вам по праву.

После подачи SFR вам будет отправлено уведомление о принятии налоговых обязательств, указанных в этой альтернативной декларации. Если вы не ответите, IRS выдаст уведомление о несоответствии. На этом этапе налог считается причитающимся с вашей стороны, и IRS может начать процесс сбора. Чтобы стимулировать оплату, вы можете обложить налогом вашу заработную плату или банковские счета. Федеральное налоговое право также может быть наложено на вашу недвижимость.

Если SFR был подан, вам не нужно принимать результат. Вы можете вернуться назад, пересчитать те годы и включить любые доступные вычеты. Скорее всего, вы сможете уменьшить задолженность по налогу, а также пени и штрафы.

Отправьте недостающий возврат

Вы можете подать свои старые декларации до того, как будет предъявлено требование. Нет ограничений по времени для подачи ранее не отправленного отчета. Однако, если вы хотите потребовать возмещение, у вас есть до трех лет с момента истечения срока возврата.Перед тем, как подавать старые декларации, рекомендуется поговорить с опытным налоговым юристом или бухгалтером. Но вот некоторые преимущества подачи недостающих налоговых деклараций:

• Защитите свои пособия по социальному обеспечению : если вы работаете не по найму и не подаете заявление, вы не получите зачетов для пенсионного обеспечения или пособия по инвалидности.
• Избегайте проблем с получением ссуд : В ссуде может быть отказано или задержка, если вы не можете доказать свой доход, предоставив налоговые декларации или отчетный доход.
• Вам не нужно беспокоиться о ваших незарегистрированных налогах : Как только ваша налоговая проблема будет решена, это освободит ваше время для более приятных занятий.

Согласование налогового счета

Если ваша налоговая оценка слишком высока, вы можете заключить более выгодную сделку. Штрафы могут составлять от 15 до 20% вашей задолженности перед IRS. Их удаление может иметь большое значение. Заполните форму 843, чтобы запросить снижение налогов, процентов, штрафов, сборов и дополнительных налогов.

Если ваш долг превышает 10 000 долларов, вы можете рассмотреть возможность заключения Соглашения о частичной оплате в рассрочку (PPIC), в котором IRS соглашается принять сумму, меньшую, чем ваша задолженность. IRS согласится на PPIC только в том случае, если будет ясно, что ежемесячные платежи, которые вы можете делать, не покроют вашу общую сумму налогов, подлежащих уплате в течение многих лет.

Компромиссное предложение (OIC) — это соглашение между налогоплательщиком и IRS, которое урегулирует налоговые обязательства налогоплательщика на сумму, меньшую, чем полная сумма задолженности. Если вы можете полностью оплатить свои обязательства в рассрочку или другими способами, вы, как правило, не имеете права на получение OIC.

Вопросы о не подаче налоговой декларации? Обратитесь к адвокату

Пени и штрафы по неуплате налогов могут быть значительными. Если есть вероятность, что вы задолжали деньги, рекомендуется поговорить с опытным налоговым юристом перед тем, как подавать просроченные декларации. Адвокат может провести переговоры с IRS или государственным налоговым агентством и составить график платежей, который вы можете в разумных пределах соблюдать. Также возможно уменьшить начисленные вам штрафы и сборы.

.