Процент отчисления в фонды с заработной платы: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Отчисления в социальные фонды / КонсультантПлюс

Отчисления в социальные фонды

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации сельскохозяйственные предприятия как организации — работодатели являются плательщиками страховых взносов (платежей) в государственные внебюджетные социальные фонды:

а) в Пенсионный фонд Российской Федерации — в размере 20,6%, уплачивают страховые взносы организации — работодатели, занятые в производстве сельскохозяйственной продукции (удельный вес дохода от производства сельскохозяйственной продукции в общем объеме доходов предприятия, занимающегося производством сельскохозяйственной продукции, составляет не менее 70%), остальные предприятия — 28 процентов. Также удерживается один процент с заработка работающих граждан, включая пенсионеров. С 1997 г., в соответствии с Федеральным законом от 05.02.97 N 26-ФЗ, страховые взносы в Пенсионный фонд России начисляются на выплаты, начисленные в пользу работников по всем основаниям независимо от источников финансирования, включая вознаграждения по договорам гражданско — правового характера, предметом которых являются выполнение работ и оказание услуг, в том числе по договорам, заключенным с индивидуальными предпринимателями, а также по авторским договорам;

Федеральным законом от 08.01.1998 N 9-ФЗ в Федеральный закон от 05.02.1997 N 26-ФЗ были внесены изменения, в соответствии с которыми с 01.01.1998 страховые взносы в ПФР не начисляются на суммы, выплачиваемые по договорам, заключенным с индивидуальными предпринимателями.

б) в фонды обязательного медицинского страхования — в размере 3,6% по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям, включая выполнение работ по договорам подряда и поручения;

в) в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации — 1,5% по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям, включая выполнение работ по договорам подряда и поручения;

г) в Фонд социального страхования Российской Федерации — в размере 5,4% по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям.

Начальник Управления

ресурсных платежей —

Государственный советник

налоговой службы II ранга

И.К.ВЫСКРЕБЕНЦЕВ

Открыть полный текст документа

Размеры тарифов страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Как проверить, сколько предприятие отчисляет с зарплаты в пенсионный фонд? / Пенсионный фонд до 2021 года / Информация ИОГВ и Прокуратуры / МО посёлок Сапёрный

Как проверить, сколько предприятие отчисляет с зарплаты в пенсионный фонд?

Как проверить, сколько предприятие отчисляет с зарплаты в пенсионный фонд?

«Я работаю кассиром в сетевом магазине. Нам зарплату на банков-скую карту перечисляют. Начальство говорит, что нам платят офици-альную зарплату, что с нее отчисления делаются в пенсионный фонд.

Можно ли узнать, сколько руководство магазина отчисляет денег с моей зарплаты и отчисляет ли вообще? А то, может, говорят, что от-числяют, а на самом деле — нет».

Альбина С., г. Колпино

На вопрос отвечает заместитель начальника Управления Пенсионного фонда в Кол-пинском районе Ольга Рудой:

— Каждый работающий гражданин имеет право контролировать полноту и своевре-менность уплаты страховых взносов работодателем. Все сведения об уплаченных страховых взносах отражаются на индивидуальном лицевом счете гражданина. Полу-чить информацию о состоянии своего индивидуального лицевого счета в ПФР, про-верить перечисленные работодателем страховые взносы можно через электронные сервисы ПФР:

— мобильное приложение ПФР,

— «личный кабинет гражданина» на официальном сайте ПФР www.pfrf.ru,

а так же на сайте Госуслуг, в банке или обратившись в клиентскую службу Управле-ния лично.

— Напомню также, что если работник получает так называемую «серую» зар-плату, то взносы на его будущую пенсию работодатель перечисляет в минимальном размере или вовсе не перечисляет. Таким образом, работник теряет право на социаль-ные выплаты в настоящее время, и в будущем он не сможет рассчитывать на достой-ную пенсию, — добавила Ольга Сергеевна

За счет каких взносов формируется пенсионный фонд

Ежемесячные отчисления из заработной платы — это взносы в пенсионный фонд.

Пенсионные взносы и начисленный на них инвестиционный доход формируют общую финансовую подушку безопасности, из которой выплачиваются пенсии.

Пенсионные отчисления бывают 3 видов:

• обязательные пенсионные взносы;
• обязательные профессиональные пенсионные взносы;
• добровольные пенсионные взносы.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)

Обязательные взносы платят: юридические и физические лица; частные и индивидуальные предприниматели; субъекты малого бизнеса; крестьянские и фермерские хозяйства; те, кто работает за пределами страны, оставаясь ее гражданином.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ), подлежащие уплате в ЕНПФ, устанавливаются в размере 10 % от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления ОПВ, но не менее 10 % от минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, и не выше 10 % 50-кратного минимального размера заработной платы.

От уплаты ОПВ освобождаются физические лица, работающие по трудовому договору, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), заключенным с физическими лицами, не являющимися налоговыми агентами.

Перечисление ОПВ производится агентами путем безналичных платежей.

Лица ЧП, ИП, а также физические лица, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера, не имеющие счетов в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее – банки), вносят ОПВ наличными деньгами в банки для их последующего перечисления в ЕНПФ, с указанием следующих реквизитов Государственной корпорации:

Обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ)

Для защиты и компенсации ущерба здоровью людям, работающим на вредном производстве, государство предусмотрело в том числе такой механизм, как ОППВ.

Вкладчиком ОППВ является работодатель. Именно он осуществляет за счет своих собственных средств ОППВ в пользу работника.

Право на пенсионные накопления за счет ОППВ имеют те граждане, которые работают по профессиям, перечень которых утвержден Постановлением Правительства РК.

ОППВ устанавливаются в размере 5 % от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления пенсионных взносов в порядке, определяемом Правительством РК.

ЕНПФ утвержден договор о пенсионном обеспечении за счет ОППВ (договор присоединения).

Договор присоединения заключается на основании заявления об открытии индивидуального пенсионного счета (ИПС). Заявление подписывается тремя сторонами — участниками договора: ЕНПФ, вкладчик (работодатель) и получатель (работник), в пользу которого будут производиться ОППВ.

От уплаты ОППВ освобождаются:

• лица, достигшие пенсионного возраста, в соответствии с Законом РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»;
• лица, имеющие инвалидность первой и второй групп, при условии, что инвалидность установлена бессрочно;
• военнослужащие, сотрудники специальных государственных и правоохранительных органов, которым присвоены специальные звания, классные чины, а также лица, права которых иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду, упразднены с 1 января 2012 года.

ОППВ уплачиваются в национальной валюте РК — не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов. Хозяйствующими субъектами, применяющими специальный налоговый режим, — в порядке и сроки, предусмотренные налоговым законодательством РК.

Контролируют перечисление ОППВ налоговые органы. В случае если работодатель своевременно не перечисляет на ИПС работника ОППВ (при условии фактической выплаты и получения работником дохода), с работодателя налоговыми органами взыскиваются и подлежат перечислению в ЕНПФ ОППВ с начисленной пеней в размере 2,5-кратной официальной ставки рефинансирования, установленной уполномоченным органом, на каждый день просрочки (включая день оплаты в Центр).

В случаях неполного и (или) несвоевременного перечисления ОППВ налоговые органы вправе взыскивать с банковских счетов работодателей деньги в пределах образовавшейся задолженности. Взыскание задолженности производится на основе уведомления, направляемого работодателю в порядке, установленном Правительством РК.

Работодатель в течение 5 рабочих дней со дня получения уведомления обязан представить в налоговый орган списки вкладчиков, в пользу которых взыскивается задолженность по обязательным профессиональным пенсионным взносам.

Более подробно можно ознакомиться на сайте Еnpf.kz

Добровольные пенсионные взносы (ДПВ)

Добровольные пенсионные взносы граждане платят по своей инициативе, в любом объеме и с любой периодичностью.

Добровольные пенсионные взносы в единый накопительный пенсионный фонд (далее – ЕНПФ) и (или) добровольный накопительный пенсионный фонд (далее – ДНПФ) вносятся вкладчиками:

• физическими лицами в свою пользу за счет своего дохода;
• физическими и юридическими лицами в пользу получателя (третьего лица).

Вкладчик добровольных пенсионных взносов вправе выбрать для уплаты добровольных пенсионных взносов ЕНПФ и (или) ДНПФ.

Ставка добровольных пенсионных взносов и порядок их уплаты определяются вкладчиком (получателем) самостоятельно.

Физическим лицом-резидентом РК по расходам на уплату добровольных пенсионных взносов, произведенным в свою пользу, применяется налоговый вычет. Вычет применяется в том налоговом периоде, на который приходится дата уплаты добровольных пенсионных взносов.

Подтверждающими документами для применения налогового вычета по добровольным пенсионным взносам являются договор.

Заключение договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов (далее – договор) осуществляется при личном обращении в ЕНПФ вкладчика (получателя), вкладчика и получателя (при заключении договора в пользу третьего лица) или законного представителя несовершеннолетнего лица, доверенного лица на основании нотариально удостоверенной доверенности.

Заключение договора осуществляется в офисе ЕНПФ при личном обращении вкладчика и (или) получателя/поверенного лица/ законного представителя.

В случае, если у физического лица (получателя) имеется открытый ранее индивидуальный пенсионный счет (далее – ИПС) для учета добровольных пенсионных взносов (при условии изменения вкладчика по договору) повторное открытие ИПС, предназначенного для учета добровольных пенсионных взносов, не осуществляется, но заключается новый договор с номером ИПС и договора, открытого ранее, с текущей датой заключения нового договора.

Перечисление ДПВ, производится по следующим банковским реквизитам:

Тарифы страховых взносов в 2020 году останутся прежними!

22
01

Создано: 22 Январь 2020

| Просмотров: 5086

Уважаемый страхователь!

Тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2020 году остаются прежними! 

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний уплачиваются страхователями в порядке и по тарифам, установленным Федеральным законом № 179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год».

На 2020 год сохраняется льгота по уплате страховых взносов в размере 60 % от размеров страховых тарифов для:

• организаций любых организационно-правовых форм в части начисленных по всем основаниям независимо от источников финансирования выплаты в денежной и (или) натуральной формах (включая в соответствующих случаях вознаграждения по гражданско-правовым договорам) работникам, являющимися инвалидами I,II и III группы;

• общественных организаций инвалидов (в том числе созданных как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов;

• организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50 процентов, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов;

• учреждений, созданных для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям (иным законным представителям), единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов.

Предприниматели перечисляют страховые взносы с выплат и вознаграждений в пользу работников — инвалидов I, II и III групп в размере 60 процентов от общеустановленных тарифов. 

Затраты предприятия на оплату труда.

1   2  3  4  5  6  7

Следующий элемент затрат, который мы будем рассматривать это отчисления на социальные нужды. Дадим определение.

Отчисления на социальные нужды — обязательные отчисления по нормам, установленным законодательством государственного социального страхования, в Фонд социального страхования РФ, Пенсионный фонд РФ, фонды обязательного медицинского страхования от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), по элементу «Затраты на оплату труда» (кроме тех видов оплаты, на которые страховые взносы не начисляются).

Плательщиками страховых взносов являются:

• организации;
• индивидуальные предприниматели;
• физические лица.

Отчисления на социальные нужды производятся согласно Федеральному закону № 212-ФЗ «О страховых взносах… (редакция от 28.12.2010)».

Законом установлены следующие тарифы страховых взносов:

• Пенсионный фонд Российской Федерации — 26 процентов;
• Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9 процента;
• Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — с 1 января 2011 года — 3,1 процента, с 1 января 2012 года — 5,1 процента;
• территориальные фонды обязательного медицинского страхования — с 1 января 2011 года — 2,0 процента, с 1 января 2012 года — 0,0 процента.

Отчисления в пенсионный фонд производятся за счет издержек производства и обращения, рассчитываются по формуле:

где,

О_пф – размер отчислений в пенсионный фонд, руб;

З – начисленная заработная плата, руб;

Р_пс – процент отчислений в пенсионный фонд, %.

Отчисления в фонд социального страхования РФ производятся за счет издержек производства и обращения, рассчитываются по формуле:

где,

О_сс – размер отчислений в фонд социального страхования, руб;

З – начисленная заработная плата и другие приравненные к ней выплаты, руб;

Р_сс – процент отчислений на социальное страхование, %.

Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования производятся за счет издержек производства и обращения, рассчитываются по формуле:

где,

О_мс – размер отчислений в фонд обязательного медицинского страхования, руб;

З – начисленная заработная плата и другие приравненные к ней выплаты, руб;

Р_мс – установленный процент отчислений на обязательное медицинское страхование, %.

Общую сумму отчислений на социальные нужды находим по формуле:

Законом № 212-ФЗ установлены ряд сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, ниже приведены некоторые из них:

• государственные пособия, в том числе пособия по безработице;
• компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья;
• выплаты, связанные с бесплатным предоставлением жилых помещений, оплатой жилого помещения и коммунальных услуг, питания и продуктов, топлива или соответствующего денежного возмещения;
• выплаты, связанные с увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск;
• выплаты, связанные с возмещением расходов на профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников;
• суммы единовременной материальной помощи физическим лицам в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством в целях возмещения причиненного им материального ущерба или вреда их здоровью;
• суммы единовременной материальной помощи работнику в связи со смертью члена (членов) его семьи;
• стоимость форменной одежды и обмундирования, выдаваемых работникам в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также государственным служащим федеральных органов государственной власти бесплатно или с частичной оплатой;
• суммы платы за обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам, в том числе за профессиональную подготовку и переподготовку работников и др.

Это основные моменты, более подробную информацию можно получить, ознакомившись с федеральным законом № 212-ФЗ, его полная версия есть, например, по адресу http://www.klerk.ru/doc/156137

В следующей статье рассмотрим расходы предприятия на подготовку и освоение производства.

Если у Вас есть вопросы можно задать их ЗДЕСЬ.

1  2  3  4  5  6  7

Список Всех статей.

Отчисления с фонда оплаты труда для малого и микробизнеса уменьшатся с 34 до 25%

ФОТО: pixabay.com

Оглашая послание, глава государства обратился к проблемам рынка труда. Необходимо пересмотреть уровень минимальной заработной платы — он не повышался с 2018 года, под аплодисменты собравшихся заявил Токаев.

— Считаю, что назрела необходимость пересмотра уровня минимальной заработной платы. Это, с одной стороны, важнейший макроиндикатор, с другой стороны – показатель, понятный каждому. Коронакризис усилил давление на доходы населения. Кроме того, по уровню минимальной заработной платы Казахстан уступает целому ряду стран СНГ. Принимаю решение с 1 января 2022 года увеличить размер минимальной заработной платы с нынешних 42500 до 60 тысяч тенге. Данная мера напрямую коснется 1 млн человек, а косвенно — всех трудящихся. Она уменьшит теневой зарплатный фонд, размер которого сегодня достигает 30%, а может быть, и 40% от декларируемого. Повышение МЗП окажет положительный экономический эффект в виде роста внутреннего потребления. Это, по оценкам экспертов, приведет к увеличению ВВП на 1,5%. Одновременно следует отойти от неуместного использования МЗП в качестве расчетного показателя в налоговых, социальных и других сферах, — сказал он, добавив, что соответствующий закон должен вступить в силу с 1 января следующего года.

Президент предложил мягкие меры стимулирования работодателей для повышения зарплат работников:

— Более 6,5 млн человек в Казахстане являются наемными работниками. Основной источник доходов для них заработная плата. При этом за последние 10 лет рост фонда оплаты труда отстал от роста прибыли владельцев предприятий почти на 60%. Для работодателей, повышающих заработные платы своих сотрудников, будут предусмотрены льготы в рамках регулируемых закупок, а также преимущественный доступ к государственной поддержке.

Далее президент озвучил ещё одну важную меру.

— Нагрузку на фонд оплаты труда необходимо сделать более понятной и простой. Это особенно ощутимо для микро- и малого предпринимательства. Предлагаю внедрить для такого бизнеса единый платеж из фонда оплаты труда со снижением суммарной нагрузки с 34 до 25%. Это простимулирует бизнес вывести из тени тысячи сотрудников, которые смогут стать полноценными участниками пенсионной системы, системы социального и медицинского страхования. В этом вопросе нельзя допустить кампанейщины. Необходимо подготовить соответствующие платежные системы, чтобы избежать сбоев и издержек для бизнеса. Система должна заработать с 1 января 2022 года, — отметил Токаев.

Кроме того, президент счел необходимым разрешить перечисление пенсионных средств выше порогового уровня в Отбасы банк:

— Я уже отметил положительный эффект инициативы по досрочному использованию пенсионных накоплений. Она также подтолкнула людей требовать у работодателей оплаты, что называется, вбелую. Для поддержания данной тенденции считаю необходимым разрешить перечисление части пенсионных накоплений выше порога достаточности на счет в Отбасы банк для последующей покупки жилья.

Как считает Токаев, «это также позволит стимулировать привычку накапливать средства и грамотно ими распоряжаться».

— С 2020 года повысилась заработная плата более 600 тысяч педагогов и врачей, работников социальной сферы. Но работающие граждане других отраслей, финансируемых из бюджета, остались в стороне. Музейные работники, сотрудники архива, библиотек, технические работники, егеря, водители транспортных средств и другие. Поэтому с 2022 по 2025 годы государство будет ежегодно повышать заработную плату данной категории гражданских служащих в среднем на 20%. В целом еще 600 тысяч наших соотечественников ощутят данную инициативу, — порадовал казахстанцев президент.

Послание было оглашено в среду, 1 сентября, на совместном заседании палат парламента в присутствии членов правительства и других высокопоставленных лиц.

Тема № 761 Советы — Удержание и отчетность

Сотрудники, которые получают чаевые в размере 20 долларов и более в течение календарного месяца, работая на вас, должны сообщить вам общую сумму получаемых чаевых. Сотрудники должны предоставить вам письменные отчеты до десятого числа следующего месяца. Сотрудники, получающие чаевые на сумму менее 20 долларов в календарный месяц, не обязаны сообщать вам свои чаевые, но должны указывать эти суммы как доход в своих налоговых декларациях и платить налоги, если таковые имеются.

Денежные чаевые включают в себя чаевые, полученные непосредственно от клиентов, чаевые от других сотрудников в соответствии с любым соглашением о совместном использовании чаевых, а также чаевые по оплате (например, по кредитной или дебетовой карте), которые вы распределяете среди сотрудников. Как прямо, так и косвенно получившие чаевые сотрудники должны сообщать о полученных чаевых своему работодателю.

Плата за обслуживание, добавленная к счету или установленная работодателем, которую клиент должен заплатить при оплате работнику, не будет составлять чаевые, а скорее будет представлять собой заработную плату без чаевых.Заработная плата без чаевых облагается налогом на социальное обеспечение, налогом на бесплатную медицинскую помощь и удерживается федеральным подоходным налогом. Кроме того, работодатель не может использовать эту заработную плату без чаевых при расчете кредита, предоставляемого работодателям в соответствии с разделом 45B Налогового кодекса, поскольку эти суммы не являются чаевыми. Распространенные примеров платы за обслуживание (иногда называемой автоплатой) в сфере услуг:

• Большой праздничный сбор (ресторан),
• Плата за обслуживание бутылок (ресторан и ночной клуб),
• Плата за обслуживание номеров (гостиница и курорт),
• Плата за помощь с багажом по контракту (отель и курорт) и
• Стоимость обязательной доставки (пицца или другие розничные поставки).

Бухгалтерский учет

Сотрудники могут использовать Форму 4070A, Ежедневный журнал советов сотрудника , чтобы вести ежедневный учет своих чаевых, и Форму 4070, Отчет сотрудника о чаевых работодателю , чтобы сообщать вам свои советы. Обе формы доступны в Публикации 1244 «Ежедневный журнал советов сотрудника» и «Отчет работодателю». Вы также можете предоставить своим сотрудникам другие средства, позволяющие сообщать вам о чаевых, например, систему электронных отчетов о чаевых для сотрудников.

Налог у источника выплаты

Когда вы получите отчет о чаевых от своего сотрудника, используйте его для расчета суммы социального обеспечения, Medicare и подоходного налога, удерживаемых в течение периода выплаты заработной платы и заявленных чаевых. Вы несете ответственность за уплату части налогов на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, взимаемой работодателем.

Дополнительный налог на Medicare применяется к заработной плате физического лица по программе Medicare, превышающей пороговую сумму на основании статуса налогоплательщика. Работодатели несут ответственность за удержание 0.9% дополнительный налог на Medicare с заработной платы физического лица, превышающей 200 000 долларов в календарный год, независимо от статуса регистрации. Работодатель должен начать удерживать дополнительный налог по программе Medicare в период выплаты заработной платы, в течение которой он выплачивает заработную плату, превышающую 200 000 долларов США, и продолжать удерживать ее каждый период выплаты заработной платы до конца календарного года. Дополнительный налог на медицинское обслуживание не может быть сопоставлен с работодателем. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 8959 и вопросы и ответы по дополнительному налогу на Medicare.

Вы собираете часть этих налогов с работника из заработной платы, которую вы платите своему сотруднику, или из средств, которые он дает вам. Если у вас недостаточно денег из заработной платы сотрудника и средств, которые дает вам сотрудник, удерживайте налоги в следующем порядке:

1. Все налоги на заработную плату работника (без чаевых),
2. Налоги на социальное обеспечение, Бесплатную медицинскую помощь, Дополнительную медицинскую помощь или пенсионные налоги с железной дороги по указанным сотрудникам чаевым, а также
3. Федеральный, государственный и местный подоходный налог на чаевые, указанные сотрудником.

Удерживайте оставшиеся невыплаченные федеральные подоходные налоги из следующей зарплаты сотрудника до конца календарного года. Однако, если вы не можете собрать все налоги на социальное обеспечение и Medicare за чаевые до 10-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором ваш сотрудник сообщил о чаевых, вам не нужно собирать налоги. Покажите невыплаченную сумму в качестве корректировки в своей налоговой декларации (например, в форме 941, КВАРТАЛЬНАЯ федеральная налоговая декларация работодателя).Кроме того, не забудьте указать невыплаченные налоги на социальное обеспечение и Medicare в соответствующем поле формы W-2 сотрудника, отчета о заработной плате и налоге, но не показывайте какие-либо неполученные дополнительные налоги Medicare в форме W-2. Вы можете проинформировать своих сотрудников, получивших чаевые, о том, что если все федеральные подоходные налоги и дополнительный налог на медицинское обслуживание с их заработной платы и чаевых не будут собраны к концу года, им, возможно, придется произвести расчетные налоговые платежи. Если сотрудник не платит достаточную сумму налога в течение года, либо путем удержания налогов, либо путем осуществления расчетных налоговых платежей, сотрудники могут быть подвергнуты штрафу за недоплату расчетных налогов.Порекомендуйте своим сотрудникам получить дополнительную информацию в Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

При подготовке формы W-2 сотрудника включите заработную плату, чаевые и другие компенсации в поле с надписью «Заработная плата, чаевые и другие компенсации». Включите заработную плату и чаевые по программе Medicare, а также советы по социальному обеспечению в соответствующие поля. При расчете ответственности работодателя по федеральному налогу на безработицу добавьте указанные чаевые к заработной плате работника.

Распределенные чаевые

Если вы управляете крупным предприятием по производству продуктов питания или напитков, вы должны подавать форму 8027 «Годовой информационный отчет работодателя о доходе от чаевых и распределенные чаевые» за каждый календарный год и, возможно, потребуются для выплаты чаевых вашим сотрудникам.Вы управляете крупным заведением по производству продуктов питания или напитков, если принято давать чаевые, вы предоставляете еду или напитки для потребления на месте и обычно нанимаете более десяти человек, которые вместе работают более 80 часов в обычный рабочий день. Если у вас более одного крупного предприятия по производству продуктов питания или напитков, вы должны заполнить отдельную форму 8027 для каждого заведения. Форма 8027 должна быть подана в последний день февраля следующего года (31 марта при подаче в электронном виде). Если вы соответствуете критериям для подачи формы 8027, но не подаете, закон предусматривает штрафные санкции за каждую неспособность своевременно подать правильный информационный отчет, включая отказ подать в электронном виде, если это необходимо.

Если общие чаевые, сообщенные всеми сотрудниками вашего крупного предприятия по производству продуктов питания или напитков, составляют менее 8 процентов ваших валовых доходов (или более низкую ставку, утвержденную IRS), вы должны распределить разницу между фактическим сообщенным доходом на чаевые и 8 процентами. валовой выручки среди сотрудников, получивших чаевые. Вы можете основывать распределение на доле каждого сотрудника в валовой выручке или доле в общем количестве отработанных часов или на письменном соглашении между вами и вашими сотрудниками. Вы должны указать сумму, выделенную в Форме W-2, в поле «Выделенные чаевые» для каждого сотрудника, которому вы назначили чаевые.Штрафы могут быть наложены как за непредоставление, так и за непредставление правильной формы W-2, в которую вы не включили эту требуемую информацию. Не удерживайте подоходный налог, налог на социальное обеспечение, Medicare, Additional Medicare или пенсионные налоги с железной дороги из выделенных чаевых, поскольку ваш сотрудник не сообщил вам эти суммы.

Независимо от того, должны ли вы распределять чаевые, ваши сотрудники должны продолжать сообщать вам обо всех чаевых, а вы должны использовать суммы, которые они сообщают, для расчета налогов на фонд заработной платы.

Программа определения размера чаевых и обучения

Работодатели могут участвовать в Программе определения размера чаевых и обучения. Программа в первую очередь состоит из соглашений о добровольном соблюдении чаевых, разработанных для улучшения отчетности о прибылях и убытках, помогая налогоплательщикам понимать и выполнять свои обязанности по составлению чаевых. Эти добровольные соглашения о соблюдении чаевых предлагают множество преимуществ для работодателя и работника. Двумя из этих соглашений являются Соглашение об определении размера чаевых (TRDA) и Альтернативное обязательство по представлению чаевых (TRAC).Соглашение, Соглашение о соответствии советам игровой индустрии (GITCA), доступно для игровой индустрии (казино). Для получения дополнительной информации о соглашениях GITCA, TRDA или TRAC выполните поиск в разделе «Понимание рыночных сегментов» (MSU) по ключевому слову «MSU» на IRS.gov.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации об обязанностях работодателя см. Публикацию 15 (Циркуляр E), Руководство работодателя по налогам. Для получения дополнительной информации об обязанностях сотрудников см. Публикацию 531, Отчетность о доходе от чаевых, Облагается ли мой доход от чаевых налогом? и Отчетность о доходах от чаевых — Шоу Джилл и Джейсона.Постановление о доходах 2012-18 предоставляет руководство для работодателей и сотрудников в формате вопросов и ответов относительно налогов на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, взимаемых с чаевых, включая информацию о разнице между чаевыми и сервисными сборами, отчетность о доле работодателя в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь. в соответствии с разделом 3121 (q) и кредитом по разделу 45B.

Информационный бюллетень №16: Удержания из заработной платы за униформу и другие удобства в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах (FLSA)

(отредактировано в июле 2009 г.) (PDF)

В этом информационном бюллетене представлена ​​общая информация о применении закона FLSA к вычетам из заработной платы сотрудников на униформу и другие удобства.

Характеристики

Закон FLSA не разрешает включать униформу или другие предметы, которые, как считается, предназначены в первую очередь для пользы или удобства работодателя, в качестве заработной платы. Таким образом, работодатель не может брать в расчет такие предметы при выполнении своих обязательств по выплате минимальной заработной платы или сверхурочных.

Требования

Униформа: FLSA не требует, чтобы сотрудники носили униформу. Однако, если ношение униформы требуется каким-либо другим законом, характером бизнеса или работодателем, стоимость и содержание униформы считаются коммерческими расходами работодателя.Если работодатель требует, чтобы работник нес расходы, он не может снизить заработную плату работника ниже минимальной заработной платы в 7,25 долларов в час с 24 июля 2009 года. Эти расходы также не могут сократить компенсацию сверхурочной работы, требуемую Законом.

Например, если работнику, для которого установлена ​​установленная законом минимальная заработная плата в размере 7,25 доллара США в час (с 24 июля 2009 г.), выплачивается почасовая оплата в размере 7,25 доллара США, работодатель не имеет права делать какие-либо вычеты из заработной платы работника на покрытие расходов на оплату труда. униформу, а также работодатель не может требовать от работника покупать форму самостоятельно.Однако, если работнику платили 7,75 доллара в час и он работал 30 часов в рабочую неделю, максимальная сумма, которую работодатель мог бы законно вычесть из заработной платы работника, составила бы 15 долларов США (0,50 доллара X 30 часов).

Работодатель может пропорционально вычитать стоимость форменной одежды в течение периода выплаты зарплаты, при условии, что пропорциональные вычеты не уменьшают заработную плату работника ниже требуемой минимальной заработной платы или компенсации сверхурочных в любую рабочую неделю.

Прочие статьи: Иногда работодатели требуют от сотрудников платить или возмещать работодателю другие статьи расходов.Стоимость любых предметов, которые рассматриваются в первую очередь для выгоды или удобства работодателя, будут иметь те же ограничения, что и при возмещении расходов на униформу. Другими словами, из заработной платы работника не могут производиться вычеты, которые уменьшили бы заработок работника ниже требуемой минимальной заработной платы или компенсации за сверхурочную работу.

Некоторыми примерами предметов, которые могут считаться приносящими пользу или удобство работодателя, являются инструменты, используемые в работе сотрудника, нанесение ущерба собственности работодателя сотрудником или любыми другими лицами, финансовые потери из-за того, что клиенты / клиенты не оплачивают счета. , а также кража собственности работодателя работником или другими лицами.От сотрудников может не потребоваться оплата какой-либо стоимости таких предметов, если в результате их заработная плата снизится до уровня ниже требуемой минимальной заработной платы или компенсации за сверхурочную работу. Это верно даже в том случае, если работодатель понес экономические убытки из-за халатности работника.

Работодатели не могут уклоняться от требований FLSA к минимальной заработной плате и сверхурочной работе, требуя от работника возмещения работодателю наличными стоимости таких предметов вместо вычета затрат из заработной платы работника.

Типичные проблемы

(1) Работник с минимальной заработной платой, работающий кассиром, незаконно обязан возместить работодателю нехватку денежного ящика.(2) Работодатель неправомерно требует, чтобы работники, получившие чаевые, платили клиентам, которые уходят, не оплатив свои счета, или за неправильно подсчитанные счета. (3) Работодатель предоставляет сотрудникам сложную униформу и возлагает на них ответственность за ее чистку. (4) Работник, управляющий транспортным средством работодателя, вызывает аварию, и работодатель возлагает на работника ответственность за ремонт, тем самым уменьшая заработную плату работника ниже минимальной заработной платы. (5) Охранник должен купить оружие для работы, и из-за этой стоимости он / она не получает минимальную заработную плату.(6) Стоимость медицинского осмотра по требованию работодателя сокращается до минимальной заработной платы или сверхурочной работы работника.

Где получить дополнительную информацию

Для получения дополнительной информации посетите наш веб-сайт отдела заработной платы и часов: http://www.wagehour.dol.gov и / или позвоните по бесплатному информационному телефону и телефону доверия с 8:00 до 17:00. в вашем часовом поясе: 1-866-4USWAGE (1-866-487-9243).

Данная публикация предназначена для общей информации и не должна рассматриваться в том же свете, что и официальные заявления о позиции, содержащиеся в правилах.

Удержания из зарплаты

Работодатели могут удерживать деньги из зарплаты работника при определенных условиях. Существуют разные правила удержаний из окончательной зарплаты сотрудника и удержаний при продолжении работы. Многие удержания требуют предварительного соглашения между работником и работодателем. Другие вычеты из зарплаты являются обязательными, например, федеральный подоходный налог, Medicare, компенсация работникам и т. Д.

Некоторые удержания не позволяют снизить чистую заработную плату работника ниже минимальной заработной платы.

Если вы считаете, что ваш работодатель произвел несанкционированное удержание из вашей зарплаты, вы можете подать жалобу о нарушении прав на рабочем месте.

Допустимые вычеты из зарплаты

Могут быть сделаны следующие вычеты, даже если в результате удержания заработная плата работника окажется ниже государственной минимальной заработной платы:

• Вычеты, требуемые в соответствии с законодательством штата или федеральным законом, такие как федеральные подоходные налоги, программа Medicare, компенсация работникам и т. Д.
• Увеличение заработной платы по решению суда
• Вычеты, которые выплачиваются работнику, если работник заранее согласился на вычеты.Когда эти вычеты производятся во время продолжающейся работы, соглашение должно быть в письменной форме. Окончательная зарплата может быть согласована в устной форме. Например:
  
  • Персональные ссуды (денежные авансы, 401 (k) или выплаты по пенсионному кредиту, залог или выплаты по облигациям и т. Д.)
  • Личные покупки товаров или услуг предприятия, таких как:
    • Закупка продуктов в кафетерии
    • Оборудование приобретено у работодателя
    • Аренда для проживания в собственности работодателя
  • Выплаты или доплаты по страхованию здоровья, стоматологии, зрению и прочему здоровью сотрудников и другим видам страхования
• Вычеты за медицинское, хирургическое или больничное лечение или обслуживание.

Для любого из вычетов, перечисленных выше, работодатели могут взимать розничные цены и разумные проценты за ссуды, но они не могут получить финансовую прибыль или выгоду иным образом.

Вычеты разрешены только из окончательной зарплаты

За исключением вычетов, перечисленных выше, любые удержания из окончательной зарплаты не могут приводить к уменьшению окончательной зарплаты работника ниже минимальной заработной платы.

Следующие вычеты разрешены только при наличии устного или письменного соглашения между работником и работодателем и описанные инциденты произошли в течение последнего периода выплаты заработной платы:

• Для покрытия нехватки денежных средств в кассе — если на предприятии установлены правила приема наличных денег, сотрудник имеет единственный доступ к кассе, и сотрудник считает наличные деньги в начале и в конце смены.
• Для покрытия стоимости утерянного или поврежденного оборудования — если можно доказать, что повреждение или утрата оборудования вызваны нечестным или умышленным действием сотрудника .
• Для принятия «плохого чека» (NSF) или покупки кредитной карты — если у компании уже есть правила приема чеков и кредитных карт на момент инцидента.
• За кражу работника — если действия работника доказаны как нечестные или умышленные и работодатель подает заявление в полицию.

Работодатель обязан доказать предполагаемые действия сотрудника и наличие какой-либо политики, соглашения или процедуры.

Работодатели должны уведомлять сотрудников обо всех правилах, соглашениях и процедурах окончательных удержаний из зарплаты. Эти правила должны быть составлены в письменной форме и подписаны сотрудниками.

Запрещенные удержания из зарплаты при продолжающейся работе

Во время трудовых отношений , действующих , работодатели не могут вычесть следующие суммы:

• Возмещение за ненадежный чек или кредитную карту клиента
• Нехватка кассового аппарата — даже когда сотрудник считает свою кассу в начале и в конце смены, имеет единственный доступ к кассовому аппарату и не хватает в конце смены.
• Уход клиентов, кража или неоплаченные счета
• Повреждение или потеря оборудования компании

Переплата

Переплата происходит, когда работодатель непреднамеренно или случайно платит больше, чем согласованная ставка заработной платы работника, или за большее количество часов, чем они фактически отработали.

Работодатели могут вычесть переплату из зарплаты сотрудника только в том случае, если она составляет:

• Случайно,
• нечасто И
• Обнаружено в течение 90 дней после переплаты.

Если переплата не обнаружена в течение 90 дней, работодатель не может скорректировать текущую или будущую заработную плату работника для возмещения переплаты.

Работодатель должен предоставить работнику предварительное письменное уведомление и документацию о переплате до внесения каких-либо корректировок. В этом уведомлении должны быть указаны условия возмещения переплаты. Например, работодатель может предложить разделить вычеты за переплату по нескольким зарплатным чекам или вычесть всю сумму сразу.Возмещение переплаты может снизить брутто-заработную плату работника ниже установленной государством минимальной заработной платы. См. WAC 296-126-030 для получения полной информации.

Примечание : Это не относится к работникам, работающим на государственных работодателей. См. Главу 49.48 RCW для получения дополнительной информации.

Когда мой работодатель может зафиксировать мою зарплату?

Когда ваш работодатель вычитает деньги из вашей заработной платы, это «вычет». Некоторые люди называют это «стыковкой» заработной платы. Работодатели должны выдавать вам платежную ведомость каждый раз, когда они вам платят.В платежной ведомости должны быть указаны все удержания из вашей заработной платы. Ваш работодатель может удерживать только определенные вещи.

1. Ваш работодатель должен удержать некоторые деньги, например, налоги, и деньги, назначенные судом, например, алименты.
2. Он может брать некоторые вычеты, на которые вы соглашаетесь и которые вы хотите вычесть, например, IRA или план медицинского страхования.

Вычеты, которые работодатель должен вычесть из вашей зарплаты

• Государственные и федеральные налоги,
• Отчисления на социальное обеспечение (FICA),
• Суд постановил увеличить заработную плату или перераспределить доход, например, алименты.

Вы можете запросить удержания

• Платежи кредитного союза,
• Страховые взносы,
• Жилье и питание. Существуют определенные правила о том, сколько и когда ваш работодатель может получить, ¹
• Пенсионные взносы,
• Профсоюзные взносы или плата за услуги агентства,
• Взносы на благотворительность,
• Взносы в фонды отпуска, здоровья и социального обеспечения.

Что еще мой работодатель может снять с моего чека?

Единственные удержания, которые ваш работодатель может удерживать из вашей заработной платы, — это удержания, которые он должен делать, и удержания, на которые вы согласились.Ваш работодатель должен иметь ваше письменное согласие. Ваш работодатель не может принять решение о других удержаниях из вашей заработной платы по любой другой причине. ²

Иногда работодатели вынимают деньги из вашей заработной платы, чтобы возместить себе нехватку наличных или повреждение имущества.

Но это не законно.

Нехватка денежных средств

Если ваш работодатель считает, что вы являетесь причиной нехватки денежных средств, он или она должны доказать, что вы совершили преступление. Если они хотят, чтобы вы заплатили за нехватку наличных денег, они должны подать на вас в суд и доказать, что вы забрали деньги.Ваш работодатель не может просто платить вам меньше.

Материальный ущерб

Ваш работодатель не имеет права вычитать из вашей заработной платы стоимость любого причиненного вами имущественного ущерба.

Он или она не может пристыковать вас за

• стоимость общего износа имущества,
• ущерб, нанесенный вами его или ее имуществу, а также
• ущерба, нанесенного вами чужому имуществу.

Если ваш работодатель считает, что вы намеревались нанести ущерб собственности, он или она может попросить вашего разрешения вычесть стоимость ущерба из вашей заработной платы, или он может подать на вас в суд.Она может вычесть стоимость ущерба из вашей заработной платы только с вашего письменного согласия. Вы не обязаны соглашаться. ³

Деловые расходы

Ваш работодатель не может удерживать стоимость инструментов, оборудования, моющих средств, газа, страховки или других своих деловых расходов из вашей заработной платы. Все это «обычные деловые расходы», которые должен оплачивать ваш работодатель. ⁴ Ему не разрешено заставлять вас платить за них.

Что делать, если я опаздываю или мой работодатель переплатил мне?

Иногда ваш чек может оказаться не на ту сумму, которую вы ожидали.Это меньше обычного. Похоже, ваш работодатель взимает с вас плату за опоздание или переплату. Но ваш работодатель должен платить вам только за ту работу, которую вы выполняете.

Опоздание

Ваш работодатель должен платить вам только за то время, которое вы работаете. Если вы обычно работаете с 9:00 до 17:00 или 40 часов в неделю, работодатель должен платить вам за все 40 часов.

Если вы приходите на работу после 9:00 утра, ваш работодатель должен платить вам только за то время, которое вы фактически проработали. Итак, если вы приходите в 9:30, ваш работодатель должен заплатить вам только 7.5 часов в тот день.

Переплата

Ваш работодатель может ошибиться и заплатить вам слишком много. Ваш работодатель должен платить вам только за то время, которое вы проработали.

Если ваш работодатель вам переплачивает, он может вычеркнуть это из другой зарплаты в будущем. Но она все равно должна платить минимальную зарплату по каждому чеку. Таким образом, она не может вычесть переплату из вашей зарплаты, если из-за этого ваша зарплата окажется ниже минимальной.

Если я займу деньги у своего босса, сможет ли она вернуть их себе, вычеркнув их из моей зарплаты?

№Если вы занимаетесь деньгами у своего босса, он должен получить ваше письменное разрешение, чтобы снять деньги с вашей зарплаты.

Может ли мой работодатель заставить меня заплатить за мою форму?

Нет. Если ваш работодатель говорит, что вы должны носить униформу, он должен за нее заплатить. Если униформу необходимо подвергнуть химчистке или постирать каким-либо особым образом, ваш работодатель должен возместить вам расходы на ее чистку.

Если вы можете стирать форму вместе с собственной одеждой и она не требует особого обращения, ваш работодатель не обязан возмещать вам расходы на ее стирку. ⁵

Что я могу сделать, если мой работодатель незаконно фиксирует мою зарплату?

Если ваш работодатель незаконно фиксирует вашу зарплату, вы можете подать иск в Генеральную прокуратуру. Если вы не уверены в какой-либо политике на вашей работе, позвоните на горячую линию Отдела справедливого труда Генерального прокурора (617) 727-3465.

Зарплата и удержания | Министерство труда и промышленности Миннесоты

Просмотрите это видео на хмонг, сомали и испанском языках.

Как мне получить последнюю зарплату?

Меня уволили, уволили или закончили работу

• Вы должны предъявить работодателю письменное требование о выплате всей заработной платы. См. Наш образец письма.

• Работодатель должен выплатить всю последнюю заработную плату в течение 24 часов после получения письменного требования.

• Если вы распоряжались деньгами или имуществом для своего работодателя, вашему работодателю может потребоваться 10 календарных дней для проверки своих записей, прежде чем выпустить вашу последнюю зарплату.

Я уволился с работы

• Работодатель должен выплатить всю окончательную заработную плату в следующий день выплаты жалованья, то есть не менее чем через пять дней после вашего увольнения.

• Работодатель должен произвести оплату в течение 20 дней после вашего последнего рабочего дня.

• Если вы распоряжались деньгами или имуществом для своего работодателя, вашему работодателю может потребоваться 10 календарных дней для проверки своих записей, прежде чем выпустить вашу последнюю зарплату.

См. Статут Миннесоты 181.13 и 181.14.

Что, если я не получу свою последнюю зарплату?

После того, как вы сделали требование своему работодателю, но все еще не получили окончательную зарплату, позвоните в отдел трудовых стандартов по телефону 651-284-5070, чтобы подать заявление о заработной плате.

Может ли мой работодатель вычесть деньги из моей заработной платы?

Ваш работодатель может вычесть деньги из вашей заработной платы, если:

• на вас распространяется коллективный договор профсоюза, который позволяет делать вычеты;

• вы — уполномоченный продавец с правилами в отношении вычетов за проблемы с производительностью;

• до того, как вы совершили покупку или взяли ссуду у вашего работодателя, вы добровольно согласились в письменной форме, чтобы стоимость этой ссуды или покупки была вычтена из вашей заработной платы; или

• есть постановление суда о вычетах.

Ваш работодатель не может вычесть из вашей заработной платы сломанное оборудование, потерянные деньги или другие убытки работодателя, кроме случаев:

• после наступления убытка вы даете работодателю добровольное письменное разрешение на удержание из вашей заработной платы; или

• суд признал вас ответственными за причиненный ущерб.

См. Статут Миннесоты 181.79.

Можно ли вычесть униформу, оборудование, расходные материалы и дорожные расходы?

Ваш работодатель может вычесть из вашей заработной платы до 50 долларов за:

50 долларов, удерживаемые из вашей заработной платы, должны быть возвращены вам, когда вы увольняетесь с работы.

Вычеты на расходные материалы или дорожные расходы:

Эти вычеты не могут снизить вашу заработную плату ниже минимальной заработной платы, установленной государством, и должны быть возвращены вам при увольнении с работы.

См. Статут Миннесоты 177.24.

Для получения дополнительной информации

Свяжитесь с нами по адресу [email protected], 651-284-5070 или 800-342-5354.

удержаний из заработной платы: все, что нужно знать работодателям

Обновлено 12 января 2021 г.

По закону вы обязаны удерживать налоги с заработной платы от имени своих сотрудников, но получение удержаний и всех других удержаний из заработной платы может быть сложной задачей.Среди американских рабочих 82% сообщают, что в какой-то момент обнаружили ошибку в своей зарплате. А когда дядя Сэм находит что-то не так, это может означать штраф в размере 15% или больше!

Хотя математика, которую вам нужно выполнить для расчета вычетов и удержаний, не очень сложна, удерживать все движущиеся части прямо может быть непросто. Вот почему мы составили это подробное руководство, в котором есть все, что вам нужно знать. А если вам нужны более конкретные примеры расчета заработной платы, ознакомьтесь с нашим подробным руководством.

Если вы ищете что-то конкретное, не стесняйтесь нажимать на любую из тем ниже, чтобы перейти вперед:

Валовая заработная плата по сравнению с чистой оплатой

Вычеты и удержания составляют разницу между заработной платой брутто и заработной платой нетто. Заработная плата брутто — это общая сумма, которую ваш сотрудник получает от своей зарплаты или почасовой оплаты труда, плюс любые бонусы, комиссионные и другие формы компенсации. Например, если вы платите сотрудникам дважды в месяц, наемный работник, который зарабатывает 48 000 долларов в год, будет зарабатывать 2 000 долларов брутто-зарплаты за каждый период выплаты заработной платы.С этой брутто-зарплаты начинается большинство расчетов «заработной платы, подлежащей удержанию» IRS для зарплаты сотрудников.

Некоторые удержания из заработной платы являются обязательными налогами на заработную плату; другие вычеты являются добровольными, то есть ваш сотрудник имеет право не платить их. Многие добровольные отчисления, такие как страхование здоровья или взносы 401 (k), являются вычетами до налогообложения, которые уменьшают налогооблагаемую валовую заработную плату работника. После того, как были произведены удержания и удержания, оставшаяся чистая заработная плата — это то, что вы платите своим сотрудникам.

Удержание и удержание

Удержания и удержания часто рассматриваются в ваших квитанциях как синонимы. Однако технически термин «удержание» относится конкретно к федеральным налогам или налогам штата, которые вы снимаете с зарплаты своих сотрудников и отправляете правительству. Все удержания являются обязательными.

Отчисления обычно являются добровольными и включают добровольные пенсионные сбережения, медицинское страхование или пожертвования. Существуют также некоторые принудительные удержания, например, когда заработная плата направляется на выплату налогов или алиментов.Некоторые вычеты производятся до вычета налогов, то есть они уменьшают вашу брутто-зарплату для налоговых расчетов. Остальные берутся после удержания налогов. Не волнуйтесь, если это вас сбивает с толку — ниже мы подробнее рассмотрим конкретные выводы.

Удержания и удержания имеют два важных общих элемента: вычитание правильной суммы для каждого сотрудника и последующая отправка этих средств соответствующему налоговому агентству или поставщику услуг.

Обязательные удержания из заработной платы

Федеральный подоходный налог

Вы как владелец бизнеса обязаны удерживать и уплачивать федеральный подоходный налог для своих сотрудников.Во-первых, помните, что подоходный налог зависит от двух факторов: 1) валовой заработной платы, которую вы платите сотруднику, и 2) информации об удержании, которую сотрудники предоставили в своей форме W-4. Вы уже знаете их ставку заработной платы. В их форме W-4 будет указано, нужно ли вам удерживать для них налоги по ставке, состоящей в браке или не состоящей, сколько иждивенцев они заявили, и любые дополнительные суммы, которые сотрудник хочет удержать из этих доходов.

Государственный и местный подоходный налог

Как и федеральный подоходный налог, вы будете использовать валовую заработную плату в качестве основы для удержания подоходного налога штата и местного налога.Каждый штат устанавливает эти ставки индивидуально (в некоторых штатах нет подоходного налога вообще), поэтому вам нужно будет ознакомиться с правилами, которые применяются к вашему местоположению и сотрудникам. Вы также должны быть в курсе последних налоговых ставок на заработную плату.

FICA

FICA, Федеральный закон о страховых взносах, требует, чтобы работодатели удерживали налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание из заработной платы сотрудников. Вы должны не только удерживать процент от налогооблагаемой валовой заработной платы работника, но и доводить этот взнос до максимального предела базовой заработной платы.Эти проценты меняются, поэтому всегда убедитесь, что вы удерживаете и соответствуете правильной сумме для налогового года. На 2021 год ставка FICA для работодателей снижается до 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare, или 7,65% в сумме для каждого. Подробнее о том, как FICA и удержание налогов, читайте здесь.

Государственное страхование по безработице (SUI)

Каждый штат устанавливает свой собственный тариф по страхованию от безработицы, поэтому в США нет стандарта. Когда вы регистрируетесь в своем штате в качестве работодателя, вам также потребуется зарегистрироваться в агентстве по безработице штата.При расчете SUI важно помнить, что вы должны платить эти налоги в зависимости от того, где живет ваш сотрудник, а не в зависимости от того, где вы ведете свой бизнес. Если у вас есть команда удаленных сотрудников, это может быть немного сложно, но в большинстве штатов есть онлайн-ресурсы, которые помогут вам сориентироваться.

Государственное страхование по инвалидности

В настоящее время в пяти штатах есть та или иная форма государственного страхования по инвалидности, удерживаемая из зарплаты сотрудников: Калифорния, Гавайи, Нью-Джерси, Нью-Йорк и Род-Айленд.У каждого есть разные требования к ставкам удержания, а также к тому, как они определяют заработную плату и многое другое.

Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Этот налог используется для выплаты пособий по безработице для сотрудников, потерявших работу. Как работодатель, вам нужно будет рассчитать 6% от заработной платы каждого сотрудника, чтобы определить, сколько вы должны уплатить федеральным налогам по безработице. Однако FUTA — это , а не , удерживаемые из заработной платы сотрудника, поэтому не делайте такой ошибки.

По закону работодатели обязаны платить налоги по безработице до тех пор, пока работник не достигнет 7000 долларов налогооблагаемой заработной платы за календарный год.После этого ваши годовые обязательства по ним погашаются. Федеральные налоги по безработице уплачиваются ежеквартально. Не уверены, что вам нужно платить FUTA? Подробно изучите федеральные налоги по безработице.

Депонирование обязательных налогов на заработную плату

После завершения расчета заработной платы вы должны перечислить удержанные вами федеральные подоходные налоги, средства социального страхования и Medicare в IRS. Для этих платежей существует два графика депозита — раз в неделю или раз в месяц. Узнайте больше о правильном графике для вашего бизнеса в Публикации IRS 15-T.Не забудьте подавать ежеквартальный отчет по форме 941 или ежегодно по форме 944 с указанием выплаченной вами заработной платы, чаевых, которые вам сообщили ваши сотрудники, и ваших налогов на оплату труда. Вам также необходимо будет соблюдать правила внесения государственных налогов.

Добровольные удержания из заработной платы

Взносы в пенсионный план

Как работодатель, у вас есть несколько вариантов пенсионных планов для сотрудников малого бизнеса: SEP-IRA, SIMPLE-IRA или традиционный план 401k. Большинство пенсионных взносов уплачиваются до налогообложения и часто выплачиваются работодателем в размере до определенного процента.К 2021 году сотрудники могут внести до 19 500 долларов в план 401 тыс. Работники старше 50 могут добавить дополнительный взнос в размере 7000 долларов, чтобы получить 26000 долларов в год.

Польза для здоровья

Малые предприятия с менее чем 50 сотрудниками, эквивалентными полной занятости, не обязаны предоставлять своим сотрудникам медицинские льготы, но это основная выгода, которую они ищут. Чаще всего сбор расходов на медицинские льготы производится как вычет из заработной платы до вычета налогов. Помните, что отчисления из заработной платы плана медицинского страхования, включая платежи по счетам с гибкими расходами или сберегательным счетам по медицинскому страхованию, должны быть настроены в виде долларовой суммы, а не процента или заработной платы сотрудника.

Страхование жизни или страхование инвалидности

Многие работодатели предлагают программы группового страхования жизни, а также краткосрочное и долгосрочное страхование нетрудоспособности, чтобы работники по-прежнему получали часть своей зарплаты, даже если они станут инвалидами. Как и планы медицинского обслуживания, эти программы часто администрируются крупной страховой компанией, которая может обработать вашу регистрацию. Вам нужно будет убедиться, что для каждого сотрудника, участвующего в программе, производятся и выплачиваются надлежащие вычеты.

Стоянка или в пути

Льготы

для пригородных поездов позволяют вам вычесть стоимость парковки или транзитных сборов для ваших сотрудников до вычета налогов. Обратите внимание, что эти средства не могут быть использованы для компенсации расходов, связанных с ездой на велосипеде, топливом или страхованием автомобиля. С 2021 года лимит IRS на транспортные расходы или расходы на парковку составляет 270 долларов США на сотрудника в месяц, и взносы больше не подлежат налогообложению для работодателя.

Здоровье и благополучие

Эти программы могут быть способом способствовать благополучию на рабочем месте и часто включают вычеты из заработной платы для льготного посещения тренажерного зала, программ похудания, программ отказа от курения и профилактических осмотров здоровья.Они также могут получать выплаты за достижение определенных целей. Льготы могут не облагаться налогом, но возмещения расходов и вознаграждения работникам — нет. Субсидии на членство в спортзале могут быть вычтены работодателем как коммерческие расходы за тот налоговый год, в котором они были выплачены.

Униформа

Если ваша компания требует униформы и взимает с сотрудников плату за нее, помните, что вычеты из заработной платы для покрытия расходов не могут снизить почасовую ставку оплаты труда ниже минимальной заработной платы в 7 долларов.25 в час или повлияет на их сверхурочную оплату в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах. Однако вам разрешается пропорционально вычитать удержание в течение определенного периода времени, если их почасовая ставка не снижается.

Союзные взносы

Профсоюзные взносы обычно рассчитываются как заранее определенный процент от валовой заработной платы работника и регулярно выплачиваются вашему местному профсоюзу. Постановление Верховного суда 2018 года Янус против Американской федерации служащих штатов, округов и муниципалитетов (AFSCME) изменило правила сбора гонораров с работников, не являющихся членами профсоюзов, работающих в профсоюзных магазинах.Теперь сотрудники, не являющиеся членами профсоюзов, должны активно соглашаться на сбор этих взносов. У большинства профсоюзов также есть особые требования к шкале заработной платы и начислению заработной платы, поэтому найдите время, чтобы ознакомиться с правилами и положениями со своим партнером по профсоюзу. Профсоюзные взносы не считаются вычетом до налогообложения.

529 сберегательных планов на образование

Практически во всех штатах теперь есть какая-либо форма накопительного плана 529 с отсрочкой налогов на образование, который предлагает сотрудникам удобный способ накопления сбережений. Некоторые государственные планы действительно имеют требования к минимальному взносу наряду с другими правилами плана 529.Большинство из них управляется крупными инвестиционными компаниями, но в каждом штате есть полезный веб-сайт, на котором размещена информация о 529 удержаниях из заработной платы.

Пожертвования на рабочем месте или благотворительные пожертвования

Автоматическая раздача позволяет сотрудникам поддерживать свое любимое дело, вычитая заранее выбранную сумму из их зарплаты в течение года. Не забудьте получить письменное или электронное согласие на этот вид удержания и работать с таким уважаемым партнером, как United Way.

удержание заработной платы

Хотя работники не обязаны давать согласие на приказы об удержании их заработной платы, они по-прежнему считаются добровольными, поскольку они не являются частью обязательных государственных налоговых удержаний.Суд может потребовать, чтобы работодатель удерживал заработную плату за невыплату долга или алиментов на ребенка или по другим причинам. Обычно в заказе на пополнение счета содержатся инструкции о том, как вам нужно будет отправлять эти платежи.

Дополнительный кредит! Освобожденные и не освобожденные сотрудники

Закон о справедливых трудовых стандартах устанавливает текущую минимальную заработную плату, правила сверхурочной работы и другие трудовые стандарты, с которыми вам необходимо ознакомиться, чтобы правильно рассчитывать заработную плату. В нем также определены категории сотрудников, которые в первую очередь относятся к защите сверхурочной работы.

• «Не освобожденные» сотрудники могут получать сверхурочную оплату по ставке, в 1,5 раза превышающей обычную почасовую ставку, и должны получать как минимум федеральную минимальную заработную плату в размере 7,25 долларов в час.
• «Освобожденные» сотрудники (освобожденные от сверхурочной работы) должны получать зарплату, зарабатывать не менее 455 долларов в неделю и выполнять такие должностные функции, как исполнительные, административные или профессиональные обязанности.

Понимание этого различия важно для вашей заработной платы (и, в конечном итоге, для ваших удержаний), потому что вы должны рассчитывать сверхурочную оплату как часть валовой заработной платы для сотрудников, не освобожденных от уплаты налогов.Не говоря уже о том, что нарушения могут стоить дорого; Работодатели, нарушающие законы FLSA о минимальной заработной плате или компенсации за сверхурочную работу, могут нести юридическую ответственность как за снижение заработной платы, так и за нанесенный ущерб. Правительство предлагает это удобное руководство, чтобы убедиться, что вы соблюдаете правила. Не забудьте проверить здесь требования к сверхурочной работе вашего штата.

Как это влияет на вычеты из заработной платы? При определенных обстоятельствах работодатели могут удерживать заработную плату, если освобожденные сотрудники пропускают работу.

Вот и все, ребята!

Вычеты из заработной платы не всегда доставляют удовольствие, но их правильное выполнение — важная часть успешного ведения вашего бизнеса.Мы надеемся, что это руководство было полезно для вас при планировании следующего цикла расчета заработной платы и создании команды, которая поможет вам достичь всех ваших целей.

Эрин Эллисон — менеджер по контент-маркетингу в OnPay. У нее более 15 лет писательского опыта, она в прошлом владела малым бизнесом и руководила расчетом заработной платы, составлением графиков и кадрами для более чем 75 сотрудников. Она живет и работает в Атланте.

Что такое IRA с вычетом из заработной платы? — Советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Большинство американских рабочих — почти 70% — пользуются пенсионными планами на рабочем месте, когда их предлагают. Однако более 55 миллионов американцев не имеют доступа к пенсионному плану, спонсируемому работодателем. Согласно исследованию Центра пенсионных исследований при Бостонском колледже, отсутствие доступа к плану является одной из основных причин того, что американцы финансово не готовы к выходу на пенсию.

Если у вас нет 401 (k) или 403 (b), вы все равно можете откладывать на пенсию, используя IRA вычетов из заработной платы.И если вы — работодатель, который не предлагает пенсионный план, вы все равно можете помочь своим сотрудникам откладывать на пенсию с помощью IRA вычетов из заработной платы.

Как работает IRA удержания из заработной платы?

IRA удержания из заработной платы — это индивидуальный пенсионный счет, который финансируется за счет автоматических взносов из зарплаты сотрудника. IRA с удержанием из заработной платы действуют аналогично планам 401 (k) s и другим пенсионным планам на рабочем месте: работники могут вносить процент или устанавливать долларовую стоимость из каждой зарплаты и соответственно корректировать свои налоговые удержания.

IRA с вычетом из заработной платы функционируют как обычные индивидуальные пенсионные счета, предлагая очень широкий спектр недорогих вариантов инвестирования. Для работодателей, которые не могут позволить себе предлагать другие пенсионные планы, IRA с вычетами из заработной платы предоставляют способ побудить работников откладывать сбережения для выхода на пенсию. А для сотрудников, на которые не распространяются рабочие планы, IRA с вычетом из заработной платы могут помочь упростить накопление средств при выходе на пенсию.

Преимущества IRA с вычетом из заработной платы

IRA с вычетом из заработной платы имеют многочисленные преимущества как для работодателей, так и для сотрудников:

Простота

По словам Шона Мура, сертифицированного специалиста по финансовому планированию (CFP) и управляющего активами Merit Financial Advisors, одним из ключевых преимуществ IRA с вычетом из заработной платы является простота их использования.

«Простота плана позволяет очень легко претворить его в жизнь», — говорит Мур. «Возможность« платить себе »за счет удержаний из заработной платы является дополнительным преимуществом. Снять деньги с вашего текущего или сберегательного счета труднее, чем никогда их не получить, потому что они были списаны до того, как будет выплачен чистый чек ».

Низкие затраты

По словам Лоуренса Спранга, CFP и президента Mitlin Financial, IRA с вычетом из заработной платы намного более доступны, чем 401 (k) s и другие пенсионные планы для работодателей.

«Это позволяет работодателю помогать своим сотрудникам откладывать средства на пенсию», — говорит Спранг. «Эта помощь предоставляется без каких-либо нормативных, административных и других затрат, связанных с созданием и поддержанием традиционного корпоративного пенсионного плана, такого как 401 (k)».

Работодатели не делают никаких взносов с вычетом из заработной платы IRA, и, как правило, у них низкие административные расходы.

Государственная документация не требуется

Другие пенсионные планы, спонсируемые работодателем, требуют обширной документации и государственных документов.Но с вычетом из заработной платы IRA нет необходимости подавать какие-либо документы в правительство или IRS, и вам не нужно создавать годовой отчет программы. Для малого бизнеса это огромное преимущество, потому что это означает меньше административной работы.

Недостатки в IRA вычетов из заработной платы

Хотя IRA с вычетом из заработной платы могут быть полезным преимуществом для ваших сотрудников, они несут с собой некоторые уникальные недостатки.

Ограниченная экономия

На IRA вычетов из заработной платы

распространяются те же ограничения взносов в 2020 и 2021 годах, что и на другие типы IRA: 6000 долларов в год или 7000 долларов, если вам 50 лет и старше.Это часть пределов взносов в размере 19 500 долларов США для 401 (k) s (26 000 долларов США, если вам 50 лет и старше), и этой сравнительно более низкой суммы может быть недостаточно для сотрудников, чтобы полностью финансировать свою пенсию.

В отличие от планов 401 (k), вы не можете максимизировать отдельные IRA. Вы ограничены суммой 6000 долларов США (7000 долларов США, если вам 50 лет и старше) для всех ваших IRA. Если у вас есть IRA вычетов из заработной платы, а также IRA, которую вы финансируете, например, через своего работодателя, вы не можете внести по 6000 долларов каждому из них.

Нет деловых вычетов

Хотя IRA с вычетом из заработной платы может быть хорошим инструментом для удержания ваших сотрудников, вы не получите таких же налоговых льгот, как если бы вы предлагали другие пенсионные планы.Поскольку взносы работодателя отсутствуют, вы не получаете никаких налоговых вычетов для своего бизнеса, поэтому вы не можете уменьшить свой налоговый счет.

№ 401 (к) Кредиты

В то время как сотрудники обычно могут использовать пенсионные планы на рабочем месте для получения ссуд, у них нет такой возможности с вычетами из заработной платы IRA.

В зависимости от типа IRA ваших сотрудников и их возраста, они могут подлежать штрафам и дополнительным налогам, если они снимают деньги со своего счета.

Типы IRA для удержания из заработной платы

Существует два типа IRA для удержаний из заработной платы IRA: традиционные IRA и IRA Рота.

Традиционный вычет из заработной платы IRA

При использовании традиционного вычета из заработной платы IRA деньги, которые вы вычитаете из своей зарплаты, переводятся в IRA до налогообложения, и ваши доходы могут расти без учета налогов до тех пор, пока вы не снимете их при выходе на пенсию.

Вы можете внести свой вклад в традиционный ИРА независимо от вашего дохода. Если вы (и ваш супруг, если вы состоите в браке) не охвачены другим пенсионным планом, спонсируемым работодателем, ваши взносы не подлежат налогообложению. Если вы или ваш партнер охвачены планом, спонсируемым работодателем, вы можете вычесть часть своих взносов в зависимости от вашего общего дохода.

Учет заработной платы Roth IRA

В отличие от традиционных IRA, взносы в IRA Рота производятся после уплаты налогов. Благодаря этому ваши деньги растут без уплаты налогов, и вам не нужно платить налоги с того, что вы снимаете, если вам не меньше 59 ½ и вы впервые внесли на счет Roth по крайней мере пять лет назад.

Примечательно, что вы можете снимать взносы, которые вы делаете в IRA Roth, без уплаты каких-либо штрафов, если вы не касаетесь заработка.

Не каждый может делать взносы непосредственно в IRA Рота, так как их доход ограничен.Чтобы иметь право на получение полного взноса, вы должны заработать менее 124000 долларов США, если не замужем, и менее 206000 долларов США, если в 2020 году подали совместную регистрацию в браке (в 2021 году эти пороговые значения вырастут до 125000 и 208000 долларов соответственно). Если вы заработаете больше этой суммы, вы все равно сможете получить доступ к налоговому режиму Roth через бэкдор Roth.

Предел взносов IRA для удержания из заработной платы

На IRA вычетов из заработной платы

распространяются те же ограничения на взносы, что и на традиционные IRA и IRA Рота. Единственная разница в том, как вносится взнос на счет.

На 2020 год лимит годового взноса составляет 6000 долларов. Если вам 50 лет или больше, вы можете сделать дополнительный взнос в размере 1000 долларов США. Ежегодный лимит взносов применяется ко всем вашим объединенным счетам IRA, а не только к IRA вычетов из заработной платы. Вы не можете максимизировать каждый по отдельности.

Поскольку экономия денег в одном IRA вряд ли обеспечит вас достаточным количеством денег при выходе на пенсию, неплохо было бы сэкономить деньги и на других счетах. Если у вас нет доступа к пенсионным счетам, таким как 401 (k) s или 403 (b) s, вместо этого вы можете открыть индивидуальный налогооблагаемый инвестиционный счет.

Как мне помочь моему работодателю настроить IRA удержания из заработной платы?

Если ваш работодатель в настоящее время не предлагает IRA вычетов из заработной платы, выполните следующие действия, чтобы помочь ему начать его:

1. Встреча с HR или владельцем бизнеса

По словам Спранга, многие компании могут не знать о вычетах из заработной платы IRA и могут думать, что пенсионные планы слишком дороги для их бизнеса.

«Многие компании могут даже не знать, что это существует, и могут быть открыты для этого, когда увидят, насколько легко это создать, и, если они все делают правильно, у них очень ограниченная ответственность», — говорит он.

Во время разговора с владельцем бизнеса или HR объясните, как работают IRA удержания из заработной платы, и подчеркните их низкие затраты и административные требования.

«Объясните работодателю, насколько легко и просто это можно сделать, и что часто работодатель не несет никаких затрат», — говорит Мур.

2. Подготовьте список поставщиков услуг IRA для удержания заработной платы

Если ваш работодатель согласится, ему придется работать с банком или финансовым учреждением, чтобы установить IRA вычетов из заработной платы.Чтобы упростить им процесс, подготовьте список потенциальных поставщиков услуг IRA, чьи предложения вам нравятся. В общем, вам следует искать низкие или нулевые комиссии за торговлю или управление счетами и предложения с индексными фондами с низкими коэффициентами расходов. Для более безопасного подхода вы можете подумать о фондах с установленной датой или роботах-консультантах.

3. Утвердить размер удержания из заработной платы

После того, как ваш работодатель установит отношения с вашим поставщиком IRA вычетов из заработной платы, вам нужно будет подписать документ, разрешающий вашей компании переводить деньги с каждой зарплаты в вашу IRA.Чтобы определить размер взноса, примите во внимание рекомендации по пенсионным сбережениям, например, откладывать 15% своей зарплаты на пенсию. Если вы не можете позволить себе такую ​​сумму сейчас, вы можете начать с меньшего — например, 100 долларов в месяц. Только убедитесь, что вы вносите не более 6000 долларов в год (7000 долларов, если вам 50 лет и старше).

4. Управляйте своими инвестициями

С помощью IRA вычетов из заработной платы вы полностью контролируете, во что инвестируются ваши пенсионные сбережения. Вы будете нести ответственность за регулярное инвестирование своих денег, если ваша IRA не будет автоматически покупать акции, и вам нужно будет выполнить регулярное обслуживание, чтобы держать под контролем распределение активов.

Как мне настроить IRA для удержания заработной платы для моих сотрудников?

Как работодатель, вы можете легко настроить IRA удержаний из заработной платы для своих сотрудников. Вот как начать:

1. Создайте IRA для удержания из заработной платы

Установите отношения с банком или брокерской фирмой, чтобы обеспечить вычеты из заработной платы IRA для ваших сотрудников. Вы можете выбрать одного поставщика или назначить несколько поставщиков услуг IRA, чтобы предоставить вашим сотрудникам больше возможностей. Вы должны раскрывать расходы поставщиков, такие как годовые сборы, комиссии за перевод и торговые сборы, чтобы они могли принять обоснованное решение.

2. Процессные вычеты

Пусть ваши сотрудники определяют, сколько они хотят внести, и соглашаются на регулярное удержание этой суммы или процента из заработной платы. Как только они утвердят суммы вычетов, вы начнете удерживать суммы из их зарплат и переводить средства в компанию, управляющую их IRA вычетов из заработной платы. После этого сотрудники несут ответственность за управление деньгами, которые они вносят.

3. Оставаться нейтральным

Хотя вы можете поощрять своих сотрудников делать сбережения для выхода на пенсию, вы не можете поощрять их выбирать одного поставщика услуг вместо другого.Вы также не можете вести переговоры с поставщиком, чтобы предложить своим сотрудникам особые условия или получить какую-либо компенсацию, если они откроют там счет.