Отчисления с заработной платы в 2021 году: Налоги с зарплаты сотрудника в 2021 году — Бухонлайн

Зооинженерный факультет — НГСХА

При поступлении необходимы следующие документы:

— документ об образовании;
— ксерокопия паспорта;
— фотографии 3*4 3шт;
— подлинник или ксерокопия свидетельства ЕГЭ;
— при наличии льгот — справки, подтверждающие право на внеконкурсное поступление в ВУЗ.

Прием на факультет по ЕГЭ:

• русский язык,
• математика (профильная),
• биология.

Срок обучения по очной форме 4 года, по заочной 5 лет.

50 человек по направлению подготовки «Зоотехния» и 20 человек по направлению подготовки «Водные биоресурсы и аквакультура», причем до 50 % жителей села. На факультете имеется также заочная форма подготовки «Зоотехния» — 25 человек  и «Водные биоресурсы и аквакультура» — 20 человек

Срок обучения по очной форме 4 года, по заочной 5 лет обеспечиваются благоустроенным общежитием. В течение учебы студенты активно участвуют в спортивных секциях и художественной самодеятельности, не раз выходили победителями городских и российских соревнований и конкурсов художественной самодеятельности.

На Зооинженерном факультете студенты осваивают направления подготовки «Зоотехния» и «Водные биоресурсы и аквакультура» при окончании академии им присваивают квалификацию бакалавр сельского хозяйства.

При подготовке современного Зоотехника в целях расширения и углубления знаний сейчас введены в учебный план следующие специализации: технология первичной переработки молока и мяса, менеджмент в животноводстве, генетика и селекция с.-х. животных, пчеловодство и кинология.

Профессиональная деятельность выпускника кафедры «Водные биоресурсы и аквакультура» связана с изучением морских и пресноводных экосистем, особенностей функционирования водных объектов, охрана биоресурсов и  созданием новых прогрессивных технологий по культивированию, разведению, акклиматизации любых водных биообъектов, в том числе хозяйственно ценных видов  рыб, водоплавающей птицы, водных промысловых млекопитающих.

Иногородние студенты обеспечиваются благоустроенным общежитием. В течение учебы студенты активно участвуют в спортивных секциях и художественной самодеятельности, не раз выходили победителями городских и российских соревнований и конкурсов художественной самодеятельности.

При подготовке современного зооинженера в целях расширения и углубления знаний сейчас введены в учебный план следующие специализации: технология переработки молока и мяса, менеджмент в животноводстве, генетика и селекция с.-х. животных, пчеловодство и кинология.

На 1 курс зооинженерного факультета ежегодно на очное обучение на бюджетные места зачисляются по конкурсу:

В Новгородском агротехникуме открылась лаборатория бухгалтерского дела

Смотреть на

Бухгалтерия – это не просто сухие цифры и строгие таблицы. В Новгородском агротехническом техникуме для обучения студентов этой дисциплине появилась целая современная лаборатория.

Теперь будущие специалисты будут учиться грамотному учету и другим важнейшим навыкам на новом оборудовании. Лаборатория бухгалтерского дела в техникуме появилась благодаря проекту «5 тысяч мастерских».

«Это современные компьютеры, это современная брифинг-зона, там, где ребята смогут делиться своими проектами. Это программное обеспечение – программный комплекс 1С, который будет позволять владеть и в будущем на нем работать», – рассказал директор Новгородского агротехнического техникума Анатолий Осипов.

Мастерская для лабораторных занятий в техникуме обосновалась вместе с залом для брифингов, чтобы у студентов и преподавателей было место, где отрабатывать презентацию выполненных проектов. Тем более, что их будет много. Ведь без практики невозможно стать грамотным специалистом.

«Всё нужно обслуживать, всё нужно правильно амортизировать, правильно насчитывать налоговые отчисления, заработную плату всем сотрудникам. Действительно, это такой большой серьёзный труд, который в конечном итоге отражается не только на работе, у нас, в частности, министерстве образования или другой любой организации, но и на каждом человеке», – отметила министр образования Новгородской области Евгения Серебрякова.

Мастерская бухгалтерского учета станет по совместительству и одним из центров подготовки к чемпионату WorldSkills по этой же дисциплине. С сегодняшнего дня студенты начали заниматься в лаборатории по учебной программе, а дополнительные семинары и лекции в лаборатории включат в расписание в течение ближайшего времени.

Мария Зверева

Добавьте НТ в свои источники, чтобы быть в курсе новостей дня.

Наша редакция уважает ваши непредвзятые точки зрения. Просим вас проявлять уважение друг к другу, к авторам и героям наших материалов. Оставляйте комментарии в рамках законодательства РФ. Редакция оставляет за собой право удалять
комментарии, которые, как мы считаем, не соответствуют теме и тону обсуждения, принятому у нас на сайте.

Кроме того, вы можете обсуждать все новости «Новгородского областного телевидения» в официальных группах социальных сетей: Вконтакте, Фейсбук и твиттер

ДАННЫЕ о среднемесячной заработной плате по Кыргызской Республике на 2021 год Социальный фонд Кыргызской Республики

ДАННЫЕ

о среднемесячной заработной плате по Кыргызской Республике

для исчисления страховых взносов в соответствии со статьей 14-1 Закона Кыргызской Республики

«О тарифах страховых взносов по государственному социальному страхованию»

(в редакции Закона КР № 112 от 29.06.2017 г.)

(сомов)

(*) — для индивидуальных предпринимателей, уплачивающих налоги на основе специального налогового режима путем приобретения добровольного патента (за исключением индивидуальных предпринимателей, получающих доход от сдачи в аренду движимого и недвижимого имущества), а также осуществляющих деятельность на рынках путем реализации товара из контейнера, в павильонах, в киосках;

— для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность на рынках путем реализации товара с лотков, торговых мест.

Примечание: Данные по СМЗ согласно Закону Кыргызской Республики «О тарифах страховых взносов по государственному социальному страхованию» представлены Национальным статистическим комитетом Кыргызской Республики.

В Кыргызстане все еще не хватает 2 тысяч учителей

Большая текучка

Дефицит кадров отмечается почти во всех регионах, больше всего не хватает учителей начальных классов, математики и физики. Выпускников-бюджетников, которым еще три года придется отрабатывать свое бесплатное обучение, уже распределили по регионам. Теперь Минобразования надеется на контрактников, но мало кто добровольно соглашается поработать в глубинке за мизерную зарплату.

«В этом году бюджет окончили 2 070 человек. Из них 1 670 были распределены на вакантные места. Остальные 300 попали под свободное трудоустройство, то есть беременные, мамы с детьми до трех лет или призывники. Вакантные 230 мест мы хотим закрыть выпускниками-контрактниками. Их 2 814. Но их мы обязать не можем, поэтому надеемся, что кто-то изъявит желание работать в школе», — поясняет специалист Министерства образования Нургуль Мамбетакунова.

За годы независимости в стране построили 500 новых государственных школ, доведя их количество до 2296. Педагогический состав за это время вырос с 70 до 82 тысяч учителей, которые сегодня обучают более 1 млн 350 детей. Проблема отнюдь не в том, что вузы не успевают за ростом числа учеников. В школах слишком большая текучка кадров.

«Только наш вуз в год выпускает 1,5-2 тысячи молодых дипломированных специалистов — учителей физики, химии, математики и так далее. Бюджетников стопроцентно распределяем по регионам. У выпускников глаза горят, есть желание пойти в школу, а через год-два, максимум три, наступает разочарование. И они уходят. Кто будет работать на такую зарплату и в таких условиях? На их место приходят другие, но такая текучесть не есть хорошо как для школ, так и для нас», — сетует Толобек Абдырахманов, ректор КГУ имени Ишеналы Арабаева.

В 2017 году Минобразования рапортавало о значительном сокращении дефицита учителей благодаря росту зарплат.

По его словам, через три года после отработки и получения диплома 60-65% молодых учителей увольняются из школ. Уезжают в Россию и Казахстан, где им предлагают более достойные зарплаты. Оставшиеся идут в торговлю и другие сферы деятельности. «В результате все рассеиваются, и мы никак не можем обеспечить наши школы кадрами», — разводит ректор руками.

Кыргызстан тратит почти четверть своего госбюджета на образование, чем гордятся власти страны. Заработная плата и отчисления на социальное обеспечение составляют почти 70% бюджета на образование, при этом заработная плата учителей остается даже ниже средней зарплаты по стране.

По данным Нацстаткома, средняя зарплата работников образования на сегодняшний составляет 18 737 сомов — 221 доллар по нынешнему курсу. В стране с самой высокой продовольственной инфляцией в ЕАЭС этих денег едва хватает на пропитание.

«С учительской зарплатой оплачивать съемное жилье и растить четверых детей трудно. Мой муж умер четыре года назад, на каждого ребенка я получаю по 1000 сомов в месяц в качестве пособия. Когда не осталось другого выхода, в выходные дни я стала подрабатывать уборщицей. И все равно растянуть заработанные деньги на себя, детей, наши транспортные расходы и аренду очень сложно», — делится учительница одной из столичных школ Самара Тапкеева.

С прошлого учебного года правительство два раза повысило стипендии студентам, обучающимся по педагогическим специальностям, что должно простимулировать абитуриентов поступать на учителей. Теперь студенты вузов получают 1 600 сомов вместо 800. В учебных заведениях среднего профессионального образования стипендия еще меньше — 1 440 сомов. В цифрах звучит не совсем убедительно.

Частично решить вопрос все же удалось. Как оказалось, на сегодня школы укомплектованы кыргызоязычными учителями, теперь ощущается острый дефицит русскоязычных специалистов. Если в регионах это объясняется сокращением русскоязычного населения в целом, в столице специалисты еще и уходят в частные школы, где платят гораздо больше.

Булан Институт: Каждый седьмой учитель в республике находится на пенсии. Они, несмотря на низкий уровень пенсии, на старость и плохое состояние здоровья, вынуждены работать в школах.

Дефицита на самом деле нет?

Другой взгляд на проблему среднего образования в Кыргызстане состоит в том, что учителей в школах более чем достаточно. По данным Нацстаткома, на каждого учителя в среднем приходится 17 учеников, что намного меньше, чем в странах с высоким уровнем образования.

В системе наблюдается избыток учителей в целом, однако неоптимальное распределение учителей по предметам и школам приводит к нехватке учителей по конкретным предметам – в первую очередь, по языку и математике, говорит соавтор исследования Всемирного банка Арууб Икбал.

«Повышение эффективности распределения человеческих ресурсов в системе образования возможно за счет сокращения числа непедагогических работников с неопределенными должностными инструкциями в дошкольных учреждениях до нуля, увеличения количества учителей для начальных классов, по языкам и математике, а также подготовки педагогов более чем по одному предмету – особенно, по тем дисциплинам, по которым наблюдается дефицит учителей», — считает он.

Его мнение разделяет эксперт в сфере образования Маматкалил Разаев, отмечая, что квалификация учителя играет большую роль, нежели размер класса. То есть, пусть лучше будут переполненные классы, чем недоученные учителя.

«Нам не нужно бросать все силы на заполнение вакансий, а более эффективно использовать учительский корпус. Да, физрук не должен вести физику. Физику должен вести специально обученный учитель, который также ведет алгебру и геометрию. Как на кыргызском, так и на русском. Должны быть созданы курсы ускоренной переподготовки одного предметника в другого. Формула «Один учитель – один предмет» — это непозволительная для нас роскошь», — уверен специалист.

В 2018 году неправительственная организация Булан Институт, занимающаяся проектами в сфере образования, направила обращение президенту Кыргызстана. В нем организация призвала в срочном порядке решать проблемы в школах, так как «в противном случае в течение 10-15 лет школьная образовательная система может потерпеть крах».

Организация в частности, обратила внимание на социальное положение учителей и престиж профессии.

«Обществу давно известно, как учителей используют в своих интересах действующие власти во время выборов, хотя учителя с низким социальным положением и без того относятся к бедному слою населения вследствие маленькой зарплаты. В предвыборное время учителя превращаются в «солдат» местной власти, которые совершают придворный обход, собирая различные сведения и агитируя голосовать, иначе они подвергаются угрозам и шантажу», — говорилось в обращении с фактами давления на директоров школ и учителей.

Организация предупредила, что если государство не будет давать учителям достойную зарплату, не будет ценить их и уважать, то государство не будет развиваться.

Какие налоги и платежи исчисляются с зарплаты 42500 в 2021 году?

В соответствии с нормами статьи 103 Трудового кодекса размер месячной заработной платы работника, отработавшего полностью определенную на этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда или трудовые обязанности, не может быть ниже минимального размера месячной заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом Республики Казахстан о республиканском бюджете.

Таким образом, вне зависимости от организационной формы работодатель не вправе устанавливать размер заработной платы работнику отработавшему полностью норму рабочего времени и выполнившему нормы труда или трудовые обязанности менее 1 МЗП.

При этом, с наемными работниками вправе заключать трудовые отношения как ИП (на ОУР) так и ТОО (на ОУР).

Налоги с ИП

ИПН с доходов работника:

В соответствии с нормами статьи 319 Налогового кодекса годовой доход физического лица состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) данным лицом в Республике Казахстан и за ее пределами в течение налогового периода, в виде доходов, подлежащих налогообложению:

1) у источника выплаты;

2) физическим лицом самостоятельно.

Согласно пункта 1 статьи 322 Налогового кодекса доходами работника, подлежащими налогообложению, являются следующие доходы, начисленные работодателем, являющимся налоговым агентом, и признанные, в том числе в бухгалтерском учете работодателя, в качестве расходов (затрат) в соответствии с законодательством РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности:

1) подлежащие передаче работодателем работнику в собственность деньги в наличной и (или) безналичной формах в связи с наличием трудовых отношений;

2) доходы работника в натуральной форме в соответствии со статьей 323 Налогового кодекса РК;

3) доходы работника в виде материальной выгоды в соответствии со статьей 324 Налогового кодекса РК.

Исходя из положений пункта 1 статьи 350 Налогового кодекса РК, исчисление, удержание и уплата в бюджет ИПН осуществляются у источника выплаты налоговым агентом по доходам, указанным в пп. 1) — 12) и 17) статьи 321 Налогового кодекса РК в случае, если такие доходы подлежат выплате (выплачиваются) указанным налоговым агентом.

При этом, согласно нормам пункта 1 статьи 353 Налогового кодекса сумма облагаемого дохода работника определяется в следующем порядке:

сумма доходов работника, подлежащих налогообложению у источника выплаты, начисленных за налоговый период,

минус

сумма корректировки дохода за налоговый период, предусмотренной пунктом 1 статьи 341 Налогового Кодекса,

минус

сумма налоговых вычетов в порядке, указанном в статье 342 Налогового Кодекса.

Следует учесть, что налоговые вычеты применяются на основании документов, подтверждающих право на применение налоговых вычетов. Оригиналы таких документов хранятся у физического лица в течение срока исковой давности.

Таким образом, при начислении дохода работнику в размере 1 МЗП обязательств по ИПН, облагаемых у источника выплаты, не возникает.

При этом, необходимо наличие заявления работника на применение стандартных налоговых вычетов.

Социальный налог

В соответствии с нормами статьи 484 Налогового кодекса объектом обложения социальным налогом для индивидуальных предпринимателей, применяющих общеустановленный режим налогообложения, является численность работников, включая самих плательщиков.

При этом, согласно нормам статьи 485 Налогового кодекса индивидуальные предприниматели исчисляют социальный налог в 2-кратном размере месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату уплаты, за себя и 1-кратном размере месячного расчетного показателя за каждого работника.

Указанное положение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, которые не получали в налоговом периоде доход.

Таким образом, ИП уплачивает за каждый месяц, в котором получен доход, социальный налог за работника в размере 2917 тенге минус сумма исчисленных социальных отчислений 1488 тенге. Итого подлежит ежемесячно уплате социальный налог 1429 тенге.

ОПВ:

В соответствии с положениями пункта 1 статьи 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в РК» (далее – Закон) ОПВ, подлежащие уплате в ЕНПФ, устанавливаются в размере 10% от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления обязательных пенсионных взносов.

При этом:

• ежемесячный доход, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, не должен превышать 50-кратный размер МЗП, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

• максимальный совокупный годовой доход, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, не должен превышать двенадцать размеров 50-кратного размера МЗП, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Согласно нормам пункта 6 статьи 24 Закона РК «О пенсионном обеспечении в РК» в доход для исчисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов включаются все виды оплаты труда в денежном выражении и иные доходы.

Таким образом, с дохода работника в размере 1 МЗП подлежат уплате ОПВ в размере 4250 тенге.

Социальные отчисления:

В соответствии с нормами пункта 1 статьи 15 Закона РК «Об обязательном социальном страховании» от 26 декабря 2019 года № 286-VI (далее – Закон) объектом исчисления социальных отчислений для работников, а также лиц, имеющих иную оплачиваемую работу (избранные, назначенные или утвержденные), являются расходы работодателя, выплачиваемые им в виде доходов в качестве оплаты труда, за исключением доходов, с которых не уплачиваются социальные отчисления в фонд.

Согласно нормам пункта 1 статьи 14 Закона социальные отчисления, подлежащие уплате плательщиками в фонд за участников системы обязательного социального страхования и (или) в свою пользу, устанавливаются в размере 3,5 процента от объекта исчисления социальных отчислений.

Руководство для малого бизнеса по вычетам из заработной платы в 2021 году

Ваши сотрудники рассчитывают на то, что вы будете предоставлять им точную зарплату каждые несколько недель. Вы обязательно получите известие от них, если оно будет слишком низким или неточным в любом другом случае.

Помимо сокращения чеков, вы несете ответственность за откладывание части заработной платы ваших сотрудников — так называемые удержания — и внесение взносов на их медицинское страхование и пенсионные планы. Самое главное, вы должны регулярно платить налог на заработную плату от их имени.

Вычеты из заработной платы упрощают процесс оплаты этих взносов и расходов.

В конечном итоге сотрудники несут ответственность за уплату налогов на заработную плату. Как их работодатель, вы удерживаете их налог и регулярно перечисляете его им.

Обзор: Что такое удержания из заработной платы?

Вычеты из заработной платы — это все расходы, вычитаемые из зарплаты до того, как они попадут в кошельки сотрудников. Это разница между окладом или заработной платой сотрудника, называемая его валовой заработной платой, и суммой его зарплаты, его чистой заработной платой.

Вычеты из заработной платы группируются по трем категориям: до налогообложения, удержание налога с сотрудников и после налогообложения. Отчисления до налогообложения, такие как страхование здоровья, уменьшают сумму налога на заработную плату, которую платят как ваш бизнес, так и ваши сотрудники.

Вычеты до налогообложения уменьшают налоговые обязательства как для сотрудников, так и для работодателей. Источник: Райан Ласкер

Например, если брутто-зарплата вашего сотрудника составляет 1000 долларов, а сумма вычетов до вычета налогов составляет 100 долларов, налогооблагаемая заработная плата составляет 900 долларов, то есть налоги на заработную плату предприятия и работника составляют всего 900 долларов.Вот почему для малого бизнеса вычеты до налогообложения часто более выгодны, чем вычеты после уплаты налогов.

Налоги на заработную плату, уплачиваемые работодателем, такие как федеральный налог (FUTA) и налог штата по безработице, половина налога на бесплатную медицинскую помощь и социальное обеспечение, а также компенсация работников штата, не считаются вычетами из заработной платы. Они не уменьшают размер зарплаты вашего сотрудника, хотя являются налоговыми вычетами для вашего малого бизнеса.

Обратите внимание, что вычеты из заработной платы предназначены только для сотрудников, а не для подрядчиков.Вы не вычитаете деньги из заработной платы подрядчиков, поскольку они, а не вы, обязаны платить свои налоги.

Обязательные вычеты из заработной платы для вашего малого бизнеса

Обязательные вычеты требуются по закону, поэтому вы не хотите их пропустить.

Удержание федерального, государственного и местного подоходного налога

Эти налоги идут на финансирование государственных программ, инфраструктуры и образования. Как работодатель, вы обязаны удерживать определенную сумму из дохода каждого сотрудника и отправлять ее в федеральные, государственные и местные органы власти.

Все штаты, кроме девяти — Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг — имеют подоходный налог. Если вы живете в одном из этих штатов, для вас на один шаг меньше.

Сумма, которую вы удерживаете, определяется документами, которые ваш сотрудник заполнил во время процесса адаптации, включая форму W-4 и все документы об удержании подоходного налога штата и местного самоуправления.

Сотрудники сообщают своему работодателю, какую часть их зарплаты удерживать в зависимости от того, состоят ли они в браке, работают на нескольких работах или имеют право на определенные налоговые льготы.Они могут изменить свой статус удержания налогов в любое время, заполнив новую копию этих форм удержания.

И поэтому каждый апрель проходит процесс подачи налоговой декларации (ну, в этом году это будет июль). Когда ваши сотрудники подают налоговую декларацию, они либо получат возмещение за слишком большую сумму удержания, либо должны будут внести дополнительный налоговый платеж за невыполнение налоговых обязательств.

До 2020 года W-4 предлагало сотрудникам выбирать ряд федеральных надбавок, но IRS изменило процесс удержания, что объясняется в Публикации IRS 15.Чтобы определить правильную сумму федерального удержания, ваши сотрудники могут использовать калькулятор налогов IRS.

Налог на медицинское обслуживание и социальное обеспечение

Также известный как Федеральный закон о страховых взносах (FICA), налог на медицинское обслуживание и социальное обеспечение уплачивается как работником, так и работодателем.

В 2020 году работник платит 6,2% от своей валовой заработной платы на социальное обеспечение и 1,45% на медицинское страхование. Налоги на социальное обеспечение прекращаются, как только работник зарабатывает 137 700 долларов в год, но 1.45% для Medicare не имеют ограничения.

Работодатели обязаны уплачивать взносы сотрудников в налоги FICA.

Интересный факт о налогах: если ваши дети младше 18 лет и работают на ваше индивидуальное предприятие или товарищество, им не нужно платить налог FICA со своей заработной платы.

Удержание заработной платы

Иногда от предприятий требуется удерживать часть заработной платы из-за задолженности работника.

Наиболее частыми причинами удержания заработной платы являются:

• невыплаченные алименты на ребенка
• невыполненные студенческие ссуды
• невыплаченные налоги
• невыплаченная задолженность по кредитной карте

Если требуется взыскать заработную плату вашего сотрудника, вы попадете в суд приказ удерживать и перечислять определенную сумму денег из зарплаты каждого сотрудника до тех пор, пока долг не будет погашен или урегулирован иным образом.

Удержание из заработной платы — это удержание после уплаты налогов, которое не дает никаких налоговых льгот ни вам, ни сотруднику.

Медицинское страхование

Если в вашем малом бизнесе работает более 50 человек, вы должны предлагать им и их иждивенцам в возрасте до 26 лет медицинское страхование. Если у вас менее 50 сотрудников и вы решили не предлагать медицинскую страховку, этот вычет не является обязательным для вашего бизнеса.

Выбранный вами план медицинского страхования решит, какую часть страхового взноса вы можете передать сотрудникам.Ознакомьтесь с нашим руководством по страхованию здоровья малого бизнеса, чтобы узнать обо всех правилах и положениях.

Медицинское страхование — это вычет до вычета налогов, что означает, что работникам не нужно платить федеральные, государственные, местные налоги и налоги FICA со своих страховых взносов.

Добровольные вычеты из заработной платы для вашего малого бизнеса

Другие вычеты из заработной платы возникают в связи с выплатами сотрудникам. Ни один из следующих вычетов не требуется, если вы не решите предложить соответствующее преимущество.

Пенсионные взносы

Один из самых популярных пенсионных планов в США, спонсируемых работодателем.S. — это 401 (k), который позволяет людям вносить до 19 500 долларов в 2020 году, а сотрудники старше 50 могут внести еще 6500 долларов.

Сотрудники сообщают своему работодателю процент своей заработной платы, который они хотели бы внести в план 401 (k), и то, как эти деньги вкладываются.

Существует два типа планов 401 (k): традиционный и Roth. Предлагаемый вами план определяет, является ли взнос вычетом до налогообложения или после налогообложения.

Допустим, вы предлагаете своим сотрудникам традиционный 401 (k), а его валовая зарплата составляет 1000 долларов.Она сказала вам, что хочет, чтобы 10% ее заработной платы шло на ее традиционный 401 (k). Поскольку традиционные взносы 401 (k) являются вычетом до налогообложения, взнос сотрудника составляет 100 долларов (1000 долларов * 0,1).

Льготы для поездок на работу могут сэкономить деньги как вашему бизнесу, так и вашим сотрудникам. Источник:

Maarten van den Heuvel

Взносы Roth 401 (k) являются вычетами после уплаты налогов, но в отличие от традиционных планов 401 (k), ваши сотрудники не будут платить налог, когда они снимают свои взносы при выходе на пенсию.План Roth 401 (k) не дает вашему бизнесу налоговых льгот, но они могут быть полезны для ваших сотрудников (и для вашего личного выхода на пенсию).

Если чистая зарплата сотрудника составляет 600 долларов и она хочет внести 5% в свой Roth 401 (k), вы вычтете 30 долларов из ее зарплаты (600 долларов * 0,05).

Льготы для поездок на работу

Вы можете сэкономить деньги вашего бизнеса, предложив вашим сотрудникам перерыв в их командировочных расходах.

IRS позволяет сотрудникам ежемесячно тратить до 270 долларов до вычета налогов на общественный транспорт и парковку.Поскольку это вычет до вычета налогов, он снижает налоговые обязательства как компании, так и сотрудников, экономя при этом деньги.

Другие дополнительные льготы

Дополнительные льготы, также называемые вмененным доходом, — это льготы, которые вы предлагаете, такие как групповое страхование жизни, помощь при переезде и членство в спортзале.

Есть много дополнительных льгот, которые вы можете предложить своим сотрудникам, и они относятся как к вычетам до налогообложения, так и после уплаты налогов. Ознакомьтесь с нашим руководством по дополнительным льготам.

Рассчитывайте зарплату своих сотрудников с уверенностью.

Расчет заработной платы не должен быть сложным: хотя вы можете рассчитывать заработную плату самостоятельно, у вас есть множество вариантов, когда дело доходит до программного обеспечения для расчета заработной платы, чтобы показать вам, как работает расчет заработной платы.

Работодатели получают рекомендации по удержанию подоходного налога с заработной платы

В четверг IRS выпустило руководство для работодателей относительно размера федерального подоходного налога, удерживаемого из заработной платы сотрудников. Рекомендации представлены в окончательных положениях (T.D. 9924) IRS разместило на своем веб-сайте изменения, внесенные в закон, известный как Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), P.L. 115-97 и отражают измененную форму W-4, Свидетельство об удержании работника , IRS уже выпустило и обновило руководство в других публикациях IRS.

Помимо других изменений, TCJA изменил правила удержания заработной платы, указанные в гл. 3402 (a) (2) и заменил прежнюю концепцию «освобождения от удержания» на «надбавку, пропорциональную периоду выплаты заработной платы».”Удержание пособия определяется на основе факторов, перечисленных в разд. 3402 (е) (1).

IRS рассмотрел изменения удержания TCJA в более ранних инструкциях субрегулирования, в том числе в пересмотренных Формах W-4, начиная с 2018 года, в Уведомлении 2018-92 и в Публикации IRS 15-T, Федеральные методы удержания подоходного налога , а также в предлагаемых правилах (REG-132741-17), выпущенных в феврале 2020 года. Предлагаемые правила окончательно доработаны с некоторыми изменениями в TD 9924.

Правила предусматривают два метода удержания: процентный метод и метод диапазона заработной платы.Работодатель применяет применимый метод процентного соотношения или метод размера заработной платы для удержания таблиц, соответствующих семейному положению или статусу подачи документов, который работник выбирает в действующей Форме W-4. Сотрудник будет считаться холостым, если только сотрудник не выберет статус главы семьи или женат — совместно подает документы в действующей Форме W-4.

Вычислительные мосты

Один из вопросов, поднятых комментаторами, заключался в том, что TCJA не требовал от сотрудников предоставления новых форм W-4, чтобы соответствовать изменениям TCJA в правилах удержания, поэтому в некоторых случаях работодатели должны продолжать удерживать в соответствии с устаревшими формами W-4.Чтобы решить эту проблему, окончательные правила содержат необязательные записи вычислительного моста, чтобы работодатели могли продолжить форму W-4 2019 или более ранней версии, как если бы сотрудники предоставили переработанные формы W-4. Начиная с 2021 года, публикация 15-T будет содержать эти дополнительные записи о вычислительных мостах.

Чтобы упростить использование вычислительных мостовых записей, начиная с 2021 года IRS больше не будет индексировать удерживаемую надбавку, чтобы отражать корректировки стоимости жизни по сравнению с величиной освобождения от налога на человека или иждивенца в разд.151 (b) до вступления в силу TCJA. Удерживаемое пособие будет установлено на уровне 4300 долларов в 2021 году.

Запорные буквы

Окончательные правила следуют предлагаемым правилам и не требуют от IRS повторной выдачи писем о блокировке или уведомлений об изменениях исключительно из-за изменения формы W-4. Письма о удержании в письменной форме информируют работодателя о том, что работник не имеет права требовать освобождения от удержания или не имеет права на получение надбавки, указанной в форме W-4 работника, и предписывают надбавку, которую работодатель должен использовать для расчета удержания.

Согласно окончательным положениям, если работник не предоставит работодателю Форму W-4, которая приводит к большему удержанию, чем согласно письму о блокировке или уведомлению об изменении, работодатель должен продолжать следовать любому письму о блокировке или уведомлению об изменении до тех пор, пока IRS не выпустит сотрудник из программы.

Окончательные постановления вступят в силу с даты их публикации в Федеральном реестре .

— Алистер М. Невиус , Дж.Д., ( [email protected] ) — главный редактор журнала JofA по налогам.

удержаний из заработной платы | Департамент труда и занятости

Допустимые вычеты

Вычеты, требуемые местным, государственным или федеральным законодательством

Примеры включают, но не ограничиваются, отчислениями в счет налогов, социального обеспечения, требований FICA, Medicare, дополнительных расходов или любых других удержаний, предписанных судом.

Удержания по письменному соглашению между работодателем и работником

Соглашение может заключаться в займах, выплатах авансов, товарах или услугах, оборудовании или имуществе.Соглашение должно быть заключено в письменной форме, иметь исковую силу и не нарушать закон.

Вычеты, необходимые для покрытия стоимости возмещения недостачи в результате кражи сотрудником

Закон штата Колорадо предусматривает следующие критерии для удержаний, связанных с кражей:

• Отчет должен быть подан в соответствующий правоохранительный орган.
• Если уголовное дело не возбуждено против обвиняемого сотрудника в течение 90 дней после подачи отчета, или обвиняемый сотрудник признан невиновным в судебном процессе или обвинения сняты, обвиняемый сотрудник имеет право на взыскание любой суммы неправомерно удержанный плюс проценты.
• Если работодатель действует недобросовестно, предъявляя такие обвинения, в дополнение к неправомерно удержанной сумме, работодатель может быть привлечен к ответственности за трехкратную сумму, неправомерно удержанную, плюс гонорары адвокату, судебные издержки и другие расходы, которые суд сочтет разумными.

Вычеты, разрешенные сотрудником и которые могут быть отменены.

• Примеры включают, помимо прочего, отчисления на страховые выплаты, сберегательные планы, покупку акций, добровольные пенсионные планы, благотворительные организации и депозиты в финансовые учреждения.
• Отчисления на профсоюзные взносы
• Должен быть заключен в письменной форме между работодателем и работником.

Удержания суммы денег или стоимости имущества, которое работник не смог надлежащим образом выплатить или вернуть работодателю

• В случае, когда уволенному сотруднику было поручено во время его или ее работы сбор, выплату или обращение с такими деньгами или имуществом. В этом случае работодатель должен иметь 10 календарных дней после увольнения с работы для проверки и корректировки счетов и стоимости имущества любых предметов, доверенных работнику, до выплаты заработной платы или компенсации работнику в соответствии с C.Р.С. 8-4-109.

Недопустимые вычеты

Вычеты за имущественный ущерб

• Как правило, при отсутствии письменного соглашения об обратном работодатели не могут вычитать из заработной платы или компенсации работника стоимость ущерба или износа собственности работодателя. Например, работодатель, как правило, не может вычитать стоимость повреждения служебного автомобиля из заработной платы сотрудника, если только между работодателем и сотрудником не существует имеющего юридическую силу письменного соглашения, которое не нарушает закон.

Удержания в виде штрафов за поведение или действия сотрудников

• Как правило, работодатели не могут применять штрафы к заработной плате или компенсации работника на основании поведения или производительности работника. Например, работодатель обычно не может вычитать из заработной платы официанта в ресторане стоимость еды в случае, если покупатель не оплачивает счет.

Список литературы

Свяжитесь с нами

Отдел трудовых норм и статистики штата Колорадо | 303-318-8441 | Свяжитесь с нами

Уведомления о минимальной заработной плате | Масса.gov

В соответствии с полномочиями в Главе 23 Общего закона штата Массачусетс, раздел 1, и Кодексом Положений Массачусетса, 454 CMR 27.05 (4) (b), директор Министерства труда уполномочен снять запрет в соответствии с положениями о минимальной заработной плате. что «работодатель не должен требовать залога от любого работника за униформу», приобретенную работодателем. Чтобы получить такой отказ от этого запрета, работодатель должен подать Заявление об отказе от единого депозита в утвержденной форме директору Департамента трудовых стандартов по адресу 19 Staniford Street, 2nd Floor, Boston, Massachusetts, 02114.

I. Следующие стандарты будут применяться Директором при определении того, будет ли удовлетворен запрос работодателя на Единый отказ от депозита:

A. Единый отказ от депозита будет предоставлен только работодателю для «Форменной одежды», как это определено в 454 CMR 27.02, который гласит:

Вся специальная одежда, включая обувь, которую работник носит при приеме на работу. Предполагается, что униформа, которую носит сотрудник любого заведения, является условием приема на работу, если униформа имеет аналогичный дизайн, цвет или материал или является частью декоративного рисунка заведения, чтобы отличить человека как сотрудник по месту работы.

B. Единый отказ от депозита будет предоставлен только работодателю, который продемонстрировал необходимость такого отказа. При рассмотрении доказательств потребности работодателя Директор учитывает такие факторы, как:

1. Характер деятельности работодателя;
2. Скорость текучести кадров;
3. Количество униформы, которую работодатель должен приобрести в течение любого календарного года, по отношению к стоимости каждой такой формы для работодателя; и
4. Уровень невозврата форменной одежды работодателем за два года, предшествовавших подаче заявления об отказе от прав.

C. В соответствии с отказом от единого депозита, предоставленным Директором, работодатель не может предъявлять единого депозита к работнику или потенциальному работнику, если только во время такого требования работодатель не предоставляет работнику ВСЕ следующий:

1. Копия Единой политики работодателя в отношении депозита и уведомления сотрудников (см. Раздел IIB.), Утвержденная Директором;
2. Копия Единого отказа от депозита, предоставленного Директором работодателю; и
3. Копия этой политики.

D. В соответствии с отказом от единого залога, предоставленным директором, ни один единый залог не может превышать фактическую стоимость униформы для работодателя. В случае внесения депозита, необходимого для использования бывшей в употреблении или любой другой формы, кроме той, которая была приобретена недавно, ни одному работодателю не разрешается взимать с работодателя комиссию за залог, превышающую пятьдесят процентов от первоначальной покупной цены.

E. В соответствии с Единым отказом от депозита, предоставленным Директором, все средства, собранные работодателем в качестве депозита для форменной одежды, должны храниться на отдельном счете и должны обозначаться как «средства сотрудников для единых вкладов», а такие единые депозитные средства хранятся работодателем не смешивается с другими фондами.

F. В соответствии с Единым отказом от депозита, предоставленным Директором, никакие вычеты из единого депозита работодателя не допускаются в связи с регулярным износом из-за обычного использования возвращенной униформы, а также любой такой работодатель не может удерживать унифицированный депозит или любую его часть. из них на том основании, что работник повредил форму.

G. В соответствии с Единым отказом от депозита, предоставленным Директором, все депозиты за униформу должны быть возвращены работнику в течение трех рабочих дней с момента возврата формы, и ни один работодатель не может удержать залог за униформу, если только сотрудник не вернет свою форму. форменную одежду в течение трех рабочих дней после увольнения с работы.

II. Чтобы получить Единый отказ от депозита, заявитель должен предоставить следующую информацию в письменной форме:

A. Заполненное заявление об отказе от единого депозита, которое включает:

1. Полное описание униформы, включая каждый включенный в нее предмет одежды;
2. Список цен, уплачиваемых работодателем за каждый предмет одежды, указанный в IIA.1. Выше;
3. Стоимость одного предмета одежды взимается с работника в качестве залога;
4. Полный список всех заявлений на Единый отказ от депозита, поданных работодателем в прошлом, включая даты подачи каждого такого заявления и указание того, было ли каждое такое заявление удовлетворено или отклонено.Если предоставлено, даты вступления в силу каждого такого отказа; в случае отказа — причины каждого такого отказа в отказе.
5. Подтверждение, подписанное работодателем, о том, что все единые депозиты будут храниться на счете в системе бухгалтерского учета работодателя, отдельно и отдельно от всех других счетов. (Это заявление и все другие заявления, подписанные работодателем как часть заявления работодателя о едином отказе от депозита, должны быть подписаны работодателем или уполномоченным представителем работодателя под страхом наказания за лжесвидетельство.)

B. Копия Единой политики уведомления о депозите и уведомлении сотрудников, подготовленная работодателем, которая будет использоваться работодателем для регистрации всех полученных депозитов и предоставления каждому сотруднику квитанции о его / ее депозите. Политика должна содержать как минимум следующую информацию:

1. Список предметов одежды, предоставленных сотруднику, и номер каждого такого предмета, за который будет получен залог, и указание того, является ли каждый такой предмет новым или бывшим в употреблении;
2. Стоимость каждого предмета одежды, предоставленного работнику, для работодателя, сумма депозита, запрошенная для каждого такого предмета, и общая сумма в долларах, требуемая в качестве единого депозита;
3. Метод (ы) выплаты депозита, который будет приемлемым для работодателя (например,g., наличные деньги, чек, кредитная карта, удержание из заработной платы за определенный период времени и т. д.).
4. Уведомление сотрудника о том, что вычеты из заработной платы для всей или части единого депозита никогда не могут уменьшить заработную плату сотрудника ниже минимальной заработной платы штата Массачусетс, 11,00 долларов в час (действует с 01.01.17).
5. Например, если обычная ставка заработной платы сотрудника составляет 11,50 долларов в час, а сотрудник работает 40 часов в неделю, работодатель может вычесть максимум 20 долларов в эту неделю (0,50 долларов x 40) для таких элементов, как единый залог.Уведомление сотрудника о том, что обычная почасовая ставка сотрудника для расчета сверхурочной работы должна быть определена до вычета всех или части единого депозита. Например, если обычная ставка оплаты труда сотрудника составляет 11,50 долларов в час, а работодатель вычитает 20 долларов за единый депозит в данную рабочую неделю (фактически снижая эту почасовую ставку до 11,00 долларов в час), сотруднику все равно должна выплачиваться сверхурочная ставка в размере 17,25 долларов. в час за любой отработанный час сверх 40 в эту рабочую неделю.
6. Уведомление работника о том, что залог за форменную одежду не может превышать фактическую стоимость форменной одежды для работодателя, а залог за бывшую в употреблении одежду не может превышать пятидесяти процентов от начальной закупочной цены для работодателя;
7. Уведомление работника о том, что из залога за униформу работодателя не будут производиться вычеты за регулярный износ из-за обычного использования униформы, а также работодатель не удержит залог за униформу или любую ее часть на том основании, что работник имеет повредила форму;
8. Уведомление работника о том, что любой депозит, полученный работодателем за униформу, будет возвращен работнику в течение трех рабочих дней с момента возврата формы, и что работодатель не удержит залог за форму, если только работник не вернет свою / ее форма в течение трех дней после увольнения.Если сотрудник не вернет свою форму или любую ее часть в течение трех рабочих дней после увольнения с работы, залог за любой невозвращенный предмет будет считаться конфискованным;
9. Уведомление сотрудника о том, что любой собранный депозит будет храниться в системе бухгалтерского учета работодателя отдельно и отдельно от других фондов;
10. Места для подписи и датировки сотрудником Единой политики уведомления о депозите и уведомлении сотрудников , а также места для подписания и датировки Политики родителем или опекуном, если сотруднику менее восемнадцати лет.

После предоставления отказ может быть аннулирован за несоблюдение любой из вышеуказанных политик Директора. Несоблюдение положений настоящей Единой политики отказа от депозита считается нарушением 454 CMR 27.05 (4) (b). Жалобы на несоблюдение любого из положений этой Единой политики отказа от депозита могут быть поданы в Управление генерального прокурора, Отдел справедливого труда по телефону (617) 727-2200.

Уильям МакКинни, директор
Департамент трудовых стандартов

Заработная плата и ведение бухгалтерского учета | Масса.gov

Рабочие имеют право на свою заработную плату, включая чаевые, отпускные, обещанные отпускные и заработанные комиссионные, которые точно определены, причитаются и подлежат выплате. Заработная плата (или заработная плата) работника должна включать оплату за все отработанные часы.

Оплата почасовым работникам должна производиться каждую неделю или раз в две недели (раз в две недели). Срок выплаты зависит от того, сколько дней сотрудник проработал в течение одной календарной недели.

Прокрутка влево Прокрутка вправо

Работники, уволившиеся с работы, должны получить полную оплату в следующий обычный день зарплаты или в первую субботу после увольнения (если регулярного дня зарплаты нет).Уволенные или уволенные работники должны получать полную оплату в последний день работы.

Работодатели могут потребовать, чтобы работникам выплачивалась заработная плата посредством прямого депозита, однако работодатели не могут выбирать финансовое учреждение, в которое работники будут получать средства.

С рабочих не может взиматься плата за доступ к своей заработной плате.

Наработка часов

Отработанное время или «рабочее время» включает:

• все время, пока работник должен находиться на рабочем месте у работодателя или в другом месте,
• работал в любое время до или после нормальной смены для завершения работы, а
• время в пути в течение рабочего дня (кроме обычного времени в пути между домом и работой).

Удержания из заработной платы

Работодатель не может удерживать деньги из заработной платы работника, если это не разрешено законом (например, налоги, удерживаемые с заработной платы), или если работник попросил вычесть его или ее собственную выгоду (например, чтобы отложить деньги в сбережениях работника). учетная запись).

Работодатель не может брать деньги из заработной платы работника для покрытия обычных коммерческих расходов работодателя (например, расходные материалы, материалы или инструменты, необходимые работнику).

Закон также устанавливает ограничения на то, когда и сколько денег работодатель может взять с заработной платы работника за жилье и питание, которые работодатель предоставляет работнику.Кроме того, работодатель, который требует, чтобы рабочий купил или арендовал форму, должен оплатить ее стоимость или незамедлительно возместить работнику фактические затраты.

Отчетность по заработной плате

Работнику коммерческого работодателя должна выплачиваться как минимум минимальная заработная плата за не менее 3 часов, если он или она:

• рассчитан на работу 3 часа и более,
• сообщает на работу вовремя, а
• отправляется домой после работы менее 3 часов.

% PDF-1.6
%
2689 0 объект
>
эндобдж

xref
2689 76
0000000016 00000 н.
0000005299 00000 н.
0000005518 00000 н.
0000005555 00000 н.
0000008690 00000 н.
0000008719 00000 п.
0000008873 00000 н.
0000009257 00000 н.
0000009310 00000 п.
0000009363 00000 п.
0000009478 00000 н.
0000011669 00000 п.
0000012095 00000 п.
0000012642 00000 п.
0000012755 00000 п.
0000013012 00000 п.
0000013606 00000 п.
0000013857 00000 п.
0000014469 00000 п.
0000014949 00000 п.
0000015226 00000 п.
0000015764 00000 п.
0000016035 00000 п.
0000016669 00000 п.
0000016804 00000 п.
0000016954 00000 п.
0000016983 00000 п.
0000017553 00000 п.
0000017698 00000 п.
0000018153 00000 п.
0000018411 00000 п.
0000018811 00000 п.
0000018953 00000 п.
0000018982 00000 п.
0000019409 00000 п.
0000053478 00000 п.
0000107481 00000 н.
0000107552 00000 н.
0000107655 00000 н.
0000142246 00000 н.
0000142538 00000 н.
0000142984 00000 н.
0000183697 00000 н.
0000183768 00000 н.
0000207771 00000 н.
0000207869 00000 н.
0000227405 00000 н.
0000227476 00000 н.
0000227586 00000 н.
0000266993 00000 н.
0000267259 00000 н.
0000267774 00000 н.
0000267845 00000 н.
0000267933 00000 н.
0000271397 00000 н.
0000271673 00000 н.
0000271857 00000 н. {z 7

Поправка к Закону о вычетах из заработной платы штата Нью-Йорк расширяет допустимые вычеты

7 сентября 2012 г. губернатор Эндрю Куомо, расширяя пределы допустимых вычетов из заработной платы в соответствии с законодательством штата Нью-Йорк, подписал закон о внесении поправок в §193 Закона о труде штата Нью-Йорк.Это изменение было реакцией на жесткую позицию, занятую Министерством труда штата Нью-Йорк в последние годы, строго ограничивающую типы допустимых вычетов — по сути, запрещая любые вычеты, не указанные конкретно в Разделе 193 до внесения поправок. Поправка вступает в силу с 6 ноября 2012 г., через 60 дней после того, как он вступит в силу, и, если он не будет продлен, истечет и будет считаться отмененным через три года после даты вступления в силу.

Раздел 193 Закона о труде Нью-Йорка запрещает работодателям производить «любые удержания из заработной платы работника» с двумя исключениями: (1) удержания, требуемые по закону, или (2) удержания, которые прямо разрешены работником в письменной форме. и что «служат на благо сотрудника.Согласно Министерству труда штата Нью-Йорк (NY DOL), это второе исключение разрешает удержания страховых взносов, пенсий или пособий по болезни, благотворительных взносов и взносов для трудовых организаций, а также другие ограниченные вычеты.

Поправка расширяет список категорий, по которым работодатели могут производить вычеты с письменного согласия работника, и разрешает вычеты за переплаты из-за канцелярских или математических ошибок или для выплаты авансов по заработной плате или отпускам, выплаченным работникам.

Допустимые вычеты в соответствии с поправкой включают следующее:

• предоплаченные юридические планы;
• покупки на мероприятиях, проводимых благотворительной организацией, аффилированной с работодателем;
• скидка на парковку или пропуска со скидкой, жетоны, тарифные карты, ваучеры или другие предметы, дающие право сотруднику пользоваться общественным транспортом;
• членские взносы в фитнес-центр, оздоровительный клуб и / или спортзал;
• покупки в кафетерии и торговых автоматах, сделанные в месте нахождения предприятия работодателя, и покупки, сделанные в сувенирных магазинах, управляемых работодателем, если работодателем является больница, колледж или университет;
• закупки в аптеке по месту нахождения работодателя;
• обучение, проживание, питание и плата за дошкольные, детские, начальные, средние и / или послесредние учебные заведения;
• дневной уход, дошкольные и внеклассные расходы по уходу;
• выплаты за жилье, предоставленное некоммерческими больницами или их филиалами по ставкам не выше рыночных; и
• аналогичные выплаты в пользу работника.

Примечательно, что закон с внесенными в него поправками также позволяет работодателям производить удержания из заработной платы для взыскания «переплаты заработной платы, если такая переплата вызвана математической или другой канцелярской ошибкой работодателя» и «выплатой авансов заработной платы или заработной платы, произведенной работодателем». работодатель работнику ».

Письменное разрешение все еще требуется

Согласно закону с внесенными в него поправками вычеты разрешены только в том случае, если это прямо разрешено в письменной форме сотрудником и если вычеты, как правило, производятся в пользу сотрудника.Работодатель должен сохранять каждое разрешение не менее шести лет после увольнения работника. Поправка требует, чтобы до того, как будет произведен какой-либо вычет, работник должен получить «письменное уведомление обо всех условиях выплаты и / или ее льгот, а также подробную информацию о том, каким образом будут производиться вычеты». Кроме того, работодатель должен предоставить сотруднику информацию о удержаниях и обновленную общую сумму всех удержаний из заработной платы сотрудника.