Налоговый вычет из зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2020 году — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур

Удержание налогов для физических лиц

Федеральный подоходный налог предусматривает его уплату из текущих доходов. Вы платите налог по мере получения заработка или дохода в течение года.

Что такое удержание налогов?

Если вы являетесь наемным работником, ваш работодатель вероятно удерживает подоходный налог из вашей зарплаты и уплачивают его Налоговому управлению США от вашего лица.

Что такое расчетный налог?

Если вы не платите налоги путем удержания налогов или не платите достаточно налогов этим способом, возможно вы должны платить расчетный налог. Лица, работающие на себя, обычно платят налог таким образом.

Проверка вашего удержания налогов

Избегайте неприятного сюрприза во время налогового сезона за счет проверки своей величины удержания налогов. Слишком маленькое удержание может привести к налоговому счету или штрафу. Слишком большое удержание налогов может означать, что вы не сможете использовать деньги, пока не получите возврат налогов.

Используйте Средство оценки удержанного налога

Когда следует проверять удержание налогов:

• В начале года
• Если изменилось налоговое законодательство
• При изменениях уклада жизни:
  • Изменения уклада жизни – брак, развод, рождение или усыновление ребенка, покупка дома, выход на пенсию, банкротство по главе 11
  • Доход в виде заработной платы — вы или ваш супруг начали или прекратили работу или начали или прекратили вторую работу.
  • Налогооблагаемый доход, не подлежащий удержанию, – процентный доход, дивиденды, доход от прироста капитала, доход от самостоятельной занятости, распределения индивидуальных пенсионных счетов (IRA) (включая некоторые пенсионные счета Roth)
  • Поправки дохода — налоговый вычет для IRA, вычет для процентов по ссуде на обучение, расходы на алименты
  • Постатейные вычеты или налоговые зачеты – медицинские расходы, налоги, расходы на выплату процентов, пожертвования благотворительным организациям, расходы по уходу за иждивенцем, налоговые зачеты за оплату учебы, налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка, налоговый зачет за заработанный доход

Изменение удержания налогов

Для изменения вашего удержания налогов можно использовать результаты Средства оценки удержанного налога, чтобы определить, должны ли вы:

Понимание удержания налогов

• Ваша обычная зарплата, комиссионные и отпускные.
• Возмещения и другие надбавки на расходы, выплачиваемые в соответствии с неподотчетным планом.
• Пенсии, премии, комиссионные, выигрыши в азартные игры и некоторые другие виды дохода.

Эта величина зависит от следующего:

• Сумма дохода, которую вы зарабатываете.
• Трех типов информации, которую вы даете своему работодателю в Формe W-4, «Сертификат о налоговых скидках наемного работника при начислении удержаний из заработной платы».
  • Ваш налоговый статус: если удержание осуществляется по ставке для лиц, не состоящих в браке, или по более низкой ставке для лиц, состоящих в браке.
  • Количество указанных налоговых скидок, учитываемых при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников: каждая указанная налоговая скидка уменьшает величину удержания налога.
  • Если вы удерживаете дополнительную величину: вы может запросить удержание дополнительной величины налога из каждой зарплаты.

Примечание. Вы должны указывать в Форме W–4 налоговый статус и свое количество налоговых скидок, учитываемых при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников. Вы не можете указать только величину удержания налогов в долларах.

Публикации (Английский)

Налоговые формы

Подоходный налог с зарплаты. Вычет НДФЛ из заработной платы

08 января 2021

54Подоходный налог с зарплаты

Маргарита Иванова

Налоговый консультант

4 минуты чтения

23120

Зарплата — зачастую единственный вид дохода у многих россиян. И каждый, кто хоть раз получал зарплату, знает, что часть от своего дохода он отдает в бюджет государства. Налог “забирают” в размере 13 процентов от зарплаты. Но даже те, кто заработную плату не получает, но имеют другой доход, должны платить этот налог. Расскажем, кто, когда и почему должен платить подоходный налог, все ли доходы им облагаются и как рассчитывается НДФЛ.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Кто платит подоходный налог?

НДФЛ с зарплаты — это налог на доходы физических лиц, который платят все граждане, которые официально трудоустроены и получают ”белую” зарплату.

Как правило, подоходный налог с заработной платы рассчитывает и удерживает бухгалтер в компании, где вы работаете. .

Ставки подоходного налога прописаны в налоговом кодексе (НК РФ). Основная ставка, которая применяется как “налог с зарплаты” — 13%.

Например, вы устроились на работу, в договоре написано, что заработная плата составляет 50 000 р. Это значит, что на руки вы будете получать 50 000 -13% = 43 500 р. 6500 р — это НДФЛ, который удерживается из вашего дохода ежемесячно.

С каких доходов надо платить НДФЛ?

Облагается НДФЛ-ом любой ваш доход. Есть некоторые исключения, когда платить НДФЛ с дохода не надо. Эти случаи указаны в Налоговом кодексе. Например, это государственные пособия, алименты, доходы, получаемые по наследству и другие.

По каждому виду дохода действуют разные ставки, среди них:

• 13% НДФЛ работодатели вычитают из зарплаты, и столько же вы заплатите сами с иного дохода, например, с продажи квартиры

• 35% НДФЛ — если выиграете в лотерею или получите приз по результатам конкурса, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг

Запомните основную ставку НДФЛ — 13%, это налог с зарплаты в России. По этой же ставке рассчитывается налог с иного дохода, кроме заработной платы.

Как рассчитывается НДФЛ с заработной платы?

Самый простой пример расчета подоходного налога из заработной платы мы привели выше. От размера оклада вычитается 13% НДФЛ.

Но государство дает возможность уменьшить сумму налога, которая вычитается из заработной платы и пойдет в бюджет. Это называется налоговым вычетом. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу. С помощью вычета можно либо получить возврат налога одной суммой, либо уменьшить налог к уплате. Но право на налоговый вычет имеют не все и не всегда.

Вот самые популярные вычеты:

• стандартный (на самого сотрудника и на его ребенка(детей))

• социальный (на лечение, обучение, благотворительность и др)

• имущественный (за покупку и продажу имущества)

• инвестиционный (в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг на ИИС и по взносам на ИИС)

Приведем на примерах, как “работают” стандартный и социальный вычеты:

1. Стандартный вычет на детей предоставляется в размере:

• 1 400 р. — за первого ребенка и второго ребенка
• 3 000 р.- за третьего и каждого последующего ребенка

Также дополнительно можно получить:

• 6 000 р. – опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.
• 12 000 р. — родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

Вот пример расчета подоходного налога с заработной платы с учетом налогового вычета.

ПРИМЕР
Семья Орловых — многодетная. У них четверо детей (18, 10, 5 и 2 года). Отец работает (его оклад — 50 000 р.). Он может через своего работодателя получить налоговую льготу по НДФЛ в размере — 8 800 р.:

• на первого и второго — 2800 р. (1400 *2)
• на третьего и четвертого — 6 000 р. (3000 *2).

Значит, если отец оформляет налоговую льготу он будет получать заработную плату на руки в размере — 44 644 р.

Как это рассчитывается?

1 шаг — 50 000 — 8 800 (налоговый вычет) = 41200,

2 шаг — 41 200*13% НДФЛ = 5356 р,

3 шаг — 50 000 — 5356 = 44 644.

Если бы налогового вычета у него не было, он получал бы на руки — 43 500 р. (50 000 -13%). А с вычетом его “прибавка” к заработной плате = 1144 р.

2. Социальный налоговый вычет ограничен 120 000 р., то есть вернуть можно 13% от этой суммы — 15 600 р. Исключение — только дорогостоящее лечение и обучение детей. Если получать вычет через работодателя (уменьшая налогооблагаемую базу), то каждый месяц бухгалтер и вовсе не будет с вашей зарплаты удерживать подоходный налог. Но до того месяца, пока вы не “выберите” сумму возврата.

ПРИМЕР
У Удалова И.И. зарплата 50 000 р., за вычетом НДФЛ (6 500 р) он получает на руки 43 500 р. Он заплатил за лекарства 130 000 р. Ему полагается социальный налоговый вычет в размере 120 000 р (помним про ограничение суммы). Он подает документы на возврат налога в сумме 15 600 р (120 000 р *13%) на своей работе и происходит следующее. Бухгалтер не удерживает из его зарплаты НДФЛ (по 6 500 р) и он каждый месяц получает по 50 000 р до того момента, пока он не “выберет” всю сумму возврата (15 600 р.).

Вернуть подоходный налог с заработной платы можно за последние 3 года с момента возникновения права на вычет. Но делать это нужно только через налоговую инспекцию. Потому что у работодателя возврат НДФЛ можно получить только за текущий год.

Подоходный налог: когда надо заплатить?

Подоходный налог из заработной платы рассчитывается и уплачивается вашим работодателем ежемесячно с суммы вашего дохода. Вам не нужно даже задумываться о сроках уплаты и держать это в голове. Все, что вы получили на руки или на карту, уже посчитано за минусом НДФЛ.

А в случае когда вы не работаете, но получаете доход, облагаемый налогом, вы должны отчитываться и уплачивать налог самостоятельно. Например, если вы продали имущество, сдавали квартиру в аренду или имели другой доход, то вы должны подать декларацию и заплатить рассчитанный налог.

Чтобы отчитаться, вы обязаны подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда вы получили доход.

Обратите внимание, что отчитываться самостоятельно за полученный доход (кроме зарплаты) вы должны ежегодно, и указывать в декларации свой годовой доход.

Срок уплаты НДФЛ другой — не позднее 15 июля. То есть сначала подаете декларацию (до 30 апреля), а потом платите (до 15 июля).

Пример
Гражданка Петрова сдает свою квартиру в аренду и получает ежемесячный доход в размере 40 000 р. Весь 2020 год она получала доход с аренды, значит, за год она “заработала” — 480 000 р. Петрова должна подать декларацию о своих доходах за 2020 год до 30 апреля 2021 года и указать в ней всю сумму дохода. Рассчитанный НДФЛ по декларации Петрова должна заплатить до 15 июля 2021 года.

Теперь вы знаете что такое подоходный налог с зарплаты, кто его платит и как он рассчитывается. Обязательно сохраните эту статью себе в избранное, чтобы прочитать в свободное время.

какую зарплату указывают в вакансиях и резюме

Соискатели действуют логично: указывают в резюме именно ту сумму, которую хотят каждый месяц получать «на руки» — то есть зарплату net после вычета всех налогов. Больше 80% всех соискателей имеют в виду именно эти деньги, когда говорят о желаемом доходе.

Чем ближе человек к сфере бухгалтерии и кадров, тем вероятнее в его резюме встретить другой вариант — зарплату gross, до вычета налогов. Например, 29% опрошенных банковских служащих указывают сумму, в которую входит НДФЛ. Так же поступают 27% соискателей из финансовой сферы и 23% специалистов в управлении персоналом.

В вакансиях соискатели надеются увидеть сумму, которую получат на руки. Только 12% опрошенных хотят видеть в объявлениях оклад, из которой еще вычтут подоходный налог. Остальные 88% опрошенных предпочитают, чтобы работодатель указывал «чистый» доход будущего сотрудника.

После того, как мы узнали мнение соискателей, с тем же вопросом мы пришли к представителям компаний-работодателей. Они были не столь однозначны: мнения разделились почти поровну. Значит, соискателям нелегко будет определить, какую зарплату имеют в виду в конкретной вакансии.

Приходится не только угадывать, входит ли в зарплату НДФЛ, но и внимательно читать текст объявления: иногда сумма в вакансии включает оклад и различные бонусы. В первую очередь речь идет о позициях в сфере продажах, где вознаграждение часто зависит от выполнения плана — это каждая третья вакансия на сайте.

Еще одна особенность зарплат в вакансиях — чем выше должность, тем реже работодатели указывают сумму вознаграждения: 61% компаний публикуют предложения для топ-менеджеров без прописанной зарплаты. Сравните это с вакансиями специалистов, где только 8% работодателей не пишут точную сумму.

При этом работодатели готовы идти навстречу кандидатам: 67% опрошенных сказали, что могут указывать в вакансиях сумму после вычета налогов, так как именно этого ждут от них соискатели. Надеемся, что это поможет компаниям и будущим сотрудникам находить друг друга.

О налогообложении работников, прибывающих в Финляндию из других стран (Employees arriving in Finland)

This guidance is being updated. See the Work in Finland pages for current information.

Если Вы пребываете в Финляндию в качестве арендованного работника, например, из Эстонии, Литвы, Латвии, Швеции, Норвегии, Дании или Исландии, читайте страницу Ulkomaiset vuokratyöntekijät ja Suomen verotus.

1. Если Вы прибываете в Финляндию на срок до 6 месяцев, читайте ниже

a) Если Вашим работодателем является финская компания, она будет удерживать с Вашей заработной платы налог с источника в размере 35 %

Если Вы пребываете в Финляндии не более 6 месяцев и Вашим работодателем является финская компания, Вы уплачиваете в Финляндии с Вашей заработной платы налог с источника в размере 35 %. Работодатель удерживает налог при выплате зарплаты. До удержания налога работодатель может вычесть из налогооблагаемой базы (зарплаты) 17 евро за день. Вычет должен быть указан в карте налога с источника, выданной налоговым бюро. Помимо налога работодатель удерживает из Вашей зарплаты социальные и страховые взносы (всего около 7 %), если у Вас нет свидетельства формы A1 или E 101, подтверждающего, что Вы застрахованы в другой стране (не в Финляндии). Налог с источника является окончательным налогом и в Финляндии заработная плата обычно не декларируется.

Ваши действия:

Вам необходимо получить финский номер социального обеспечения (личный код). Вы можете получить личный код в налогом бюро.

Для получения личного кода Вам необходимо заполнить форму регистрации.

Следует иметь при себе:

• Гражданин государства-члена ЕС/ЕЭЗ: действующий паспорт или официальное удостоверение личности Шенгенской зоны и справку о регистрации права пребывания (если с момента въезда в страну прошло более 3 месяцев)
• Негражданин государства-члена ЕС/ЕЭЗ: действующий паспорт и вид на жительство работника.

Также необходимо иметь при себе трудовой договор или письменное разъяснение об основных условиях трудовых отношений.

В налоговом бюро Вы получите также карту налога с источника (lähdeverokortti), для чего надо заполнить форму 6201. Представьте карту налога с источника Вашему работодателю. После окончания работы работодатель обязан выдать Вам документ о полученных Вами доходах и удержанном налоге с источника. Сохраните документ. При необходимости Вы можете представить его налоговым органам в Вашем государстве проживания.

При работе в строительной отрасли Вам необходим также налоговый номер.См. www.vero.fi/veronumero

Составляет ли заработная плата не менее 75 % Ваших годовых трудовых доходов?

Если Ваши доходы в Финляндии составляют не менее 75 % всех Ваших годовых трудовых доходов, и Вы проживаете в одной из стран Европейской экономической зоны, Вы можете ретроспективно требовать применения прогрессивного налогообложения вместо 35 % налога с источника. Требование подается только после окончания года работы (форма 6148a).

b) Если ваш работодатель находится не в Финляндии, ваш доход в Финляндии не облагается налогом, кроме в случае, что Вы — арендованный работник 

Если Вы находитесь в Финляндии не более 6 месяцев и получаете заработную плату от предприятия, не находящегося в Финляндии*, в Финляндии Ваш трудовой доход налогом не облагается.  Вы подаете налоговую декларацию и платите налоги только в стране постоянного проживания.

Однако если Вы являетесь арендованным работником, например, из Эстонии, Латвии, Литвы, Исландии, Норвегии, Швеции или Дании, Ваша зарплата может облагаться налогом в Финляндии. Подробнее по ссылке: Ulkomaiset vuokratyöntekijät ja Suomen verotus.  

*) К финскому работодателю приравнивается иностранная компания, имеющая постоянное учреждение в Финляндии.  Постоянным учреждением может быть, например, более длительный проект по строительству, монтажу или по сборке. Наличие постоянного учреждения определяет Налоговое управление. Если Ваш иностранный работодатель имеет в Финляндии постоянное учреждение, выплаченная таким работодателем заработная плата облагается налогом в Финляндии.

c) Вы профессиональный артист или спортсмен?

Если Вы получаете доход от художественной или спортивной деятельности, такой доход облагается в Финляндии налогом с источника в размере 15 % независимо от того, кому выплачивается вознаграждение. При начислении налога с источника расходы не учитываются. Однако если Вы проживаете в государстве-члене ЕС/ЕЭЗ, Вы можете требовать замены 15 % налога на прогрессивный, что даст Вам право вычета непосредственных расходов. С помощью калькулятора налога с источника Вы можете определить, какой способ налогообложения Вам более выгоден. Вы можете требовать применения прогрессивного налогообложения и учета расходов при запросе карты налога с источника, либо позднее, заполнив форму возврата налога 6203.

2. Если Вы прибываете в Финляндию на срок свыше 6 месяцев, читайте ниже

Если Вы пребываете в Финляндии более 6 месяцев, Вы платите налог с заработной платы в Финляндии. Не имеет значения, получаете ли Вы зарплату от финского работодателя, от иностранного или от обоих**. В Финляндии из зарплаты удерживаются социальные и страховые взносы (всего около 7 %), если у Вас нет свидетельства формы A1 или E 101.  Вы должны подавать в Финляндии налоговую декларацию.

**) если Ваш работодатель не находится в Финляндии, зарплата, выплачиваемая таким работодателем не облагается налогом в Финляндии в том году, в котором выполняются все приведенные ниже условия:

• вы находитесь в Финляндии в течение календарного года не более 183 дней
• данный работодатель не имеет постоянного учреждения в Финляндии, и Ваша зарплата не выплачивается из его доходов в Финляндии
• Ваши супруг(а) и дети по-прежнему живут в Вашей общей квартире в стране постоянного проживания, если такой страной является: Бельгия, Босния и Герцеговина, Египет, Испания, Филиппины, Италия, Япония, Китай, Корея, Греция, Хорватия, Люксембург, Малайзия, Черногория, Португалия, Франция, германия, Замбия, Сербия, Швейцария, Танзания, Венгрия или Новая Зеландия

Ваши действия:

Вам необходимо получить финский номер социального обеспечения (личный код). Вы можете получить его в налоговом бюро, если срок Вашего пребывания в Финляндии не превышает одного года. В налоговом бюро Вам следует заполнить форму регистрации, на основании которой оно внесет Ваши данные в систему учета населения (см. выше).

 Если Вы прибываете в Финляндию на срок один год и более, Вам следует получить личный код в магистрате.

В налоговом бюро Вы получите налоговую карту для Вашего работодателя. Для получения налоговой карты заполняется форма 5042a. Налоговая карта позволит работодателю удерживать из Вашей зарплаты как можно более точную сумму налога.

Если Ваш работодатель не из Финляндии и не имеет в Финляндии постоянного учреждения, он не обязан удерживать в Финляндии предварительный налог из Вашей зарплаты.  В этом случае Вам следует просить налоговую службу начислить Вам авансовый налог. Если авансовый налог не будет начислен, Вам придется платить повышенный налог.

Налоги и вычеты

В Финляндии взимаются прогрессивный государственный налог, муниципальный налог и церковный налог.   Вы вправе вычитать из налогооблагаемой базы расходы на получение дохода и проценты по кредиту на квартиру, в которой Вы постоянно проживаете.  Если Ваши супруг(а) и дети по-прежнему живут в стране Вашего постоянного проживания, Вы можете вычитать из налогооблагаемого дохода транспортные расходы (обычно по стоимости самого дешевого вида транспорта), связанные с посещением семьи.  В Финляндии часть транспортных расходов не компенсируется. Из налогооблагаемого дохода можно вычитать не более 7.000 €  в год по транспортным расходам. В Финляндии не делаются вычеты из дохода на основании семейных обстоятельств. Из налогооблагаемого дохода, полученного в Финляндии, Вы вправе вычитать часть выплачиваемых Вами по решению суда алиментов, однако не более 80 € по каждому ребенку. Могут также вычитаться установленные законом пенсионные выплаты и выплаты по страхованию от безработицы удерживаемые с работника. Кроме того, в Финляндии в определенных пределах могут вычитаться добровольные пенсионные страховые взносы, уплачиваемые на территории Европейского Союза.

Подача налоговой декларации в Финляндии

После завершения трудового года Вы должны подать в Финляндии налоговую декларацию (подается в мае). За первый год работы в Финляндии налоговая декларация подается в коммуне (муниципалитете), где вы проживали, приехав в Финляндию. В Финляндии Вам не требуется сообщать доходы, полученные Вами до прибытия в Финляндию, или доходы, которые Вами будут получены после выезда из Финляндии. В налоговом бюро имеются формы налоговых деклараций на английском языке.

Свою налоговую декларацию Вы также можете исправить и дополнить в Интернете с помощью сервиса Veroilmoitus verkossa. Предварительно заполненную налоговую декларацию или формы-приложения возвращать не требуется, если Вы сообщили всю необходимую информацию через Интернет.

Если налоговое бюро получало удерживаемый с Вас налог, оно вышлет Вам справку об удержанных налогах (налоговое решение). В налоговом решении будет сообщено либо о возврате Вам переплаченного налога, либо, в случае недоплаты налога, о необходимости доплатить недостающий налог. В решении даются также правила для возможного обжалования.

Доходы, полученные за границей

При подаче налоговой декларации в Финляндии Вам следует также указать в ней доходы, полученные за пределами Финляндии во время Вашего проживания в Финляндии. Это не во всех случаях означает, что такие доходы будут облагаться налогом в Финляндии.  Если между Финляндией и страной Вашего постоянного проживания действует договор об избежании двойного налогообложения, доход, полученный Вами в такой стране, не будет облагаться налогом в Финляндии. Так, например, если во время Вашей работы в Финляндии Ваши супруг(а) и дети живут в стране Вашего постоянного проживания в Вашей совместной квартире, и Вы, таким образом, имеете более тесные связи со страной Вашего постоянного проживания, чем с Финляндией. Если полученный из-за границы доход все же подпадет под налогообложение в Финляндии, во избежание двойного налогообложения сумма иностранного налога будет вычтена из финского налога с того же дохода.

налоговых вычетов из заработной платы — SmartAsset

Налоговые вычеты из фонда заработной платы являются частью метода сбора подоходного налога в США. Когда вы работаете, часть вашего дохода берется за каждый платежный период на основе ряда факторов, включая вашу общую заработную плату, частоту вашей получите чеки и сколько надбавок вы получите при заполнении формы W-4 в начале вашего рабочего дня. Налоги на заработную плату могут быть сложными, но есть люди, которые специализируются на них и других финансовых вопросах.Чтобы получить эту помощь, подумайте о поиске финансового консультанта с помощью бесплатного инструмента сопоставления SmartAsset.

Определение налоговых вычетов из заработной платы

Налоговые вычеты с заработной платы являются важной частью соблюдения правил IRS в отношении федерального подоходного налога. Вы можете думать о них как о вычетах по подоходному налогу, которые происходят каждый платежный период, а не когда пришло время подавать налоговую декларацию.

Чем чаще вам платят, тем меньше вычеты из каждой зарплаты.Но продолжительность периода выплаты заработной платы — не единственный фактор, определяющий размер удержания. Семейное положение сотрудника, размер заработной платы и заявленные надбавки также определяют соответствующие налоговые вычеты из фонда заработной платы.

Когда сотрудник приступает к новой работе (или у него происходит изменение семейного статуса) и заполняет форму W-4, он или она выбирает определенное количество надбавок. Если вы потребуете нулевые надбавки, ваш работодатель удержит максимальную сумму из вашей зарплаты в качестве налоговых вычетов из фонда заработной платы.Это увеличивает вероятность того, что вы получите солидный возврат налогов, но по сути вы даете правительству ссуду. Вместо того, чтобы получать один большой ежегодный чек на возмещение, вы можете инвестировать эти деньги в течение года.

Одинокие люди, у которых одна работа и небольшой дополнительный доход от инвестиций, могут претендовать на одно пособие. Это обеспечивает баланс между удержанием достаточной суммы и получением возмещения. Лица, состоящие в браке и имеющие детей, могут претендовать на дополнительное пособие.

Если вы получаете огромные возмещения или сталкиваетесь с огромными налоговыми обязательствами, вы можете скорректировать свои льготы.Возможно, вы получаете слишком много или слишком мало налоговых вычетов из фонда заработной платы.

Когда работодателю приходит время рассчитать зарплату сотрудника, важно понимать, что существует два вида налоговых вычетов из фонда заработной платы: обязательные и добровольные.

Одно примечание: в 2020 году были временные «каникулы» по налогу на заработную плату в результате пандемии COVID-19. Это позволяет работодателям, а не индивидуальным налогоплательщикам, не удерживать эти налоги в течение нескольких месяцев до конца года.В конечном итоге они будут выплачены в 2021 году.

Вычеты по обязательному налогу на заработную плату

Обязательные налоговые вычеты из фонда заработной платы включают налоги FICA (Федеральный закон о страховых взносах). Налоги FICA состоят из двух отдельных налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Как сотрудники, так и работодатели вносят свой вклад в эти федеральные налоговые вычеты из фонда заработной платы, каждый из которых вносит до 6,2% налога на социальное обеспечение и 1,45% налога на медицинское обслуживание.

Хотя вы можете почувствовать боль, увидев, что деньги вычитаются из каждой зарплаты, эти вычеты — это способ, которым работники платят в системы социального обеспечения и Medicare, которые в конечном итоге превращаются в пособия по социальному обеспечению и покрытие Medicare.

Самый большой установленный законом налоговый вычет относится к федеральным подоходным налогам. Они рассчитываются в соответствии с таблицей налоговых вычетов из фонда заработной платы за каждый год. Если вы — работодатель, у которого нет компьютерной системы, бухгалтера по заработной плате или кадровой компании, чтобы сделать эти расчеты за вас, вы можете найти онлайн-калькулятор налоговых вычетов из заработной платы или ознакомиться с инструкциями IRS.

Вычеты могут меняться из года в год и основаны на заработной плате сотрудника и статусе налоговой отчетности (т.е. женат против холостого). Работодатели также могут вычитать государственные и местные налоги из заработка сотрудников в каждый платежный период в зависимости от того, требуется ли это в штате, городе или округе. Обязанность работодателя — собрать удержанный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и отправить их в IRS.

Добровольные налоговые вычеты из фонда заработной платы

Вторая форма удержания подоходного налога с заработной платы является добровольной. Они включают в себя такие вещи, как взносы 401 (k), взносы на медицинское страхование для спонсируемого работодателем медицинского страхования, пособия на пригородные перевозки до вычета налогов и многое другое.

Существуют налоговые вычеты как до, так и после налогообложения. Например, вы можете делать взносы до налогообложения в 401 (k), но после уплаты налогов в IRA Roth. Если все эти взносы выплачиваются из вашей зарплаты до того, как они поступят на ваш банковский счет, это налоговые вычеты из фонда заработной платы.

Если в прошлом году вы получили большой налоговый счет и думаете, что то же самое может повториться, вы можете запросить дополнительное удержание в форме W-4. IRS будет брать больше с каждой зарплаты, но, по крайней мере, вы не получите огромных счетов во время налогов.

Итог

Как наемный работник, при принятии решения о приеме на работу важно учитывать влияние налогов, а не только валовую заработную плату. Ваша зарплата может выглядеть значительно меньше к тому времени, когда выйдут как установленные законом, так и добровольные налоговые вычеты из фонда заработной платы. Как работодатель, у вас есть больше возможностей, чем когда-либо, когда дело доходит до получения помощи с налоговыми вычетами из заработной платы. Целый ряд веб-сайтов, калькуляторов, программ и HR-стартапов могут помочь компаниям в соблюдении налоговых требований.

Независимо от того, являетесь ли вы работодателем, который хочет убедиться, что ваша система начисления заработной платы настолько хороша, насколько это возможно, или сотрудником, который хочет выяснить оптимальное количество пособий, которые следует запросить, рекомендуется перепроверить свои расчеты и контролировать отчеты о прибылях и убытках, чтобы убедиться, что все вычеты верны.

Советы по обращению с налогами на заработную плату

• Многим людям трудно иметь дело с налогами, поэтому поиск кого-то, кто вам поможет, может оказаться лучшим решением, которое вы можете принять.Если вы получаете доход из числа представителей высшего среднего класса, финансовый консультант может помочь вам максимально эффективно использовать ваши средства. Найти финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
• Вы можете использовать бесплатный калькулятор зарплаты SmartAsset, чтобы точно узнать, какой будет ваша заработная плата после уплаты налогов на заработную плату и всех других вычетов.

Фото: © iStock.com / TheaDesign, © iStock.com / kiddy0265, © iStock.com / RapidEye

Амелия Джозефсон
Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Понимание налогов на трудоустройство | Налоговая служба

Работодатели должны вносить и сообщать о налогах на трудоустройство.Конкретные формы и сроки оплаты см. На странице «Сроки уплаты налога на трудоустройство».

В конце года вы должны подготовить и подать форму W-2 «Отчет о заработной плате и налоге», чтобы сообщить о заработной плате, чаевых и других компенсациях, выплаченных сотруднику. Используйте форму W-3 «Передача отчетов о заработной плате и налогах» для передачи формы W-2 в Управление социального обеспечения.

Федеральный подоходный налог

Работодатели обычно должны удерживать федеральный подоходный налог из заработной платы сотрудников. Чтобы выяснить, сколько налога удерживать, используйте форму W-4 сотрудника, соответствующий метод и соответствующую таблицу удержания, описанные в Публикации 15-T, Федеральные методы удержания подоходного налога.

Вы должны внести свои удержания. Требования к внесению депозита, как описано в Публикации 15, различаются в зависимости от вашего бизнеса и суммы, которую вы удерживаете.

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание

Работодатель, как правило, должен удерживать часть налогов на социальное обеспечение и Medicare из заработной платы сотрудников, и работодатель дополнительно выплачивает соответствующую сумму. Чтобы определить размер удерживаемого налога, используйте форму W-4 сотрудника и методы, описанные в Публикации 15 Налогового руководства работодателя и Публикации 15-A Дополнительного налогового руководства работодателя.

Вы должны внести удержанные налоги. См. Требования для внесения депозита.

Базовый предел заработной платы по социальному обеспечению составляет 137 700 долларов на 2020 год и 142 800 долларов на 2021 год. Ставка налога на социальное обеспечение для сотрудников составляет 6,2% на оба года.

Дополнительный налог на Medicare

Начиная с 1 января 2013 г., работодатели несут ответственность за удержание 0,9% дополнительного налога Medicare с заработной платы и компенсации сотрудника, превышающей пороговую сумму, зависящую от статуса сотрудника.Вы должны начать удерживать дополнительный налог с Medicare в период выплаты заработной платы и компенсации, превышающей пороговую сумму, сотруднику. Дополнительный налог на медицинское обслуживание не взимается с работодателя.

Для получения дополнительной информации см. Наши вопросы и ответы.

Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Работодатели отчитываются и уплачивают налог FUTA отдельно от Федерального подоходного налога, а также налогов на социальное обеспечение и Medicare. Вы платите налог FUTA только из собственных средств. Сотрудники не платят этот налог или удерживают его из заработной платы. Дополнительные сведения о налоге FUTA см. В Публикации 15 Налогового руководства работодателя и Публикации 15-A Дополнительного налогового руководства работодателя.

Налог на самозанятость

Налог на самозанятость (SE) — это налог на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, в первую очередь для лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, которые удерживаются из заработной платы большинства сотрудников.

Что такое налоги и удержания из фонда заработной платы?

Нужна информация о налогах на заработную плату? Работодатель должен удерживать налог на заработную плату из зарплаты работника в соответствии с государственными постановлениями.Работодатель сначала определяет общую сумму заработной платы, которую работник получил в течение периода времени, охватываемого зарплатой.

Эта заработная плата может включать почасовую оплату, сверхурочную работу, бонусы, участие в прибыли, подарки сотруднику и все другие виды компенсаций, которые были выплачены сотруднику в течение периода оплаты.

Обязанности работодателя по налогу на заработную плату

Из этой общей заработной платы, известной как заработная плата брутто, работодатель по закону обязан удерживать определенные проценты от зарплаты работника для уплаты необходимых налоговых удержаний.После вычитания добровольных вычетов из заработной платы и вычитания требуемых по закону вычетов из заработной платы полученная заработная плата называется его чистой заработной платой.

Работодатель должен сообщать об удержаниях в государственные органы. Работодатель также должен уплатить свою долю удерживаемого налога с заработной платы и перечислить удержанные налоги с работника в соответствующие государственные органы, используя соответствующие формы.

Кроме того, по словам Уильяма Переса, налогового эксперта The Balance.com, работодатель несет ответственность за «подготовку различных отчетов о сверке, учет расходов на заработную плату в финансовой отчетности и подачу налоговых деклараций по заработной плате». См. Связанную статью для получения списка требований к отчетности и соответствующих форм.

Налоговые вычеты из фонда заработной платы

Налоги на заработную плату, которые должен собирать и уплачивать работодатель, включают:

• Федеральный подоходный налог,
• Налоги на социальное обеспечение,
• Удержание налогов в рамках программы Medicare,
• государственных пошлин и
• Местный (город, уезд) удержание подоходного налога в некоторых регионах.(Другие местные налоги могут включать, например, налоги школьного округа, налоги муниципальных колледжей, государственное страхование по инвалидности или безработице.)

Федеральные, государственные и местные налоги на прибыль вычитаются работодателем из валовой заработной платы работника. Сумма вычитания определяется путем использования количества вычетов, заявленных сотрудником в форме W-4, в сочетании с налоговыми таблицами, предоставленными налоговой службой (IRS). См. Налоги 101 для получения дополнительной информации о налогах.

Удерживаемые налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь вычитаются работодателем из валовой заработной платы работника. Налоги, известные как FICA (Федеральный закон о страховых взносах), уплачиваются как работником, так и его или ее работодателем. В настоящее время выплачиваются следующие налоговые проценты, которые в сумме составляют 15,3%:

• Социальное обеспечение: как работодатель, так и работник платят 6,20% от валовой заработной платы работника по состоянию на 2016 год с доходов до применимого максимального налогооблагаемого размера, равного 118 500 долларов США в 2016 году.Это не включает увеличения по сравнению с 2015 годом, поскольку не было увеличения индекса потребительских цен (CPI-W) с третьего квартала 2014 года по третий квартал 2015 года. Обратите внимание, что частные предприниматели несут ответственность за выплату полной суммы.
• Medicare: и работодатель, и работник платят 1,45 процента от всех доходов без ограничения на максимум. (Если человек работает не по найму, он или она платит всю сумму.)

Дополнительные ресурсы для работодателей о налогах на заработную плату

Джин Мюррей, эксперт по коммерческому праву и налогам США, составила подробное руководство для работодателей по налогам на заработную плату.

Она рассказывает, как рассчитывать налоги, когда платить налоги, использовать формы, как платить налоги, обязанности работодателя по отчетности в IRS и многое другое. Вы захотите взглянуть, чтобы всесторонне понять свои юридические обязанности при оплате труда своим сотрудникам.

В зависимости от вашего штата и местности вы можете проверить карту по штатам, предоставленную Американской ассоциацией по расчету заработной платы . Предоставляются ссылки на все требования к налоговой отчетности в зависимости от вашего местоположения.

Поскольку налоговое законодательство США очень сбивает с толку, вы также можете поговорить с вашим государственным департаментом труда и / или юристом по трудовому праву, когда решите пойти по пути найма сотрудников. Ваша бухгалтерская фирма также является еще одним экспертом в вопросах, касающихся налогов и удержаний из фонда заработной платы.

Также известен как Налоги FICA

удержаний из заработной платы: все, что нужно знать работодателям

Обновлено 12 января 2021 г.

По закону вы обязаны удерживать налоги с заработной платы от имени своих сотрудников, но получение удержаний и всех других правильных удержаний из заработной платы может быть сложной задачей.Среди американских рабочих 82% сообщают, что в какой-то момент обнаружили ошибку в своей зарплате. А когда дядя Сэм находит что-то не так, это может означать штраф в размере 15% или больше!

Хотя математика, которую вам нужно выполнить для расчета вычетов и удержаний, не очень сложна, держать все движущиеся части прямо может быть непросто. Вот почему мы составили это подробное руководство, в котором есть все, что вам нужно знать. А если вам нужны более конкретные примеры расчета заработной платы, ознакомьтесь с нашим подробным руководством.

Если вы ищете что-то конкретное, не стесняйтесь нажимать на любую из тем ниже, чтобы перейти вперед:

Валовая заработная плата по сравнению с чистой оплатой

Вычеты и удержания составляют разницу между заработной платой брутто и заработной платой нетто. Заработная плата брутто — это общая сумма, которую ваш сотрудник получает от своей зарплаты или почасовой оплаты труда, плюс любые бонусы, комиссионные и другие формы компенсации. Например, если вы платите сотрудникам дважды в месяц, наемный работник, который зарабатывает 48 000 долларов в год, будет зарабатывать 2 000 долларов брутто-зарплаты за каждый период оплаты.С этой брутто-зарплаты начинается большинство расчетов «заработной платы, подлежащей удержанию» IRS для зарплаты сотрудников.

Некоторые удержания из заработной платы являются обязательными налогами на заработную плату; другие вычеты являются добровольными, то есть ваш сотрудник имеет право не платить их. Многие добровольные отчисления, такие как страхование здоровья или взносы 401 (k), являются вычетами до налогообложения, которые снижают налогооблагаемую валовую заработную плату работника. После того, как были произведены удержания и удержания, оставшаяся чистая зарплата — это то, что вы платите своим сотрудникам.

Удержание против удержаний

Удержания и удержания часто рассматриваются в ваших квитанциях как синонимы. Однако технически термин «удержание» относится конкретно к федеральным налогам или налогам штата, которые вы снимаете с зарплаты своих сотрудников и отправляете правительству. Все удержания являются обязательными.

Отчисления обычно являются добровольными и включают добровольные пенсионные сбережения, медицинское страхование или пожертвования. Существуют также некоторые принудительные удержания, например, когда заработная плата направляется на выплату налогов или алиментов.Некоторые вычеты производятся до вычета налогов, то есть они уменьшают вашу брутто-зарплату для налоговых расчетов. Остальные берутся после удержания налогов. Не волнуйтесь, если это вас сбивает с толку — ниже мы подробнее рассмотрим конкретные выводы.

Удержания и удержания имеют два важных общих элемента: вычитание правильной суммы для каждого сотрудника и последующая отправка этих средств соответствующему налоговому агентству или поставщику услуг.

Обязательные удержания из заработной платы

Федеральный подоходный налог

Вы как владелец бизнеса обязаны удерживать и уплачивать федеральный подоходный налог для своих сотрудников.Во-первых, помните, что подоходный налог зависит от двух факторов: 1) валовой заработной платы или заработной платы, которую вы платите сотруднику, и 2) информации об удержании, которую сотрудники предоставили в своей форме W-4. Вы уже знаете их ставку заработной платы. В их форме W-4 будет указано, нужно ли вам удерживать для них налоги по ставке, состоящей в браке или не состоящей, сколько иждивенцев они заявили, и любые дополнительные суммы, которые сотрудник хочет удержать из этих доходов.

Государственный и местный подоходный налог

Как и федеральный подоходный налог, вы будете использовать валовую заработную плату в качестве основы для удержания суммы подоходного налога штата и местного налога.Каждый штат устанавливает эти ставки индивидуально (в некоторых штатах нет подоходного налога вообще), поэтому вам нужно будет ознакомиться с правилами, которые применяются к вашему местоположению и сотрудникам. Вы также должны быть в курсе последних налоговых ставок на заработную плату.

FICA

FICA, Федеральный закон о страховых взносах, требует, чтобы работодатели удерживали налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание из заработной платы сотрудников. Вы должны не только удерживать процент от налогооблагаемой валовой заработной платы работника, но и доводить этот взнос до максимального предела базовой заработной платы.Эти проценты меняются, поэтому всегда убедитесь, что вы удерживаете и соответствуете правильной сумме для налогового года. На 2021 год ставка FICA для работодателей снижается до 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare, или 7,65% в сумме для каждого. Подробнее о том, как FICA и удержание налогов, читайте здесь.

Государственное страхование по безработице (SUI)

Каждый штат устанавливает свой собственный тариф по страхованию от безработицы, поэтому в США нет стандарта. Когда вы регистрируетесь в своем штате в качестве работодателя, вам также потребуется зарегистрироваться в агентстве по безработице штата.При расчете SUI важно помнить, что вы должны платить эти налоги в зависимости от того, где живет ваш сотрудник, а не в зависимости от того, где вы ведете свой бизнес. Если у вас есть команда удаленных сотрудников, это может быть немного сложно, но в большинстве штатов есть онлайн-ресурсы, которые помогут вам сориентироваться.

Государственное страхование по инвалидности

В настоящее время в пяти штатах есть та или иная форма государственного страхования по инвалидности, удерживаемая из зарплаты сотрудников: Калифорния, Гавайи, Нью-Джерси, Нью-Йорк и Род-Айленд.У каждого есть разные требования к ставкам удержания, а также к тому, как они определяют заработную плату и многое другое.

Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Этот налог используется для выплаты пособий по безработице для сотрудников, потерявших работу. Как работодатель, вам нужно будет рассчитать 6% от заработной платы каждого сотрудника, чтобы определить, сколько вы должны уплатить федеральным налогам по безработице. Однако FUTA — это , а не , удерживаемое из заработной платы сотрудника, поэтому не делайте такой ошибки.

По закону работодатели обязаны платить налоги по безработице до тех пор, пока работник не достигнет 7000 долларов налогооблагаемой заработной платы за календарный год.После этого ваши годовые обязательства по ним погашаются. Федеральные налоги по безработице уплачиваются ежеквартально. Не уверены, что вам нужно платить FUTA? Подробно изучите федеральные налоги по безработице.

Депонирование обязательных налогов на заработную плату

После завершения расчета заработной платы вы должны перечислить удержанные вами федеральные подоходные налоги, средства социального страхования и Medicare в IRS. Для этих платежей существует два графика депозита — раз в неделю или раз в месяц. Узнайте больше о правильном графике для вашего бизнеса в Публикации IRS 15-T.Не забудьте подавать ежеквартальный отчет по форме 941 или ежегодно по форме 944 с указанием выплаченной вами заработной платы, чаевых, которые вам сообщили ваши сотрудники, и ваших налогов на оплату труда. Вам также необходимо будет соблюдать правила внесения госпошлины.

Добровольные удержания из заработной платы

Взносы в пенсионный план

Как работодатель, у вас есть несколько вариантов пенсионных планов для сотрудников малого бизнеса: SEP-IRA, SIMPLE-IRA или традиционный 401k. Большинство пенсионных взносов уплачиваются до налогообложения и часто выплачиваются работодателем в размере до определенного процента.К 2021 году сотрудники могут внести до 19 500 долларов в план 401 тыс. Работники старше 50 могут добавить дополнительный взнос в размере 7000 долларов, чтобы получить 26000 долларов в год.

Польза для здоровья

Малые предприятия с менее чем 50 сотрудниками, эквивалентными полной занятости, не обязаны предоставлять своим сотрудникам медицинские льготы, но это основная выгода, которую они ищут. Чаще всего сбор расходов на медицинские льготы производится как вычет из заработной платы до вычета налогов. Помните, что удержания из заработной платы плана медицинского страхования, включая платежи по счетам с гибкими расходами или сберегательным счетам по медицинскому страхованию, должны быть настроены в виде долларовой суммы, а не процента или заработной платы сотрудника.

Страхование жизни или страхование инвалидности

Многие работодатели предлагают программы группового страхования жизни, а также краткосрочное и долгосрочное страхование нетрудоспособности, чтобы работники по-прежнему получали часть своей зарплаты, даже если они станут инвалидами. Как и планы медицинского обслуживания, эти программы часто администрируются крупной страховой компанией, которая может обработать вашу регистрацию. Вам нужно будет убедиться, что для каждого сотрудника, участвующего в программе, производятся и выплачиваются надлежащие вычеты.

Стоянка или в пути

Льготы

для пригородных поездов позволяют вам вычесть стоимость парковки или транзитных сборов для ваших сотрудников до вычета налогов. Обратите внимание, что эти средства не могут быть использованы для компенсации расходов, связанных с ездой на велосипеде, топливом или страхованием автомобиля. С 2021 года лимит IRS на транспортные расходы или расходы на парковку составляет 270 долларов США на сотрудника в месяц, и взносы больше не подлежат налогообложению для работодателя.

Здоровье и благополучие

Эти программы могут способствовать повышению благополучия на рабочем месте и часто включают вычеты из заработной платы для льготного посещения тренажерного зала, программ похудания, программ отказа от курения и профилактических осмотров здоровья.Они также могут получать выплаты за достижение определенных целей. Льготы могут не облагаться налогом, но возмещения расходов и вознаграждения работникам — нет. Субсидии на членство в спортзале могут быть вычтены работодателем как коммерческие расходы за тот налоговый год, в котором они были выплачены.

Униформа

Если ваша компания требует униформы и взимает с сотрудников плату за нее, помните, что вычеты из заработной платы для покрытия расходов не могут снизить почасовую ставку оплаты труда ниже минимальной заработной платы в 7 долларов.25 в час или повлияет на их сверхурочную оплату в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах. Однако вам разрешается пропорционально вычитать удержание в течение определенного периода времени, если их почасовая ставка не снижается.

Союзные взносы

Профсоюзные взносы обычно рассчитываются как заранее определенный процент от валовой заработной платы работника и регулярно выплачиваются вашему местному профсоюзу. Постановление Верховного суда 2018 года Янус против Американской федерации служащих штатов, округов и муниципалитетов (AFSCME) изменило правила сбора гонораров с работников, не являющихся членами профсоюзов, работающих в профсоюзных магазинах.Теперь сотрудники, не являющиеся членами профсоюзов, должны активно соглашаться на сбор этих взносов. У большинства профсоюзов также есть особые требования к шкале заработной платы и начислению заработной платы, поэтому найдите время, чтобы ознакомиться с правилами и положениями со своим партнером по профсоюзу. Профсоюзные взносы не считаются вычетом до налогообложения.

529 сберегательных планов на образование

Практически во всех штатах теперь есть какая-либо форма накопительного плана 529 с отсрочкой налогов на образование, который предлагает сотрудникам удобный способ накопления сбережений. Некоторые государственные планы действительно имеют требования к минимальному взносу наряду с другими правилами плана 529.Большинство из них управляется крупными инвестиционными компаниями, но в каждом штате есть полезный веб-сайт, на котором размещена информация о 529 удержаниях из заработной платы.

Пожертвования на рабочем месте или благотворительные пожертвования

Автоматическая раздача позволяет сотрудникам поддерживать свое любимое дело, вычитая заранее выбранную сумму из их зарплаты в течение года. Не забудьте получить письменное или электронное согласие на этот вид удержания и работать с таким уважаемым партнером, как United Way.

удержание заработной платы

Хотя работники не обязаны давать согласие на приказы об удержании их заработной платы, они по-прежнему считаются добровольными, поскольку они не являются частью обязательных государственных налоговых удержаний.Суд может потребовать, чтобы работодатель удерживал заработную плату за невыплату долга или алиментов на ребенка или по другим причинам. Обычно в заказе на пополнение счета содержатся инструкции о том, как вам нужно будет отправлять эти платежи.

Дополнительный кредит! Освобожденные и не освобожденные сотрудники

Закон о справедливых трудовых стандартах устанавливает текущую минимальную заработную плату, правила сверхурочной работы и другие трудовые стандарты, с которыми вам необходимо ознакомиться, чтобы правильно рассчитывать заработную плату. В нем также определены категории сотрудников, которые в первую очередь связаны с защитой сверхурочной работы.

• «Не освобожденные» служащие могут получать сверхурочную оплату по ставке, в 1,5 раза превышающей обычную почасовую ставку, и должны получать как минимум федеральную минимальную заработную плату в размере 7,25 долларов в час.
• «Освобожденные» сотрудники (освобожденные от сверхурочной работы) должны получать зарплату, зарабатывать не менее 455 долларов в неделю и выполнять такие служебные функции, как исполнительные, административные или профессиональные обязанности.

Понимание этого различия важно для вашей заработной платы (и, в конечном итоге, для ваших удержаний), потому что вы должны рассчитывать сверхурочную оплату как часть валовой заработной платы для сотрудников, не освобожденных от уплаты налогов.Не говоря уже о том, что нарушения могут стоить дорого; Работодатели, нарушающие законы FLSA о минимальной заработной плате или компенсации за сверхурочную работу, могут нести юридическую ответственность как за снижение заработной платы, так и за нанесенный ущерб. Правительство предлагает это удобное руководство, чтобы убедиться, что вы соблюдаете правила. Не забудьте проверить здесь требования к сверхурочной работе вашего штата.

Как это влияет на вычеты из заработной платы? При определенных обстоятельствах работодатели могут удерживать заработную плату, если освобожденные сотрудники пропускают работу.

Вот и все, ребята!

Вычеты из заработной платы не всегда доставляют удовольствие, но их правильное выполнение — важная часть успешного ведения вашего бизнеса.Мы надеемся, что это руководство было полезно для вас при планировании следующего цикла расчета заработной платы и создании команды, которая поможет вам достичь всех ваших целей.

Эрин Эллисон — менеджер по контент-маркетингу в OnPay. У нее более 15 лет писательского опыта, она в прошлом владела малым бизнесом и руководила расчетом заработной платы, составлением графиков и кадрами для более 75 сотрудников. Она живет и работает в Атланте.

Налоги на заработную плату и обязанности работодателя

Работодатели рассчитывают налоги на заработную плату, используя валовой или общий заработок работника и различные вычеты, чтобы получить чистую или получаемую на руки зарплату.На первый взгляд это кажется достаточно простым, но расчет выводов требует внимания к деталям и предельной точности.

Основная формула чистой заработной платы

Проще говоря, основная формула чистой оплаты труда работает так:

Валовая заработная плата сотрудника (ставка заработной платы x отработанные часы)
минус налоговых вычетов из фонда заработной платы
минус добровольных удержаний из заработной платы
равно чистая заработная плата

Обязательные налоговые вычеты из фонда заработной платы

Закон требует, чтобы налоги на заработную плату удерживались из зарплаты работника каждый платежный период.Затем работодатели должны передать эти удержания в различные налоговые органы. К налоговым вычетам с заработной платы относятся:

• Удержание федерального подоходного налога на основании таблиц удержания в Публикации 15
• Удержание налога на социальное обеспечение в размере 6,2% в 2020 и 2021 годах до годового максимального налогооблагаемого дохода или базы заработной платы в размере 137 700 долларов США на 2020 год и 142 800 долларов США на 2021 год
• Удержание налога по программе Medicare в размере 1,45%
• Дополнительный удержание налога по программе Medicare в размере 0,9% для сотрудников, зарабатывающих более 200 000 долларов США
• Удержание государственного подоходного налога
• Различные местные налоговые сборы, такие как городские, окружные или школьные налоги; состояние инвалидности; или страхование от безработицы

Добровольные удержания из заработной платы

Добровольные удержания из заработной платы удерживаются из зарплаты сотрудника только в том случае, если сотрудник согласился на удержание.Добровольные отчисления используются для оплаты различных льгот, в которых сотрудник решил участвовать. Добровольные отчисления могут включать в себя следующее:

• Взносы по медицинскому страхованию, включая медицинские, стоматологические и офтальмологические услуги
• Взносы по страхованию жизни
• Взносы в пенсионный план, например план 401 (k)
• Планы покупки акций сотрудников, такие как планы ESPP и ESOP
• Питание, униформа, профсоюзные взносы и прочие расходы, связанные с работой

Добровольные отчисления могут производиться в долларах до или после уплаты налогов, в зависимости от типа выплачиваемого пособия.Некоторые вычеты до налогообложения уменьшают только заработную плату, облагаемую федеральным подоходным налогом, в то время как другие вычеты также уменьшают заработную плату, облагаемую налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Обязанности работодателя по налогу на заработную плату

Ответственность за уплату налогов на фонд заработной платы сохраняется даже после того, как сотрудникам выписаны зарплаты. Компания также несет ответственность за:

• Уплата доли работодателя по налогу на заработную плату
• Депонирование налоговых долларов, удерживаемых из зарплаты сотрудников
• Подготовка различных отчетов сверки
• Учет расходов по заработной плате через свою финансовую отчетность
• Подача налоговой декларации по заработной плате

Налоги на заработную плату работодателей

Компании несут ответственность за уплату своей части налога на заработную плату.Эти налоги являются дополнительными расходами, превышающими расходы на валовую заработную плату сотрудника. Часть налога с заработной платы, взимаемая работодателем, включает следующее:

• Налоги на социальное обеспечение в размере 6,2% в 2020 и 2021 годах до годового максимального заработка сотрудников в размере 137 700 долларов США на 2020 год и 142 800 долларов США на 2021 год
• Налоги на бесплатную медицинскую помощь 1,45% от заработной платы
• Федеральный налог по безработице (FUTA)
• Государственный налог по безработице (SUTA)

Налоги FICA

FICA означает Федеральный закон о страховых взносах.Налог FICA состоит из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Налоги FICA уплачиваются как работником, так и работодателем. Каждая сторона платит половину этих налогов. Обе половины налогов FICA в сумме составляют 15,3% и распределяются следующим образом:

• Взнос работника социального обеспечения: 6,2%
• Взнос работодателя в систему социального обеспечения: 6,2%
• Вклад работника Medicare: 1,45%
• Взнос работодателя в Medicare: 1,45%

Дополнительный налог на Medicare

С 2013 года дополнительный налог на Medicare в размере 0.9% применяется к не состоящим в браке сотрудникам, которые подают индивидуальную налоговую декларацию и чья заработная плата по программе Medicare превышает 200 000 долларов. Дополнительный налог на Medicare применяется к доходу более 250 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и к доходу более 125 000 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные отчеты.

Дополнительный налог на Medicare — это налог только для сотрудников. Соответствующего налога с работодателя не взимается.

Отчетность по налогам на заработную плату

Работодатели должны своевременно сообщать о своих обязательствах по налогу на заработную плату и вносить налоги на заработную плату.Требования к отчетности включают:

Работодатели также должны подавать отчеты в различные государственные и местные агентства. Работодатели могут найти ссылки на налоговые органы штата на веб-сайте Американской ассоциации заработной платы.

Основы удержания налога с заработной платы

Когда у вас есть сотрудники, вы несете ответственность за их оплату, но не раньше, чем вычитаете деньги на налоги на заработную плату. IRS, Управление социального обеспечения (SSA), а также штат и местность (если применимо) требуют удержания налога с заработной платы.

Итак, что такое удержание налога с заработной платы? Что вам нужно сделать, чтобы соответствовать требованиям?

Что такое удержание налога с заработной платы?

Удержание налога с заработной платы — это когда работодатель удерживает часть валовой заработной платы работника в качестве налога. Удержание из заработной платы является обязательным, если у вас есть сотрудники. Сумма, которую вы удерживаете, зависит от дохода сотрудника. Переведите удержанные налоги с заработной платы в соответствующие агентства (например, IRS).

Вы можете удерживать налоги из заработной платы сотрудников вручную или с помощью программного обеспечения для удержания налога на заработную плату.Удержание снижает единовременную выплату, которую может потребоваться выплатить сотруднику при подаче годовой налоговой декларации. Если общая сумма, которую вы удерживаете за год, больше, чем задолженность сотрудника, он получает возврат налога.

Итак, что вам нужно скрыть? Вы должны удержать следующее для части налога на заработную плату с работника:

• Федеральный подоходный налог
• Налог на социальное обеспечение
• Налог на бесплатную медицинскую помощь
• Государственный подоходный налог (если применимо)
• Местный подоходный налог (если применимо)

Удержание федерального подоходного налога варьируется в зависимости от семейного положения сотрудника, количества иждивенцев и корректировок формы W-4.

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание известны как налог FICA. В отличие от федерального подоходного налога, налог FICA представляет собой фиксированный процент от заработной платы работника. Кроме того, FICA — это налог для сотрудников и для работодателей, что означает, что вы должны внести ту же сумму, которую вы удерживаете из заработной платы сотрудника.

Освобождение от удержаний из заработной платы

В некоторых случаях сотрудник может быть освобожден от удержания федерального подоходного налога. Как узнать, есть ли у вас сотрудник, освобожденный от налогов?

Не удерживайте федеральный подоходный налог из заработной платы сотрудника, если он заявляет об освобождении от налога в форме W-4.

Налог с заработной платы у источника

Теперь, когда у вас есть небольшая справочная информация о том, что такое удержание налога с заработной платы, у вас могут возникнуть вопросы о том, как это сделать.

Вот краткое описание ваших обязанностей, связанных с удержанием налога с заработной платы:

1. Рассчитать налог
2. Удержать налог
3. Сообщить об удержанном налоге
4. Перевести налог в агентства
5. Все задокументировать

1. Рассчитать налог

Первым шагом удержания налога с заработной платы является его расчет.

Опять же, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание являются стандартными процентными ставками. Налог на социальное обеспечение составляет 6,2% от заработной платы сотрудника до тех пор, пока он не достигнет базовой заработной платы социального обеспечения. Налог на бесплатную медицинскую помощь составляет 1,45% от заработной платы сотрудника. Если доход сотрудника превышает порог Medicare, вы должны удержать дополнительно 0,9% от его заработной платы в качестве дополнительного налога на Medicare.

Федеральный подоходный налог рассчитывается на основе формы W-4 сотрудника. Если применимо, подоходный налог штата рассчитывается на основе государственной формы W-4.В местных налогах на прибыль используется фиксированная или прогрессивная ставка налога.

Расчет налогов на заработную плату вручную может занять много времени и оставить место для ошибок, особенно если изменяется заработная плата и часы работы сотрудника. Чтобы помочь рассчитать налог, рассмотрите возможность использования программного обеспечения для расчета заработной платы.

Покупаете программное обеспечение? Знайте, что искать. Загрузите наше бесплатное руководство «9 вещей, которые следует учитывать при выборе программного обеспечения для расчета заработной платы», чтобы стать первым!

2. Удержать налог

После расчета налога на заработную плату вы должны удерживать удержанные налоги на заработную плату до тех пор, пока не придет время внести их в IRS, а также в ваш штат и местность.

Когда дело доходит до удержания налога с заработной платы, у вас есть несколько вариантов. Вы можете:

• Внесите обязательство по налогу на заработную плату на свой банковский счет
• Внесите его на отдельный счет заработной платы в банке
• Воспользуйтесь службой расчета заработной платы для обработки удержанных налогов на заработную плату

Как бы вы ни решили обрабатывать удержанный налог, положите его на хранение. Не трать деньги. Помните, что удержанный налог — это обязательство, которое вы должны передать агентствам в установленный срок.

3. Сообщить о удержанном налоге

Следующая часть удержания налога с заработной платы — это сообщить о заработной плате ваших сотрудников и о том, сколько вы удерживали. Сообщите об удержанном налоге в IRS, SSA, в свой штат и / или местность (если применимо) и сотрудникам.

Обратите внимание на следующие документы, в которых вы сообщаете об удержании налога с заработной платы:

• Форма 941 или 944 (IRS)
• Форма W-2 (сотрудник, SSA, штат и местность)

Проконсультируйтесь со своим штатом и местностью, чтобы узнать, как сообщать удержанные налоги на заработную плату в течение года.Обратите внимание на крайние сроки подачи отчетов на федеральном уровне, уровне штата и на местном уровне.

4. Перевести налог в агентства

Помимо отчетности об удержании налога с заработной платы в соответствующие органы, вы также должны внести этот налог.

Депозит удерживает налоги на заработную плату на:

Обратите внимание на крайние сроки депозита на федеральном, региональном и местном уровнях, чтобы избежать штрафных санкций. Федеральные крайние сроки зависят от того, делаете ли вы вклады ежемесячно или раз в две недели. Проконсультируйтесь с вашим государством и местностью, чтобы узнать о сроках, определенных для штата или региона.

5. Документируйте все

Одна из самых важных частей удержаний из заработной платы — это все задокументировать. Храните записи, связанные с сотрудниками, например:

• Ставка заработной платы
• Наработка часов
• Заработная плата брутто
• Удержанные налоги
• Чистая заработная плата

Также сделайте копии следующих форм для своих записей и храните их в надежном месте:

• W-4
• W-2
• 941 или 944
• Государственные формы
• Местные формы

Не знаете, какую сумму удерживать из зарплаты сотрудника? Заработная плата Patriot сделает все расчеты за вас.Уберите калькуляторы и получите бесплатную настройку и поддержку для расчета заработной платы в США, бесплатную интеграцию с сотрудниками и многое другое. Начните бесплатную пробную версию сегодня!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 29 июля 2015 г.

Налог на заработную плату: что это такое и как его рассчитать

В день приема на работу вашего первого сотрудника вы становитесь ответственными за уплату налога на заработную плату. Несмотря на название, налог на заработную плату — это не единый налог, а общий термин, используемый для обозначения всех налогов, уплачиваемых с заработной платы сотрудников.

Если у вас есть сотрудники, вы будете нести ответственность за оба:

В этом руководстве мы покажем вам, как рассчитать налоги на заработную плату работодателя (налоги, которые вы как работодатель будете платить), а также размер налога на сотрудников, который следует перечислить в правительство. Чтобы получить руководство по расчету заработной платы, мы поможем вам.

Когда вы запускаете расчет заработной платы, вам необходимо записывать его в свои бухгалтерские книги. Узнайте больше о том, как Bench может позаботиться об этом за вас.

Если у вас нет сотрудников

Если вы ведете малый бизнес, но у вас нет сотрудников, у вас есть сотрудники, вам все равно придется перечислять налоги на заработную плату — для себя.Это называется налогом на самозанятость и фактически является для вас Medicare plus Social Security (который составляет 15,3% от вашего чистого дохода от бизнеса). Узнайте больше в нашем простом руководстве по налогам на самозанятость.

Сводка налогов на заработную плату

Существует два типа налогов на фонд заработной платы: те, которые выплачиваются из вашего собственного кармана, и те, которые вы просто собираете из зарплаты сотрудников и переводите государству.

Налоги на заработную плату, которые выходят из вашего кармана:

Налоги на заработную плату, которые вы просто собираете и перечисляете:

• Федеральные подоходные налоги

• Государственные и местные налоги

Мы подробно рассмотрим каждый из них, начиная с удержания федерального подоходного налога, поскольку об этом чаще всего спрашивают.

Какой процент удержанного федерального подоходного налога?

Как работодатель, вы удерживаете подоходный налог от имени своих сотрудников, а затем ежеквартально перечисляете эти налоги федеральным, государственным и местным налоговым органам.

Чтобы рассчитать, какую часть федерального подоходного налога ваш сотрудник должен удерживать, вам понадобится копия его формы W-4, а также валовая заработная плата вашего сотрудника.

Ваш следующий шаг — определить метод, который вы хотите использовать для расчета удержания.У большинства работодателей есть два варианта: метод тарифной сетки и процентный метод. Хотя это и не совсем простой метод, метод диапазона заработной платы является более простым способом расчета налога на заработную плату.

Как рассчитать федеральный подоходный налог, удерживаемый у источника, с использованием метода шкалы заработной платы

1. В Публикации 15-A IRS найдите таблицы, помеченные как «Таблицы метода процентного соотношения для рамок заработной платы». Воспользуйтесь таблицей, соответствующей периоду оплаты труда вашего сотрудника.

2. Проверьте форму W-4, чтобы определить, подает ли сотрудник подоходный налог как состоящий в браке или холост, а также количество требуемых пособий.

3. Найдите валовую заработную плату работника за период оплаты в столбцах A и B. Заработная плата должна быть больше суммы, указанной в столбце A, но меньше суммы, указанной в столбце B.

4. Вычтите сумму, указанную в столбце C.

5. Умножьте результат на процент, указанный в столбце D.

6. Проверьте форму W-4, чтобы определить, требует ли сотрудник дополнительный налог, удерживаемый с каждой зарплаты. Если это так, добавьте эту сумму к окончательному числу.

7. Конечным результатом является сумма, которую вы должны удержать из зарплаты сотрудника за этот платежный период.

Источник: Публикация IRS 15-A

Метод процентного соотношения намного сложнее — не рекомендуется, если вы делаете это в одиночку. Если вы хотите узнать больше о методе процентного соотношения, вы можете прочитать все об обоих методах в публикации IRS 15-A.

После того, как вы выяснили, сколько подоходного налога удерживать из зарплаты ваших сотрудников, вашим следующим шагом будет выяснить, сколько FICA удерживать (подробнее об этом ниже) и сколько вы должны будете заплатить с их зарплаты. от имени.

Расчет FICA

FICA расшифровывается как «Федеральный закон о страховых взносах». Это обязательный налоговый вычет из фонда заработной платы, используемый для оплаты таких программ, как социальное обеспечение (страхование по инвалидности, старости, потери кормильца) и Medicare (страхование здоровья для людей старше 65 лет).

Когда дело доходит до финансирования FICA, ваш сотрудник платит 50% от своей зарплаты, в то время как вы, работодатель, платите 50% из своего дохода. Как работодатель, вы обязаны удерживать и выплачивать сумму, за которую ваш сотрудник несет ответственность, из ее зарплаты, а также переводить эти средства от их имени.

Текущие налоговые ставки FICA

Текущая ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% для работодателя и 6,2% для работника, или всего 12,4%. Текущая ставка Medicare составляет 1,45% для работодателя и 1,45% для служащего, или всего 2,9%.

В сумме ставка налога FICA составляет 15,3% от заработной платы сотрудников.

Заработок кого-нибудь из ваших сотрудников превышает 137 700 долларов? Если так, то правила немного другие. Узнайте больше на сайте IRS.

Как рассчитать налог на заработную плату FICA

Удержание из социального обеспечения

Чтобы рассчитать удержание социального обеспечения, умножьте валовую заработную плату вашего сотрудника за текущий период оплаты на текущую ставку налога на социальное обеспечение (6.2%).

Это сумма, которую вы вычтете из зарплаты вашего сотрудника и переведете вместе с налогами на заработную плату. (Вы можете узнать все, что вам нужно знать о социальном обеспечении, в нашем блоге, рассмотренном CPA)

Пример расчета удержания социального обеспечения:

5000 долларов США (валовая заработная плата работника за текущий период выплаты заработной платы) x 0,062 (текущая ставка налога на социальное обеспечение) = 310 долларов США (налог на социальное обеспечение, удерживаемый из зарплаты работника)

Удержание по программе Medicare

Для расчета удержания по программе Medicare умножьте валовую заработную плату вашего сотрудника на текущую налоговую ставку Medicare (1.45%).

Пример расчета удержания по программе Medicare:

5000 долларов США (валовая заработная плата сотрудника за текущий платежный период) x 0,0145 (текущая налоговая ставка по программе Medicare) = 72,50 долларов США (налог по программе Medicare, вычитаемый из зарплаты сотрудника

)

Подбор работодателя

Как работодатель, вы несете ответственность за соответствие того, что ваши сотрудники платят в виде налогов FICA. Таким образом, в этом случае вы также должны перевести 310 долларов на налог на социальное обеспечение и 72,50 доллара на налог на медицинскую помощь.

Расчет FUTA

FUTA означает Федеральный закон о налоге на безработицу.Это налог на заработную плату, оплачиваемый работодателем, который платят государственные агентства по безработице.

Ставка налога FUTA составляет 6% от первых 7000 долларов заработной платы, выплачиваемой работникам в календарном году. Однако фактическая ставка, которую платят работодатели, составляет 0,6%, поскольку каждый штат получает кредит для покрытия оставшихся 5,4% платежей FUTA.

К сожалению, некоторые штаты в настоящее время не имеют права на получение полного кредита. Вы можете узнать больше в нашем руководстве по FUTA.

FICA против FUTA

В то время как FICA — это налог на заработную плату, который направлен на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, FUTA (Федеральный закон о налоге на безработицу) — это налог на заработную плату, уплачиваемый работодателем, который финансирует государственные кадровые агентства и страхование от безработицы.Ознакомьтесь с нашим полным руководством по FUTA для получения дополнительной информации.

Также требуются другие налоговые формы.

Вы будете сообщать FUTA по форме 940 — Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице в конце финансового года.

Вы будете сообщать FICA ежеквартально, используя форму 941 — Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя

.

Как производить платежи по налогу на заработную плату

Расчет налогов на фонд заработной платы — это сложная часть. На самом деле производить платежи очень просто.

Вы просто регистрируетесь в электронной системе федеральных налоговых платежей (EFTPS), а затем производите оплату онлайн.Это единственный способ уплатить налог на заработную плату (отправка чеков по почте не допускается).

Вы можете получить доступ к EFTPS здесь.

Государственный и местный налог на заработную плату

Работодатели также несут ответственность за уплату государственного и местного (города, округа и т. Д.) Налога на заработную плату от имени сотрудников. Как и в случае с федеральным налогом на заработную плату, часть этого налога оплачивается работодателем, а часть — работником. Имейте в виду, что «оплачиваемый сотрудник» просто означает, что вы, работодатель, удерживаете определенную сумму из зарплаты своего сотрудника, а затем переводите ее как часть налога на заработную плату.

Помимо государственного налога на заработную плату (State Unemployment Tax, или SUTA), работодатели также несут ответственность за перевод государственного подоходного налога от имени своих сотрудников. Получите ответы на все ваши вопросы по SUTA всего за 3 минуты прочтения.

Штатные и местные налоги на заработную плату регулируются на уровне штата и на местном уровне, и правила налогообложения заработной платы в каждом штате разные. Федерация налоговых администраторов опубликовала список налоговых органов каждого штата. Вы можете узнать больше о налоге на заработную плату в вашем штате и по месту жительства там.

Налог на заработную плату можно передать на аутсорсинг

Налог на заработную плату является сложным. Вычисления мелочны, а штрафы высоки. Даже при уплате налога на заработную плату всего за день опоздание влечет за собой штраф в размере 2% от причитающейся суммы, причем этот штраф увеличивается до 15% за просроченные налоги на заработную плату.

Мы настоятельно рекомендуем передать расчет заработной платы на аутсорсинг такой компании, как Gusto. Они избавят вас от головной боли во всем, от выплаты вашим сотрудникам нужной суммы в нужное время до обработки надоедливых расчетов удержания и налогов на заработную плату.