Программирование на Python и Objective-C в Mac OS

Программирование на Python и Objective-C под Mac OS и для iPhone / iPod Touch

С какой суммы не берется подоходный налог с зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2021 году — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Налог на доходы физических лиц

Данный налог является совместным налогом, распределяемым между центральным и местным правительствами. Уплата данного налога регулируется управлениями по местным налогам.

Взимание налога на доходы физических лиц в настоящее время регулируется Законом КНР «О налоге на доходы физических лиц» в редакции от 31.08.2018 и Нормами и правилами применения Закона КНР «О налоге на доходы физических лиц» в редакции от 18.12.2018 (последние изменения в данных документах вступили в силу с 01.01.2019).

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются следующие физические лица:

  1. Граждане КНР или иностранные граждане, постоянно проживающие на территории КНР 183 и более дней в году. Данные лица должны выплачивать налог на доходы физических лиц в отношении дохода, полученного на территории КНР и из-за рубежа. Следует заметить, что в соответствии со ст.6 Подробных правил применения Закона КНР «О налоге на доходы физических лиц» иностранные граждане, проживающие в КНР в течение от 1 до 5 лет, освобождены от уплаты налога на доходы, полученные за рубежом. Данные доходы подлежат декларированию и уплате налога начиная с шестого года проживания в КНР в случае если иностранный гражданин в течение данного года не потерял статус налогового резидента в КНР.
  2. Иностранные граждане, не являющиеся налоговыми резидентами КНР и находящиеся в КНР менее 1 года. Данные лица выплачивают налог на доходы физических лиц в отношении дохода, полученного на территории КНР.

Вне зависимости от места фактической выплаты, к доходам, полученным на территории КНР относятся:

  1. доход, полученный в результате предоставления на территории КНР трудовых услуг в соответствии в связи с наймом на работу, приемом на должность, соглашением и др.
  2. доход, полученный в результате сдачи в аренду имущества для использования арендатором на территории КНР;
  3. доход, полученный от передачи (продажи) недвижимого имущества, прав пользования землей или иного имущества на территории КНР
  4. доход, полученный от разрешения на использование на территории КНР патентных прав;
  5. доход в виде дивидендов, процентов и роялти, полученных от компаний, предприятий, иных экономических организаций или физических лиц из КНР

Налог на доходы физических лиц применяется к различным видам доходов, в отношении которых действует различная применяемая ставка налога. Законом выделяется различный порядок налогообложения следующих видов доходов физического лица:

  1. оплата труда
  2. доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда
  3. гонорары
  4. доход от предоставления трудовых услуг
  5. доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды имущества
  6. доход от передачи имущества
  7. доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею, прочие виды дохода
Оплата труда

Оплата труда (полученная заработная плата, оклад, премии, годовые бонусы, участие в прибыли предприятия, субсидии и компенсации и иные виды дохода, полученные в результате найма на работу или занятия должности) облагается по прогрессивной шкале ставок от 3% до 45% за вычетом минимального необлагаемого налогом минимума. В настоящее время сумма минимального необлагаемого налогом минимума для граждан КНР и граждан иностранного государства составляет 5 000 юаней.

Таким образом, формула расчета налогооблагаемого дохода за месяц выглядит следующим образом:

Налогооблагаемый доход за месяц = размер оплаты труда за месяц — необлагаемый налогом минимум

Формула расчета НДФЛ к уплате:

Сумма НДФЛ к выплате = налогооблагаемый доход за месяц Х Применяемая ставка налога

Ставки НДФЛ в отношении оплаты труда:

Сумма налогооблагаемого дохода (в месяц) Ставка налога
менее 3 000 юаней 3%
от 3 001 до 12 000 юаней 10%
от 12 001 до 25 000 юаней 20%
от 25 001 до 35 000 юаней 25%
от 35 001 до 55 000 юаней 30%
от 55 001 до 80 000 юаней 35%
80 001 юаней и выше 45%

Чтобы рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, можно воспользоваться таблицей для расчета налога, содержащей т.н. «суммы для быстрого исчисления». Ниже приведены таблица сумм быстрого исчисления и соответствующая формула расчета НДФЛ:

Сумма налогооблагаемого дохода (в месяц) Ставка налога Сумма для быстрого исчисления (юани)
менее 3 000 юаней 3% 0
от 3 001 до 12 000 юаней 10% 2 520
от 12 001 до 25 000 юаней 20% 16 920
от 25 001 до 35 000 юаней 25% 31 920
от 35 001 до 55 000 юаней 30% 52 920
от 55 001 до 80 000 юаней 35% 85 920
80 001 юаней и выше 45% 181 920
Ставка налога

Формула расчета НДФЛ к уплате с использованием суммы для быстрого исчисления:

Сумма НДФЛ к выплате = налогооблагаемый доход за месяц Х применяемая ставка налога — вычитаемая сумма для быстрого исчисления

Доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда

Доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда облагается по прогрессивной шкале ставок от 5% до 35%.

Гонорары

Гонорары (доход физического лица от публикации в книгах и периодических изданиях) подлежат налогообложению по ставке в размере 20% на сумму гонорара, после производится вычет 30% от суммы налога к выплате.

В случае если сумма гонорара не превышает 4 000 юаней, применяется единоразовый вычет в размере 800 юаней; в случае если сумма гонорара более 4 000 юаней, вычитается 20% от полученного гонорара.

Доход от предоставления трудовых услуг

Доход от предоставления трудовых услуг (доход, полученный физическим лицом в сфере проектирования, монтажа, медицины, юридических и бухгалтерских услуг, консультационных услуг, рекламы, перевода, аудио- и видеозаписи, технических, посреднических, агентских услуг и др.) подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.
В случае если сумма дохода не превышает 4 000 юаней, применяется вычет в размере 800 юаней.В случае если единовременная сумма дохода составляет более 4 000 юаней, из суммы вычитается 20% от полученного дохода.
В случае если сумма дохода от единовременного оказания трудовых услуг завышена, допускается довзыскание НДФЛ с учетом отдельно установленных требований налогового законодательства.

Доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды имущества

Доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.

В случае если сумма дохода от предоставления права использования патентных прав, аренды имущества не превышает 4 000 юаней, применяется единоразовый вычет в размере 800 юаней; в случае если сумма дохода более 4 000 юаней, из суммы вычитается 20% от полученного дохода.

Доход от передачи имущества

Доход от передачи имущества подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.

Налогооблагаемой суммой дохода при передаче имущества считается разность полученного дохода и первоначальной стоимости приобретения имущества, включая рационально обоснованные расходы.

Доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею, прочие виды дохода

Доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею и прочих видов дохода подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода. При расчете налогооблагаемой суммы данных видов дохода единовременный вычет не применяется.

Освобождение от уплаты НДФЛ

В отношении следующих видов доходов НДФЛ не взимается:

  1. Премии за достижения в сфере науки, образования, техники, культуры, здравоохранения, спорта, охраны окружающей среды, присужденные народными правительствами не ниже провинциального уровня, министерствами (ведомствами) Государственного Совета КНР, подразделением Народно-освободительной армии КНР не ниже уровня дивизии, а также иностранными и международными организациями.
  2. Доход от процентов по ценным бумагам государственного займа и другим ценным бумагам, выпущенным государством.
  3. Субсидии и компенсации, выплачиваемые государством в едином порядке.
  4. Пособия по социальному обеспечению, пособия по потере кормильца, материальная помощь пострадавшим от бедствий.
  5. Страховые возмещения.
  6. Подъемные пособия, пособия при уходе в отставку или демобилизации кадровых служащих и рядовых военнослужащих вооруженных сил.
  7. Пособия на переезд, пенсии, материальная помощь, выплачиваемые государством в едином порядке кадровым работникам, рабочим и служащим.
  8. Доходы дипломатических представителей, консульских работников и других сотрудников иностранных посольств и консульских служб в Китае, на которых в соответствии с законодательством КНР распространяется льготный налоговый режим.
  9. Доходы, освобождаемые от налогообложения согласно международным соглашениям, одним из участников которых является правительство КНР, и в соответствии с подписанными им соглашениями.
Сроки уплаты налога

Компании обязаны удерживать из зарплаты своих работников и уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц, выплачиваемых работникам, поскольку при регистрации в налоговых органах компании получают статус налогового агента. Периодичность уплаты налога на доходы физических лиц – ежемесячная. Налог подлежит перечислению в течение 15 дней с окончания предыдущего месяца.

НДФЛ на доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда и доходы от трудовых услуг предварительно перечисляется ежемесячно в течение 15 дней после окончания месяца. После окончания налогового года в течение 3 месяцев производится окончательный расчет суммы налога и доплачивается или возвращается излишне уплаченная сумма налога.

Как заполнить 2‑НДФЛ в 2021 году

Если вы выдаёте зарплату работникам или дивиденды учредителям, вам нужно удерживать с этих выплат НДФЛ и перечислять его в налоговую. Существует два отчёта по НДФЛ: ежеквартальный 6-НДФЛ и ежегодный 2-НДФЛ. Отчёт 2-НДФЛ отменяют с 2021 года, но за 2020 год его нужно сдать в прежней форме. В этой статье мы расскажем о том, как заполнить 2-НДФЛ.

Если в течение года ни один человек не получал от вас доходы, 2-НДФЛ сдавать не нужно.

Что такое НДФЛ

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его платит каждый человек, который получает доход. Но чаще всего он платит не сам, а этим занимается организация, в которой он работает.

Наняв работника, вы становитесь его налоговым агентом. Теперь вы должны считать, удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ с его зарплаты. Важно: вы платите НДФЛ не из своих денег, а удерживаете из зарплаты сотрудника. То есть вы посредник между ним и государством. Обычно, размер НДФЛ 13% от дохода. Но бывает и больше. Например, с выигрыша в лотерею нужно заплатить 35%.

Сроки сдачи отчётности 2-НДФЛ

2-НДФЛ нужно сдавать раз в год до 1 марта. Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на следующий рабочий день. 

Не забывайте каждый квартал сдавать отчёт 6-НДФЛ. Подробнее о нём читайте в статье «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

Правила заполнения формы 2-НДФЛ

2-НДФЛ состоит из справок на каждого сотрудника. В справке отражается информация о доходах, вычетах, исчисленном, удержанном и перечисленном налоге. 

Скачать форму 2-НДФЛ

Правила заполнения 2-НДФЛ

  • Исчисленный налог — 13% от разницы между доходами и налоговыми вычетами.
  • Удержанный налог — сколько НДФЛ вы удержали из зарплаты сотрудника.
  • Перечисленный налог — сколько НДФЛ вы перечислили в налоговую.

Чаще всего трудности возникают при заполнении суммы перечисленного налога. В течение всего года вы платите общую сумму НДФЛ по всем сотрудникам, а в 2-НДФЛ её нужно распределить отдельно по каждому. Если вы всегда перечисляли ровно столько, сколько должны, проблем не будет — исчисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Но встречаются ситуации, когда эти суммы различаются. Причины бывают разные. Например, при пересчёте налога в случае увольнения сотрудника вы не можете удержать налог, а при несвоевременном перечислении налога в бюджет образуется недоплата.

Что делать, если вы недоплатили НДФЛ

Если вы можете удержать недоплаченный НДФЛ, сделайте это до подачи 2-НДФЛ. Так вы сначала погасите недоимку, а потом распределите перечисленный налог по сотрудникам. Тогда в 2-НДФЛ начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны.

Если вы недоплатили и не можете удержать налог, например, сотрудник уже уволился, подготовьте справку 2-НДФЛ с признаком «2». В ней начисленный налог будет отличаться от удержанного и перечисленного. Также заполните строку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

Что делать с переплатой НДФЛ

Есть две причины переплаты:

  1. Вы удержали у сотрудника нужную сумму НДФЛ, но по ошибке перечислили больше. Такое может случиться из-за ошибки в платёжке. В этом случае переплату можно только вернуть или зачесть в счёт платежей по другому налогу. Зачесть в счёт предстоящих платежей по НДФЛ не получится. Всё потому, что НДФЛ — это налог, который удерживают из зарплаты сотрудника. Платить его из личных средств нельзя, а вот другие можно, например, УСН или НДС. В 2-НДФЛ такая переплата не отражается.

     
  2. Вы удержали у сотрудника больше НДФЛ, чем нужно. Такую переплату вы должны вернуть ему по заявлению в течение трёх месяцев.

    Вы можете вернуть эту сумму из своих денег, а потом уменьшать на неё платежи по НДФЛ за всех сотрудников. И так, пока полностью не возместите налог, но в рамках трёх месяцев. Иногда суммы налога, который предстоит перечислить в ближайшие три месяца, не хватает для возмещения переплаты. Поэтому прикиньте будущие платежи заранее. И если поймёте, что их недостаточно, подайте в налоговую заявление о возврате излишне удержанного налога. Это нужно сделать в течение 10 дней со дня получения заявления от сотрудника.

    Если вы успеете вернуть работнику деньги до подачи 2-НДФЛ, то переплату в справке показывать не нужно. Начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Если не успеете, тогда при заполнении 2-НДФЛ поставьте правильную сумму НДФЛ в строку «Сумма налога исчисленная». В строках «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная» укажите НДФЛ с учётом переплаты. А в строку «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — только сумму переплаты. После возврата работнику НДФЛ нужно подать в инспекцию уточненную справку 2-НДФЛ.

Когда подают аннулирующие справки 

Чаще всего, когда отправили отчёт не в ту налоговую. Если 2-НДФЛ нужно просто скорректировать, сразу подайте корректировку — аннулирующую справку перед этим не подавайте.

В аннулирующей справке в поле «признак» ставят код 99. А в полях «Сумма дохода», «Сумма исчисленного налога», «Сумма удержанного налога», «Сумма перечисленного налога» — нули.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Как выдать сотруднику справку 2-НДФЛ

Сотрудники получают 2-НДФЛ на руки, например, если увольняются. Для этого случая с 2019 года действует своя версия формы. Пользуйтесь ей. 

Скачать форму 2-НДФЛ для сотрудников

Статья актуальна на 05.02.2021

Подоходный налог на пособия и пенсии

Для определения минимума, не облагаемого подоходным налогом, работающий пенсионер должен следить за своим ежемесячным брутто доходом (пенсия, заработная плата, дивиденды и т.д.)

Работающий пенсионер должен решить куда он подаст заявление об учете необлагаемого подоходным налогом минимума:

  • работодателю
  • Департамент социального страхования
  • работодателю и Департамент социального страхования

Если на данный момент пенсионер уже подал заявление об учете необлагаемого подоходным налогом минимума в Департамент социального страхования (ДСС) и хочет, чтобы и далее применялся минимум освобождений от подоходного налога с его пенсии, ему не требуется подавать новое заявление.

Если в настоящее время пенсионер подал заявление об освобождении от подоходного налога в Департамент социального страхования (ДСС) и хочет, чтобы и далее применялось освобождение от подоходного налога с его пенсии, ему не требуется подавать новое заявление.

Если человек применяет минимум, не облагаемый подоходным налогом только с пенсии, то заработная плата будет облагаться подоходным налогом с первого евро.

Если на данный момент пенсионер предоставил заявление об учете необлагаемого подоходным налогом минимума работодателю, и в дальнейшем желает применять его только у работодателя, то пенсионер должен связаться с работодателем и уточнить нужно ли предоставлять новое заявление.

Если человек применяет минимум не облагаемый подоходным налогом только с заработной платы, то пенсия будет облагаться подоходным налогом с первого евро.

Если пенсионер желает, чтобы минимум не облагаемый подоходным налогом применялся как с пенсии, так и с заработной платы, необходимо предоставить заявление с указанием конкретной суммы, не облагаемой налогом, как в Департамент социального страхования, так и работодателю. При подаче заявлений работающий пенсионер должен помнить, что минимум не облагаемый подоходным налогом в сумме не должен превышать размера, предусмотренного законом (максимальная сумма в месяц 500 евро).

NB! Каждый работающий пенсионер должен сам следить за тем, чтобы его минимум не облагаемый подоходным налогом в месяц не превышал установленную сумму. Департамент социального страхования не может проверить, использует ли человек минимум не облагаемый подоходным налогом в месяц и у работодателя.

ПРИМЕР 1: Пенсионер получает ежемесячно пенсию в размере 300 евро и зарплату 300 евро. Общий доход пенсионера составляет 600 евро в месяц, у него есть право на учет минимума, освобожденного от подоходного налога — 500 евро в месяц. Пенсионер подает заявление об учете минимума, свободного от налога в размере 300 евро в Департамент социального страхования и в размере 200 евро работодателю. Таким образом, пенсионер получит пенсию в полном размере и будет полностью использовано освобождение от налога для пенсионера.

ПРИМЕР 2: человек получает зарплату в размере 800 евро в месяц, пенсию в размере 380 евро в месяц и выплату пенсии II ступени в размере 50 евро в месяц. Суммарный доход человека, облагаемый подоходным налогом, составляет 1230 евро в месяц (800+380+50). Поскольку месячный доход человека превышает 1200 евро, он имеет право на освобождение от налога в размере 483 евро в месяц (500-500/900*(1230-1200)).

 

Человек подает заявление об освобождении от подоходного налога в ДСС

Человек подает заявление об освобождении от подоходного налога работодателю

Человек подает заявление об освобождении от подоходного налога в ДСС и работодателю

 

Зарплата облагается налогом с первого евро (800×20%=160).

Применяется освобождение от подоходного налога с пенсии в размере 483 евро в месяц. Человек получает всю назначенную пенсию в размере 380 евро на руки.

Поскольку назначенная пенсия меньше предусмотренного освобождения от подоходного налога, у человека ежемесячно остается неиспользованным освобождение от подоходного налога в размере 103 евро в месяц (483-380). Департамент социального страхования делит данный остаток с Пенсионным центром, который производит выплату пенсии II ступени человеку.                                У человека ежемесячно остается неиспользованным освобождение от подоходного налога в размере 53 евро.               

Ежемесячная выплата человеку в общей сложности составляет 1070 евро в месяц (зарплата 640, пенсия 380, выплата пенсии II ступени 50).

Человек имеет право подать декларацию о доходах, с помощью которой он может вернуть себе переплаченный в течение года подоходный налог.подоходныiйgak

 

Применяется освобождение от подоходного налога с зарплаты в размере 483 евро, поскольку заявление об освобождении от подоходного налога подано работодателю ((800-483)x20%=63,4))

Поскольку заявление об освобождении от подоходного налога подано работодателю, пенсия подлежит обложению подоходным налогом с первого евро (380×20%=76, и выплата пенсии II подлежит обложению подоходным налогом с первого евро также подлежит обложению подоходным налогом с первого евро (50×20%=10).

Человек ежемесячно использует предусмотренное освобождение от подоходного налога.

Ежемесячная выплата человеку в общей сложности составляет 1080,6 евро в месяц (зарплата 736,60, пенсия 304, выплата пенсии II ступени 40).

 

 

 

На основании заявления человек желает, чтобы минимум, не облагаемый подоходным налогом в сумме 236 евро в месяц, был применен с пенсии (380-236) x20%=28,8

Человек желает, чтобы минимум не облагаемый подоходным налогом в сумме 247 евро в месяц был применен с заработной платы (800-247)x20%=110,6)

Выплата накопительной пенсии II ступени облагается подоходным налогом с первого евро.

Ежемесячная выплата человеку в общей сложности составляет 1080,6 евро в месяц (зарплата 689,4, пенсия 351,2, выплата накопительной пенсии II ступени 40).

Пенсионеру следует учесть, что если он получает доход из нескольких мест (пенсия, заработная плата или иной доход), превышающий 1200 евро в месяц, не факт, что помесячное начисление налога даст тот же результат, что и годовое начисление.

ПРИМЕР: человек, получающий в течение всего года зарплату брутто в размере 1200 евро в месяц, к которому применяется сумма дохода, не облагаемого налогом, в размере 500 евро в месяц, в феврале продаст недвижимость и заработает прибыль 12 000 евро, а в июне получит выплату дивидендов в размере 3000 евро. В общей сложности годовой доход человека составит 29 400 евро ((1200X12)+12 000+3000). Поскольку работодатель в течение всего года применял сумму дохода, не облагаемого налогом, теперь человеку следует доплатить подоходный налог на основании декларации о доходах.

Какая сумма — с какой платится налог, с какой минимальной зарплаты не берется подоходный, какая не облагается, с которой взимается

Подоходный налог (ПН) – основной закрепленный на законодательном уровне вид налогового бремени на территории Российской Федерации. Данная разновидность вычета взимается с любой суммы, которая была заработана, или явилась источником дохода физического лица. Важная информация – государство не предоставляет никаких льгот по минимальной сумме доходной части. С какой суммы не берется подоходный налог? Рассмотрим этот вопрос в статье.

Что он из себя представляет

Заработная плата – форма довольствия, выраженная в конкретном количестве денежных средств, на которые гражданин после их получения имеет возможность приобретать различные товары и услуги.

До момента получения зарплаты, бухгалтерия обязана произвести вычет из общей суммы доходной части определенных налогов и взносов, определенных законодательством РФ. Обычно это обязанность главного бухгалтера организации.

(ПН) взимается с любых видов доходов – заработная плата, дивиденды либо иные разновидности прибыли.

Однако законом предусмотрены конкретные виды доходов, с которых данный налог не взимается.

Российским законодательством определено, что резидент РФ должен уплачивать (ПН) в размере 13% от общего объема доходной суммы.

На видео-с какой суммы не берется подоходный налог:

С какой суммы не берется подоходный налог

Облагается ли налогом и взимается ли плата с больничного листа

Работник предприятия, готовый приступить к трудовым обязанностям, должен предоставить больничный лист своему работодателю. Вместе с этим он наделен правом получения обязательной компенсации за счет работодателя в течение всего периода нетрудоспособности.

Размер перечисления равен сумме средней заработной платы за месяц за время отсутствия на рабочем месте. Эта сумма – часть дохода физического лица, следовательно, подлежит налогообложению в обязательном порядке.

Так как пособия по листку временной нетрудоспособности относятся к доходу работника, они облагаются (ПН).

Декретные выплаты

На территории России будущие мамы в период 70 дней до момента родов и 70 дней после них в обязательном порядке подлежат страхованию социального характера.

Согласно налоговому законодательству, пособия государственного характера, выплачиваемые гражданам страны, не подлежат налогообложению. Это затрагивает и суммы декретных перечислений.

Лишь те выплаты, которые в системе налогов государства определяются в качестве затрат предприятия, могут подлежать налогообложению. Декретные суммы не подпадают под данную категорию, поскольку их перечисляет государство.

Важно – доплата к декретной сумме за должность облагается налогом, поскольку подлежит учету в качестве прибыли.

В таких обстоятельствах предприятие тратит конкретную сумму денег на труд сотрудника.

Алименты

В п. 5 ст. 217 НК РФ определено, что суммы алиментов включены в перечень доходов, которые не подлежат обложению налогами.

Важно – не подлежит налогообложению размер неустойки, которая взыскивается с плательщика алиментов, ввиду просрочки обязательного взноса по алиментам.

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль, подробно указано в статье.

Как осуществляется заполнение декларации на возврат налога за обучение, можно понять прочитав статью.

Какой налог на куплю продажу земельного участка придётся уплатить, указано здесь: https://ruleconsult.ru/grazhdanskoe/nedvizhimost/nalog-s-prodazhi-doma-s-zemelnym-uchastkom.html

Читайте и о том, какой уплачивают налог при продаже квартиры.

В чём заключается отмена налога на недвижимость для пенсионеров, подробно рассказывается в статье.

Алиментные перечисления не считаются доходом лица, который выступает конечным получателем средств. Алименты – вариант перераспределения между родителями финансовых ресурсов, которые необходимы для качественного содержания совместного ребенка.

Существует определенный порядок.

  1. Формируется заработная плата за месяц плательщика алиментов.
  2. Из зарплаты удерживаются все необходимые вычеты, включая и подоходный налог.
  3. Из оставшейся суммы заработной платы происходит удержание алиментов в рамках действующего исполнительного документа.
  4. После этого алименты перечисляются конечному получателю.

Отпускные

Так как денежные перечисления к отпуску включаются в категорию доходов работника, следовательно, и налогообложение осуществляется в установленном законом общем порядке. Порядок удержания (ПН) с отпускных выплат аналогичен процедуре вычета из ежемесячного заработка.

Материальная помощь

Важно – обязанность по уплате налога будет напрямую зависеть от основания платежа, его величины и характера.

Есть два варианта – материальна помощь, которая подлежит налогообложению, и, освобождаемая от уплаты.

Если материальная помощь предоставляется работнику от предприятия в общем случае, тогда (ПН) взимается в размере 13%.

Однако существует определенный перечень, в соответствии с которым, данная форма выплаты освобождается от налогов.

Важно – законодательством определены конкретные размеры лимитов.

Список разновидностей материальной поддержки со стороны работодателя, не подлежащих налогообложению, указан в ст. 217 НК.

Существует ли минимальный порог, с которого не взыскивается подоходный налог

В соответствии с российским законодательством, физические лица, которые выступают в качестве налоговых резидентов, обязаны платить налог с дохода.

Во время определения налоговой базы в расчет принимаются все разновидности дохода вне зависимости от источника их поступления. Важно – ни в одном законе РФ нет определения минимального размера суммы.

Какой подоходный налог с зарплаты с двумя детьми придётся уплатить, можно понять если прочесть данную статью.

Как получить инн в налоговой через интернет, можно узнать если прочесть данную статью.

Как осуществляется уплата транспортного налога юридическими лицами, указано в данной статье.

Возможно так же будет интересно узнать про то, каков срок проведения камеральной налоговой проверки.

Как узнать задолженность по номеру автомобиля свой транспортный налог, подробно рассказывается в данной статье.

Следовательно, (ПН) удерживается даже с самого минимального размера дохода.

Расчетная сумма по закону включает в себя все виды начислений, которые связаны с заработной платой. Обязанность бухгалтера – высчитать доход и налог, потом произвести отчисление налога, а уже после этого перечислить заработок сотруднику. Читайте и о том, про выплаты социального характера, что в них входит.

Какие налоговые изменения ждут казахстанцев

/kakie-nalogovye-izmeneniya-zhdut-kazahstancev

Вычет МЗП из расчета налогов может негативно сказаться на работодателях

7 сентября 2021 года

    

Президент Касым-Жомарт Токаев поручил отойти от использования МЗП в расчетах налогов и соцвыплат с 1 января 2022 года. LS рассказывает, какие еще фискальные изменения ждут казахстанцев.

По словам исполнительного секретаря НПП «Атамекен» Аскара Кысыкова, сейчас минимальная заработная плата используется для расчета ИПН. То есть размер МЗП (42 500 тенге) берется на вычет и налогом не облагается.

«Но есть объективное экономическое мнение, что не должно быть привязки минимальной заработной платы к этой методике расчета ИПН, поэтому в этом случае президент обозначил актуальную проблему. И, наверное, надо это расчет ИПН совершенствовать, и показатель МЗП не использовать при расчете подоходного налога», – отметил Кысыков.

Он предполагает, что вместо МЗП можно применять другие метрики: это могут быть МРП либо определенная фиксированная сумма или вовсе отказ от вычета.

«Если будет отменен этот стандартный вычет, это отрицательно скажется на работодателях, потому что приведет к увеличению ИПН. Взамен стандартного вычета по МЗП будет внедрена какая-то альтернативная мера, либо привязка к другому показателю, либо будет пересмотрен сам механизм расчета. То же самое касается работников. Это напрямую влияет на их располагаемую зарплату, то есть сколько они получают на руки. Поэтому здесь надо аккуратно подходить и выработать правильное решение, чтобы доходы работников не упали и, соответственно, издержки работодателя не возросли», – пояснил Кысыков.

Это не единственное изменение, которое планируется внедрить с 2022 года. Так, с 1 января следующего года в Казахстане будут взимать плату за майнинг криптовалют. Сумма будет рассчитываться за объем электричества, потребленного при данном процессе. Ставка составит 1 тенге за 1 кВтч.

Помимо этого, напомним, что с 1 июля 2021 года в Казахстане блокируют расходные операции по банковским счетам за налоговую задолженность свыше 6 МРП (в 2021 году – 17,5 тыс. тенге). А с 2022 года банки смогут разблокировать счета в день погашения задолженности налогоплательщиком. Сейчас фининститутам необходимо ждать распоряжения налогового органа.

Также с 2022 года в Казахстане вводится обязательство по НДС для иностранных интернет-компаний, которые продают товары и оказывают электронные услуги.

Более того, с 2022 года специальный налоговый режим можно внедрить с использованием мобильного приложения, которое упростит регистрацию, прекращение деятельности и оплату налогов.

Кроме того, со следующего года для вычета по расходам по товарам, работам и услугам свыше 1000 МРП (2 917 000 тенге) нужен будет счет-фактура в электронной форме или чек контрольно-кассовой машины.

Токаев также предложил с 2023 года внедрить для малого бизнеса единый платеж с фонда оплаты труда со снижением суммарной нагрузки с 34% до 25%.

Читайте также

На сколько процентов уменьшается подоходный налог если у тебя двое детей

Дмитрий Дрючин

Практикуючий бухгалтер та сертифікований аудитор. Із задоволенням відповім на ваші питання у коментарях до моїх статей.

Одним из наиболее часто задаваемых работающими украинцами вопросов, является льгота по налогу на доходы физических лиц (далее НДФЛ), которую могут получить родители двух и более детей в возрасте до 18 лет. Тому насколько это выгодно для родителей, что нужно сделать для того, чтобы эту льготу получить и как она считается в 2014 году посвящена эта публикация.

Читайте также Имеет ли право предприниматель на налоговую скидку?

Какие документы нужно предоставить работодателю для получения права на налоговую социальную льготу?

Начнем с того, какие документы должны предоставлять своему работодателю такие родители. В соответствии с Постановлением КМУ №1227 от 29.12.2010 г. родители имеющие двух и более детей в возрасте до 18 лет, для получения льготы по НДФЛ, помимо самого заявления, составленного в произвольной форме, подают копии свидетельств о рождении своих детей, сделанные с оригинала или дубликата такого документа, в котором подтверждаются родительские права либо документы (заверенные соответствующим образом), которые подтверждают возраст их детей.  В случае если дети были усыновлены, то подается копия решения органа опеки, в котором указано что дети переданы под опеку этих граждан. Льгота будет предоставляться с того месяца, в котором было подано заявление, на протяжении всего периода работы на предприятии, включая месяц увольнения.

Как налоговая социальная льгота применяется к родителям?

Теперь об исчислении самой льготы и при каком доходе можно на нее рассчитывать. В Налоговом Кодексе Украины (далее НКУ) сказано, что оба родителя могут пользоваться льготами на детей. Однако, один из родителей может пользоваться повышенной льготой, а второй может рассчитывать только на основную.

В 2014 году согласно Заключительным положениям НКУ основная льгота исчисляется из расчета 50% минимальной заработной платы на 1 января, а это — 1218*50%=609 грн.. В нашем случае размер такой льготы предоставляется на каждого ребенка отдельно.

Читайте также Образец (пример) заполнения налоговой накладной с 01.03.2014 года в Украине

Предельный размер дохода для получения права на налоговую льготу

Теперь предельный размер дохода позволяющий получить такую льготу. Он исчисляется как прожиточный минимум на 1 января умноженный на коэффициент 1,4 и округленный до ближайших 10 грн. В 2014 году это будет 1710 грн (1218*1,4=1705,2 грн). Причем у одного из родителей этот доход может быть увеличен пропорционально количеству детей.

Теперь рассмотрим условный числовой пример, который проиллюстрирует все вышесказанное:

Допустим, что родители имеют двух детей в возрасте до 18 лет. У отца зарплата составляет 3200 грн., а у матери — 1700 грн. Все документы и заявление они предоставили в бухгалтерии своих предприятий.

В данном случае повышенной льготой нужно пользоваться отцу, т.к он получает больший доход, следовательно и льгота будет большей.

Читайте также Налоговая накладная 2014. Образец (пример) заполнения

При поддержке: Хотите огородить свой дачный участок от участка соседа? Сетчатый забор является дешевым и практичным вариантом решения этой проблемы. Подробнее читайте по ссылке.

Пример расчета налоговой льготы для отца

Доход отца как раз позволяет воспользоваться этой льготой поскольку 3200 меньше, чем предельно допустимый доход 3420 грн. (1710*2 на двоих детей). Исчисляться льгота будет следующим образом:

  • В начале исчисляем сумму единого социального взноса (далее ЕСВ), которая НДФЛ не облагается 3200*3,6%=115,2 грн. и вычитаем из начисленной суммы 3200 — 115,2 = 3084,8 грн.
  • Затем из получившейся суммы отнимаем сумму льготы 3084,8 — (609*2) = 1866,8 грн. Сумму льготы мы умножили на 2 поскольку в нашем примере двое детей.
  • Теперь оставшуюся сумму облагаем налогом 1866,8*15% = 280,02.
  • Таким образом, на руки отец получит 3200 — 115,2 (ЕСВ) — 280,02 (НДФЛ) = 2804,78 грн.

Если бы отец не воспользовался льготой, то сумма НДФЛ составила бы 462,72 грн.(3084,8*15%), что больше на 60%, чем с учетом льготы, а на руки получил бы 2622,08, что на  182,06 грн. меньше чем с учетом льготы.

Читайте также Налог на проценты по депозитам. Кто, когда и сколько платит?

Пример расчета налоговой льготы для матери

Доход матери также позволяет ей воспользоваться льготой на обоих детей. Ее зарплата будет рассчитываться следующим образом:

  • Считается ЕСВ 1700*3,6% = 61,2 грн. и вычитается из начисленной 1700 — 61,2 = 1638,8 грн.
  • Вычитается льгота на двоих детей 1638,8 — (609*2) = 420,8.
  • Оставшаяся сумма облагается налогом 420,8 * 15% = 63,12  грн.
  • На руки мать получает 1575,68 (1700 — 61,2 (ЕСВ) — 63,12 (НДФЛ)).

Здесь нужно заметить, что если бы доход матери превысил базовый допустимый размер дохода в 1710 грн (был, скажем 2000 грн), а повышенной льготой уже пользуется отец, то она потеряла право на все льготы и платила бы НДФЛ на общих основаниях.

В заключении, хотелось бы напомнить, что если родители получают доход сразу в нескольких местах (работают по совместительству), то льготой они могут пользоваться только в одном месте, т е. применительно к зарплате только на одном предприятии.

На сколько процентов уменьшается подоходный налог если у тебя двое детей по новому налоговому кодексу в Украине

3.5 (70%) 6 votes

Удержание налогов | Налоговая служба

Федеральный подоходный налог — это распределительный налог. Вы платите налог по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года.

Что такое удержание налогов?

Если вы являетесь сотрудником, ваш работодатель, вероятно, удерживает подоходный налог с вашей зарплаты и уплачивает его в IRS на ваше имя.

Что такое расчетный налог?

Если вы не платите налоги посредством удержания или не платите достаточную сумму таким образом, вам, возможно, придется заплатить расчетный налог.Так обычно платят налоги работающие не по найму люди.

Проверьте свое удержание

Избегайте сюрпризов при уплате налогов и проверьте сумму удержания. Слишком мало может привести к уплате налогов или штрафу. Слишком большая сумма может означать, что вы не сможете использовать деньги, пока не получите возврат налога.

Используйте Оценщик налоговых удержаний

Когда проверять удержание:

  • Начало года
  • При изменении налогового законодательства
  • Когда у тебя жизнь меняется:
    • Образ жизни — брак, развод, рождение или усыновление ребенка, покупка дома, выход на пенсию, подача заявки о банкротстве в соответствии с главой 11
    • Заработная плата — вы или ваш супруг начинаете или прекращаете работать, либо начинаете, либо прекращаете работу
    • Налогооблагаемый доход, не подлежащий удержанию — процентный доход, дивиденды, прирост капитала, доход от самозанятости, распределение IRA (включая определенные IRA Рота)
    • Корректировки дохода — удержание IRA, удержание процентов по студенческому кредиту, расходы на алименты
    • Детализированные вычеты или налоговые скидки — медицинские расходы, налоги, процентные расходы, подарки на благотворительность, расходы по уходу за иждивенцами, кредит на образование, налоговый кредит на ребенка, кредит на заработанный доход

Измените размер удержания

Чтобы изменить размер удержания налога, используйте результаты Оценщика удержания, чтобы определить, следует ли вам:

Общие сведения об удержании налогов

  • Ваша обычная заработная плата, комиссионные и отпускные.
  • Компенсации и другие скидки, выплаченные по плану без учета ответственности.
  • Пенсии, бонусы, комиссии, выигрыши от азартных игр и некоторые другие доходы.

Зависит от:

  • Сумма вашего дохода.
  • Три типа информации, которую вы предоставляете своему работодателю в форме W – 4, Свидетельство о удержании удерживаемого пособия сотруднику:
    • Ваш статус регистрации : Если вы удерживаете по единой ставке или по более низкой ставке в браке.
    • Сколько налоговых льгот вы запрашиваете : Каждое пособие, которое вы запрашиваете, уменьшает удерживаемую сумму.
    • Если вы удерживаете дополнительную сумму : вы можете запросить удержание дополнительной суммы из каждой зарплаты.

Примечание: Вы должны указать статус подачи и количество налоговых льгот в Форме W-4. Вы не можете указать только сумму удержания в долларах.

Сколько федерального налога удерживается из моей зарплаты | SurePayroll

Как владелец малого бизнеса, это может быть вопрос, который вам задают сотрудники, вопрос, который вы задаете себе, или вопрос, который вы пытаетесь решить, если ведете расчет заработной платы самостоятельно.Ниже мы расскажем, что такое федеральные налоги, как ответить на этот вопрос вашим сотрудникам и как вести расчет заработной платы и налогов.

Что такое федеральные налоги?

Федеральные налоги — это налоги, удерживаемые с зарплаты сотрудников. Эти налоги делятся на две группы: Федеральный подоходный налог (FIT) и Федеральный закон о страховых взносах (FICA). Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) — это еще один вид удерживаемого налога, однако FUTA оплачивается исключительно работодателями.

Для сотрудников, к сожалению, нет однозначного ответа на вопрос, «сколько федерального налога вычитается из моей зарплаты.Удерживаемая сумма зависит от нескольких факторов. Однако работа с калькуляторами и понимание того, как работают налоги на заработную плату, могут помочь понять, как будет выглядеть полученная на руки зарплата.

Общие сведения о федеральном подоходном налоге (FIT)

Когда дело доходит до FIT, существует несколько факторов, которые определяют вашу ставку федерального подоходного налога:

Статус регистрации

Статус регистрации, который вы используете, во многом зависит от ответа на один вопрос: Считались ли вы женатыми в последний день года? Если да, вы считаются женатыми для подачи налоговой декларации в этом году, а если нет, то не состоите в браке.Есть некоторые особые обстоятельства, при которых состоящие в браке лица могут рассматриваться как не состоящие в браке. Например, если они имеют право на статус главы семьи, даже если они не проживают отдельно или не разведены. Типы статусов подачи:

  • Единый статус регистрации : используется людьми, которые считаются не состоящими в браке в последний день года. Если вы не замужем и претендуете на иждивенца, вы можете иметь право на получение статуса главы семьи.
  • Статус регистрации главы домохозяйства : Если вы не состоите в браке, оплатили более половины расходов на содержание дома и у вас есть соответствующее лицо, вы можете иметь право на получение статуса главы домохозяйства.Этот статус подачи обеспечивает более высокий стандартный вычет и более низкую налоговую ставку, чем статус единой подачи. Для получения права на должность главы семьи необходимо соответствие строгим критериям; только некоторые близкородственные иждивенцы могут претендовать на звание главы семьи. Существуют определенные обстоятельства, при которых состоящее в браке лицо также может претендовать на звание главы семьи, например, если оно претендует на иждивенца и проживает отдельно от своего супруга последние шесть месяцев в году или дольше.
  • Соответствующая требованиям вдова / вдовец со статусом подачи документов на ребенка-иждивенца : Если вы не состоите в браке, потому что ваш супруг умер в течение года, вы все равно можете подать заявление совместно или раздельно в качестве состоящего в браке лица за этот год, независимо от того, есть ли у вас иждивенец. После первого года смерти, если вы остаетесь в браке и имеете ребенка на иждивении, вы можете подать заявление в соответствии со статусом регистрации вдовы / вдовца с ребенком на иждивении; это позволяет вам продолжать пользоваться тем же стандартным вычетом и теми же федеральными налоговыми ставками, что и супружеские пары, подающие совместно.Этот статус можно запросить в общей сложности в течение двух лет, по истечении которых, если вы не состоите в браке, вам необходимо будет изменить статус регистрации на холостяк или главу семьи, в зависимости от того, по-прежнему ли вы заявляете о наличии ребенка на иждивении. Если вы снова вступите в брак после двухлетнего периода подачи документов на получение статуса вдовы / вдовца с иждивенцем, вы должны подать заявление, используя один из статусов регистрации в браке.
  • Статус совместной подачи заявления в браке : Как состоящий в браке человек, вы можете подать заявление совместно или отдельно от вашего супруга.Совместная налоговая декларация объединяет доходы и удержания обоих супругов. Чтобы подать совместную декларацию, оба супруга должны согласиться подать совместную декларацию, и оба должны подписать декларацию до подачи. Совместная подача документов в браке предлагает больше федеральных налоговых льгот, чем подача документов в браке раздельно, хотя есть причины, по которым вы можете предпочесть последнее.
  • Женат, подает заявление отдельно Статус : Женат, подает отдельно, лица, подающие документы, получают наименьшие налоговые льготы, но выполняют отдельные налоговые обязательства.Важно проконсультироваться с бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы определить, какой статус регистрации в браке принесет наибольшую пользу в вашем конкретном финансовом положении. Некоторые причины, по которым пара может подать отдельную заявку, включают:
    • Только один супруг хочет подавать налоговую декларацию.
    • Один из супругов подозревает, что информация о совместном возврате может быть неверной.
    • Один из супругов не хочет нести ответственность за уплату налога, причитающегося по совместной декларации.
    • Один из супругов должен уплатить налоги, а другому — возмещение.
    • Супруги разлучены, но еще не разведены и хотят разделить свои финансы.

Сумма заработка в период выплаты заработной платы

Сумма денег, которую вы зарабатываете в течение периода оплаты, при просмотре вместе с вашим статусом подачи документов, определяет размер вашего дохода и соответствующую ставку федерального подоходного налога. Чтобы узнать о налоговых категориях 2021 года, посетите эту страницу The Tax Foundation.

Взносы на пенсионный счет

Ваши налоги также могут быть затронуты, если вы внесете часть своей зарплаты на пенсионный сберегательный счет с льготным налогообложением.Соответствующие типы планов включают традиционные IRA и 401 (k) s. Взносы в эти планы считаются до налогообложения и поэтому освобождаются от федерального подоходного налога в течение года, в котором вы делаете взнос. Важно отметить, что существуют ограничения на суммы взносов до налогообложения. На 2021 год лимит составляет 19 500 долларов.

Общие сведения о налогах FICA

Налоги

FICA обычно называют «налогом на заработную плату», однако они не включают все налоги, связанные с фондом заработной платы. Налоги FICA состоят из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.Эти суммы выплачиваются как работниками, так и работодателями. В 2021 году сотрудники будут платить 6,2% в Social Security от первых 142800 долларов заработной платы. Налоговая ставка Medicare составляет 1,45%.

Что нужно знать владельцам малого бизнеса для расчета заработной платы

Вся приведенная выше информация может относиться как к владельцам бизнеса, так и к сотрудникам. Например, если вы, как владелец малого бизнеса, спросите, «сколько федерального налога вычитается из моей зарплаты», вы лучше поймете, как объяснить этот процесс.Кроме того, если вы задаете этот вопрос для своей личной зарплаты, вы тоже будете знать. Если вы один из владельцев малого бизнеса, придерживающихся самостоятельного подхода к начислению заработной платы, вам действительно необходимо знать приведенную выше информацию.

Чтобы самостоятельно вести расчет заработной платы, убедитесь, что вы получили форму W-4 от сотрудников во время адаптации. Кроме того, вы захотите, чтобы сотрудники подтвердили правильность своей личной информации в конце года, так как вы готовите форму W-2 для налогового сезона. Оттуда калькуляторы заработной платы станут вашим другом.Калькуляторы заработной платы могут помочь вам рассчитать размер заработной платы для наемных сотрудников и подрядчиков.

Итог

Согласно нашему опросу, 71% сотрудников малого бизнеса планируют оплату счетов в соответствии со своим графиком, что помогает объяснить, почему суммы удержания федерального налога всегда будут основным вопросом, который задают сотрудники. Обладая знаниями о заработной плате и калькуляторах зарплаты, вы и ваши сотрудники сможете, по крайней мере, найти ответ на этот вопрос.

Почему из фонда заработной платы сотрудников не поступали налоги на прибыль?

Фон

Есть ряд вещей, которые могут встряхнуть удержание служащего для выплаты заработной платы.Если вам интересно, почему федеральный налог, налог штата или местный подоходный налог не взимается с зарплаты сотрудника, ознакомьтесь с некоторыми возможными причинами ниже:

Почему из заработной платы сотрудников не взимаются федеральные или штатные подоходные налоги?

Причина № 1 — Сотрудник не заработал достаточно денег для удержания подоходного налога.

Налоговое управление США и другие штаты внесли радикальные изменения в удержание налогов с сотрудников вместе с изменением сотрудника W-4 в 2020 году. Новый W-4 отражает изменения в федеральном налоговом кодексе, внесенные в Закон о сокращении налогов и рабочих местах.IRS сообщает, что редизайн был произведен с целью удержания ответственности сотрудников за спички. Во многих случаях уменьшение удерживаемого подоходного налога или полное отсутствие подоходного налога.

Факторы, учитываемые при расчете удержания:

  1. Ставка заработной платы
  2. Частота выплаты
  3. Сумма в долларах иждивенцев (Шаг 3 2020 W-4)
  4. Статус подачи

При расчете вычетов по подоходному налогу для платежных ведомостей программное обеспечение принимает во внимание все вышеперечисленное .

Допустим, с сотрудника не взимались удержания. Посмотрите, какие «надбавки» (если использовался W-4 2019 года или ранее) или сумму в долларах на иждивенцев (раздел 3 W-4 2020 года), заявленные сотрудником в их W-4. Большое количество надбавок или долларовая сумма иждивенцев снижает сумму подоходного налога, которую учитывает программное обеспечение.

Затем проверьте, какова частота оплаты труда сотрудника. Вы можете сделать это, перейдя по адресу:

Расчет заработной платы> Список сотрудников> Щелкните Имя сотрудника> Информация о заработной плате.

Вы должны убедиться, что в программном обеспечении установлена ​​точная частота оплаты труда сотрудника. Например, сотрудник, который получает 1000 долларов каждый день выплаты жалованья (установлен еженедельно), имеет совсем другой годовой доход, чем сотрудник, который получает зарплату в размере 1000 долларов США, но получает зарплату только ежемесячно.

Статус подачи также влияет на расчет подоходного налога с заработной платы. В случае единого регистрационного статуса обычно вычитается больше налогов, чем в случае женатого лица или главы семьи.

Если сотрудник хочет, чтобы из его зарплаты был удержан дополнительный федеральный подоходный налог, он может заполнить новую форму удержания и запросить сумму удержания в поле для дополнительных удержаний Шаг 4c в 2020 W-4.

Обратите внимание, что при переходе с W-4 2019 на W-4 2020, суммы удерживаемого налога изменились. Закон о сокращении налогов и занятости вступил в силу в 2019 году, который потребовал от IRS переработать свидетельство об удержании налога сотрудника формы W-4 2020 года, чтобы упростить точное удержание подоходного налога для сотрудника s .При использовании новой формы 2020 W-4 налоговые удержания с сотрудников ниже. IRS выпустило Помощник IRS по удержанию подоходного налога для работодателей (таблица xlsx), который помогает с расчетами федерального подоходного налога по каждой форме W-4.

Причина № 2 — Сотрудник отмечен как освобожденный от удержания федерального подоходного налога или налога штата.

Проверьте настройку удержания для сотрудника и посмотрите его текущий статус освобождения, перейдя по адресу:

Расчет заработной платы> Сотрудники> Список сотрудников> Щелкните имя сотрудника> Расширенные настройки налогообложения

Если вам нужно изменить настройку, обратитесь к нашей справочной статье «РЕДАКТИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ СОТРУДНИКОВ»

Одно, быстрое замечание: то, что сотрудник «освобожден» от подоходного налога, не освобождает его от налогооблагаемой заработной платы.Сотрудник W2 по-прежнему будет показывать всю налогооблагаемую заработную плату, полученную сотрудником, даже если с него не удерживался подоходный налог.

Причина № 3 — В программном обеспечении не была выбрана настройка «выбрать удержание» подоходного налога для сотрудника, проживающего в другом штате.

Хотя от вас автоматически требуется удержание подоходного налога в «рабочем состоянии», если работник проживает в другом штате, работодатель может предложить удержание налога в большинстве случаев. Работодатель может иногда отказать государству-резиденту, если соблюдаются определенные требования.

Вы можете проверить этот параметр, перейдя по адресу:

Настройки> Настройки заработной платы> Государственные налоговые удержания

Перейдите к состоянию и посмотрите, было ли выбрано «Да» (удерживать) или «Нет» (не удерживать) в поле « Удержание подоходного налога». .

Дополнительную информацию см. В нашей справочной статье «Обработка удержания налогов из разных штатов с помощью программного обеспечения Patriot».

Причина № 4 — Вы указали, что у вас есть сертификат «нерезидента» от сотрудника.

Имеет ли работник удержание подоходного налога в штате «резидента» (дома) вместо подоходного налога по месту работы? В этом случае можно выбрать поле для сертификата «нерезидент».

Если существует взаимность между рабочим и домашним штатами, программное обеспечение будет применять налоговые правила, чтобы определить, в каком штате удерживать.

Вы можете проверить эту настройку, перейдя по адресу:

Расчет заработной платы> Сотрудники> Список сотрудников> выберите имя сотрудника> ссылка «Налоги» вверху> Изменить.

Там вы увидите поле для «Сертификат нерезидента ». В этом поле указано либо «Да» (у вас есть сертификат нерезидента), либо «Нет» (у вас нет сертификата нерезидента).

Для получения дополнительной информации об удержании налога для нерезидентов, пожалуйста, обратитесь к нашей справочной статье СЕРТИФИКАТЫ НЕРЕЗИДЕНТОВ ДЛЯ СОТРУДНИКОВ В ДРУГИХ ГОСУДАРСТВАХ .

Причина № 5 — Особые правила, применяемые для связи с резидентом штата и / или взаимности.

Удержание может быть затруднено, если сотрудник живет в одном штате, но работает в другом. Учитываются законы каждого штата о взаимности и правила налогообложения резидентов / нерезидентов. Patriot соблюдает эти правила и не будет удерживать или уменьшать удержание в соответствии с законами штата.

В следующих штатах действуют особые правила или формулы удержания для сотрудников-резидентов, работающих в другом штате:

  • Алабама жителей, работающих за пределами штата на работодателя, который не находится в Алабаме, не подлежат удержанию налогов в штате Алабама, но работник по-прежнему подлежит налогообложению в отношении всей заработной платы в конце года.
  • Резиденты штата Арканзас , которые работают в другом штате, подлежат удержанию из заработной платы Арканзаса только в том случае, если в рабочем штате нет законов о подоходном налоге.
  • Колорадо резидентов, которые работают в другом штате с подоходным налогом, удерживаемым с заработной платы, полученной в рабочем штате, освобождаются от удержания налога в Колорадо.
  • Айдахо Удержание не поддерживается резидентом Айдахо, работающим в другом штате. Закон штата Айдахо гласит, что резиденты, работающие за пределами штата, не подлежат удержанию налогов, независимо от того, имеет ли другой штат подоходный налог или нет.
  • Иллинойс Резиденты, работающие за пределами штата Иллинойс, могут удерживать подоходный налог, даже если другой штат удерживает подоходный налог с заработной платы, полученной в этом штате (если другой штат не имеет взаимного соглашения с Иллинойсом).
  • Грузия. Резиденты , работающие за пределами штата, не подлежат удержанию подоходного налога в Грузии, если их компенсация подлежит удержанию в их рабочем состоянии.
  • Миннесота резидентов, работающих за пределами штата, не должны удерживать подоходный налог MN, если подоходный налог штата на работу превышает налоговые обязательства MN.Если рабочее состояние не превышает предел ответственности MN, разница в MN должна быть удержана.
  • Миссисипи Резиденты, работающие за пределами штата, не нуждаются в удержании подоходного налога Миссисипи, если штат работы требует удержания подоходного налога.
  • Миссури Удержание от налогов с сотрудника удерживается только в том случае, если резидент Миссури работает в другом штате, ставка которого ниже, чем налог штата Миссури.
  • Резиденты Монтаны не подлежат удержанию в штате Монтана, если они работают в другом штате, даже если в рабочем штате нет подоходного налога.
  • Небраска резидентов подлежат удержанию подоходного налога Небраски, даже если они работают в другом штате. Тем не менее, сумма подлежащего уплате подоходного налога Небраски уменьшается на сумму, удерживаемую штатным сотрудником.
  • жителей Северной Дакоты, работающих в другом штате, не обязаны удерживать налоги Северной Дакоты, если штат работы требует удержания подоходного налога.
  • Огайо Резиденты, работающие за пределами штата, не подлежат удержанию в штате Огайо, если штат работы требует удержания подоходного налога с заработной платы, работающей там.
  • Оклахома Резиденты, работающие в другом штате, не подлежат удержанию заработной платы в Оклахоме, за исключением случаев, когда в рабочем штате нет закона о подоходном налоге.
  • Орегон Резиденты, работающие за пределами штата, подлежат удержанию налога в штате Орегон только в том случае, если работодатель находится в штате Орегон.
  • Пенсильвания Резиденты, которые работают в другом штате, не подлежат удержанию подоходного налога PA, если в рабочем штате подоходный налог удерживается из заработной платы, полученной там.Если в рабочем состоянии подоходный налог не требуется, то подоходный налог PA должен удерживаться.
  • Юта Резиденты, у которых есть работодатель в штате Юта, но работают в другом штате, должны удерживать подоходный налог штата Юта за превышение требований к удержанию, установленных в рабочем штате.
  • Вирджиния Резиденты, работающие в другом штате и облагаемые налогом по месту работы, получат кредиты на уплату налогов, причитающихся Вирджинии. Однако работодатели не обязаны удерживать налог Вирджинии из заработной платы жителей Вирджинии, полученной за пределами штата, за исключением случаев, когда в другом штате или юрисдикции нет подоходного налога или если существует взаимное соглашение между Вирджинией и рабочим штатом.

Причина № 5 — Государство не взимает подоходный налог.

В следующих штатах нет требований по удержанию подоходного налога.

Аляска Нью-Гэмпшир Техас
Флорида Южная Дакота Вашингтон
Невада Теннесси

0

Вайоминг об удержании дохода для получения дополнительной информации: Что такое государственный подоходный налог?

Почему из заработной платы сотрудников не поступали местные налоги?

Причина № 1 — Налоговая юрисдикция компании установлена ​​на «отсутствие местного налога.”

Вы можете проверить эту настройку на рабочем месте, перейдя по адресу:

Настройки> Настройки заработной платы> Место налогообложения

Чтобы просмотреть доступные параметры, щелкните ссылку «Изменить» справа от поля. Там вы увидите раскрывающийся список всех доступных вариантов на основе адреса и почтового индекса, введенных для места работы. Вы можете выбрать правильную налоговую юрисдикцию и нажать «Сохранить».

Причина № 2 — Сотрудник «освобожден» от местных налогов.

Проверить настройки сотрудника можно по адресу:

Расчет заработной платы> Список сотрудников> Выберите имя сотрудника> Расширенные настройки налогообложения

Здесь вы можете прокрутить вниз, чтобы увидеть, установлен ли «текущий параметр» для местного налога на «Освобожден». Если вам нужно изменить этот параметр, обратитесь к нашей справочной статье «Редактирование налоговой информации о сотрудниках».

Причина № 3 Для сотрудника была выбрана неправильная налоговая юрисдикция.

Программа предназначена для расчета налогов в зависимости от выбранной юрисдикции.Если вы ожидаете, что выйдет местный налог, проверьте поле местного налога, чтобы убедиться, что выбрана правильная юрисдикция. Расчет заработной платы> Список сотрудников> Выберите имя сотрудника> Налоги> Прокрутите до раздела Местные налоги.

Здесь вы можете увидеть варианты для раскрывающегося списка местных налогов. Если вы не нашли местный налог, на который рассчитываете, убедитесь, что почтовый индекс сотрудника указан правильно.

Причина № 4 — Нет местных налогов, действующих в налоговой юрисдикции.

В программном обеспечении для штатов с местными налогами или налогами школьного округа пользователям предоставляется раскрывающийся список для выбора налоговых юрисдикций для сотрудников. Однако это не означает, что во всех налоговых юрисдикциях действуют действующие налоги. Если программа не рассчитывает местный налог, который, как вы думали, выпадет, обратитесь в местное налоговое агентство, чтобы узнать, действует ли местный налог на заработную плату. Преимущество выбора правильной налоговой юрисдикции заключается в том, что когда налоги вступают в силу, программное обеспечение начнет правильно удерживать налоговые платежи с сотрудника.

Причина № 5. Программное обеспечение не поддерживает взимание местного подоходного налога с сотрудников, которые работают в одном штате, но проживают в другом штате с местным подоходным налогом.

Единственная местная вежливость, в которой в настоящее время отказано в поддержке программного обеспечения, — это штат Огайо для сотрудников, которые живут и работают в Огайо.

Для всех остальных штатов работник должен будет уплатить местные налоги на прибыль в конце года, указанные в декларации о доходах.

Все еще в тупике? Не стесняйтесь обращаться в нашу службу поддержки. Мы доступны по чату, телефону или электронной почте с 8:00 до 20:00. ET M- F

Что делать, если мой работодатель не удерживает налоги с заработной платы?

Независимые подрядчики считаются самозанятыми, даже если они работают только на одного клиента. Следовательно, вместо того, чтобы полагаться на работодателя в удержании им налогов на заработную плату, такие люди несут ответственность за уплату своих собственных налогов на фонд заработной платы и ежеквартальные расчетные налоговые платежи в IRS, чтобы избежать штрафов и пени.

Независимые подрядчики, безусловно, могут полагаться на налоговые программы, которые помогут им рассчитать предполагаемые налоговые платежи. Но те, кто хочет лучше понять, как работает процесс оценки, могут использовать форму IRS 1040ES вместе с прилагаемыми инструкциями и расчетным налоговым листом.

Ключевые выводы

  • Частные предприниматели несут ответственность за уплату собственных налогов на заработную плату и ежеквартальные расчетные налоговые платежи в IRS, чтобы избежать штрафов и пени.
  • Независимые подрядчики могут полагаться на налоговое программное обеспечение, которое поможет им рассчитать предполагаемые налоговые платежи, или они могут принять более практический подход и использовать традиционную форму IRS 1040ES вместе с прилагаемыми инструкциями и таблицей расчетных налогов.
  • Независимые подрядчики могут определять свои расчетные налоговые платежи либо путем ежеквартальных расчетных налоговых платежей, составляющих 100% их налоговых обязательств за предыдущий год, либо путем ежеквартальных расчетных налоговых платежей в размере 90% расчетных налоговых обязательств текущего года.

Те, кто выбирает подход «сделай сам», должны знать свой скорректированный валовой доход за предыдущий налоговый год. Затем они должны оценить свой общий доход за текущий налоговый год. Эта цифра должна включать инвестиционный доход и другие источники налогооблагаемого дохода, превышающие любые доходы от самозанятости. Затем люди должны оценить свои общие вычеты, льготы и кредиты. Они должны учитывать как налог на самозанятость (дополнительные налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые они должны платить вместо того, чтобы работодатель платил от их имени), так и налоговые вычеты по налогу на самозанятость.

Вооружившись вышеупомянутой информацией, независимые подрядчики могут затем определить свои расчетные налоговые платежи одним из следующих двух способов:

1) Они могут производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи в размере 100% от их налоговых обязательств за предыдущий год.

2) Они могут производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи в размере 90% расчетных налоговых обязательств текущего года.

Первый подход наиболее целесообразен для людей, которые могут надежно спрогнозировать свой годовой доход на основе прошлых моделей.Эта тактика гарантирует, что физическое лицо не будет иметь никаких штрафов или процентов за недоплату налогов. Однако в некоторых ситуациях это может означать, что физическое лицо в конечном итоге будет платить гораздо больше налогов, чем они фактически должны за год. В таком сценарии налогоплательщик должен подождать до апреля следующего года, чтобы получить назад свои деньги посредством возврата налога. Это проблематично, потому что такие люди фактически теряют проценты, которые они могли бы получить на деньги, которые они переплатили, если бы они вложили эти средства в приносящие проценты инвестиции.

Штат Орегон: Физические лица — Удержание подоходного налога с населения штата Орегон и калькулятор

Важная информация

Налоги на доходы физических лиц являются
основание Общего фонда штата Орегон. Система личных
удержание подоходного налога обеспечивает постоянный и стабильный поток доходов для поддержки
общественные услуги, на которые полагаются жители штата Орегон.

Что такое удержание?

«Удержание» — это часть
вашей заработной платы, которую вы удержали из своей зарплаты, чтобы покрыть ожидаемую
обязательство по подоходному налогу за год.Ваш работодатель удерживает указанную вами сумму на основании
о том, как вы заполняете налоговое пособие штата и федерального служащего
сертификаты — и отправляет их в Департамент доходов штата Орегон и IRS,
где он применяется к вашему налоговому счету. Общая сумма, удержанная с вашего
зарплата указывается в форме W-2, которую ваш работодатель отправляет вам в конце
Январь или начало февраля. Когда вы подаете налоговую декларацию за
В год вы вычтите удержанные вами суммы из суммы налога, которую вы должны.Если
сумма вашей задолженности превышает удержанную сумму, вам придется заплатить
разница. Если ваша задолженность окажется меньше той, которая была удержана,
вам нужно будет вернуть деньги.

Были ли в последнее время изменения в удержании налогов?

В прошлом большинство сотрудников штата Орегон
использовала федеральную форму W-4 для удержания налогов в штате Орегон. Однако, начиная с 1 января 2020 года, любые изменения, внесенные в удержание налогов штата, должны быть внесены в форму OR-W-4, поскольку новая федеральная форма W-4 не использует пособие и не может использоваться для целей удержания налогов штата Орегон.

Ранее поданные в штате Орегон или федеральные заявления об удержании налогов (форма OR-W-4 или форма W-4), которые используются для удержания налогов в штате Орегон, могут оставаться в силе, если налогоплательщик не изменит свои выборы в отношении удержания.

Форму OR-W-4 можно найти на сайте www.oregon.gov/dor/forms.

Как мне определить правильную сумму необходимого удержания?

Вы можете определить правильное количество пособий, которые вам необходимо запросить, заполнив
рабочие листы, приложенные к форме OR-W-4, или с помощью онлайн-удержания налогов штата Орегон
калькулятор.Мы настоятельно призываем всех сотрудников штата Орегон подтвердить удержание налога в штате
количество. После того, как вы определили правильную сумму для требования, заполните форму
OR-W-4 и отправьте его своему работодателю.

Калькулятор удержания

Если вы хотите использовать калькулятор удержания, щелкните ссылку ниже.

Калькулятор удержания налогов

Орегон поможет вам определить количество пособий, которое вы должны указать в форме OR-W-4. Наш калькулятор удержания не просит вас предоставить личную информацию, такую ​​как ваше имя, номер социального страхования, адрес или информацию о банковском счете.

После того, как вы введете всю информацию для вашей ситуации, вы получите подробную информацию о ваших результатах и ​​инструкции о том, как обновить данные о удержании подоходного налога штата с помощью новой формы Oregon Form OR-W-4. Калькулятор также работает при удержании пенсионного дохода.

Какая налоговая или платёжная информация мне нужна для получения информации?

Как минимум, вам понадобится квитанция о заработной плате за каждую работу, которую вы (и ваш супруг (а) если подаете совместно) в этом году.Корешки заработной платы помогут вам рассчитать прогнозируемый доход и текущие удержания на весь год, а также сообщат вам, сколько вы уже удержали. Вам также может потребоваться копия вашей последней представленной федеральной формы W-4, если в вашей квитанции о выплате зарплаты не указаны ваши выборы, подлежащие федеральному удержанию.

Может оказаться полезным наличие прошлогодних налоговых деклараций штата Орегон и федеральных налогов. Чем полнее вы предоставите информацию, тем точнее будут ваши результаты.

Калькулятор удержания запросит у вас оценок текущего года
следующие суммы:

  • Ваша заработная плата брутто (с работы).
  • Брутто заработная плата вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно).
  • Другой возможный доход, в том числе:
    • Пенсионные доходы.
    • Безработица.
    • Доход от самозанятости.
    • Доход от продажи или аренды имущества.
  • Корректировки вашего дохода, например, проценты по студенческому кредиту.
  • Орегон прибавляет к вашему федеральному доходу или вычитает из него, в том числе:
    • Процентный доход, который не облагается налогом в вашей федеральной декларации.
    • 529 вычитание из сберегательного плана колледжа.
    • Специальное медицинское вычитание.
  • Детализированные вычеты для штата Орегон.
  • Налоговые льготы штата Орегон, на которые вы претендуете.
    • Если вы планируете подать заявку на получение кредита на уход за домохозяйством и иждивенцем работающей семьи, вам необходимо будет предоставить оценку расходов по уходу, которые вы планируете оплатить в текущем году.

Если при использовании калькулятора у вас возникли вопросы, нажмите на информационные значки, чтобы получить помощь.Для получения информации об удержании федерального подоходного налога или корректировки ваших федеральных налоговых льгот посетите веб-сайт IRS.

Отведи меня к калькулятору

Часто задаваемые вопросы

Общая информация

A: Да. Сотрудники должны проверить свои удержания в
в начале каждого года или когда их личные обстоятельства меняются. Это
особенно важно для некоторых людей проверить свои
удержание, например, те, кто:

  • На новую работу начал после 1 января 2018 года.
  • Обновили свою федеральную форму W-4 в 2018 или 2019 году.
  • Ранее заявленные федеральные вычеты, на которые повлияли изменения федерального налогового законодательства, такие как вычет коммерческих расходов сотрудников.
  • Имеют иждивенцев.
  • Составьте список своих вычетов.
  • Претензия штата Орегон на прибавления, вычитания или налоговые льготы.
  • Есть две или более работы.
  • Работа часть года.
  • Иметь высокий доход или сложную налоговую декларацию.
  • Последний раз был большой возврат налогов или большой налоговый счет.
    год.

A: От вашего семейного положения зависит, по какой формуле вы
работодатель будет использовать его для расчета налога, удерживаемого с вашей зарплаты. Этот
потому что налоговые ставки и стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от
от того, женаты вы или холосты. Нет статуса главы семьи для
формулы удержания. Лицо, подающее заявление главе семьи, имеет статус
считается холостым для целей удержания.

A: Пособие представляет собой часть вашего дохода, которая
освобождены от уплаты налога. В налоговой декларации штата Орегон эта часть может иметь форму
кредит против налога, удержания или вычета. Чем больше у вас надбавок
претензии по форме OR-W-4, тем меньше налогов будет удерживать ваш работодатель.

A: Не обязательно. Если вы находитесь в семье с двумя работниками или у вас более одной работы, возможно, вы все равно будете должны платить налоги, даже если вы не потребуете никаких надбавок.Это связано с тем, что как федеральная, так и штатная формула удержания налогов основаны на том, что каждый человек или семья имеют только одну работу и ежегодно подают простую налоговую декларацию. Если вы работаете более чем на одной работе или имеете другой доход, вам может не хватить удержаний, даже если вы не претендуете на какие-либо пособия. В некоторых случаях вы можете захотеть удерживать дополнительный налог с каждой зарплаты, чтобы вам не приходилось платить налог при подаче декларации. Если ваш другой доход достаточно высок, вам, возможно, придется рассмотреть возможность внесения расчетных налоговых платежей в течение года.

A: У некоторых людей более сложная налоговая ситуация и они сталкиваются с
возможность того, что вас не удерживают. Используйте листы с формой OR-W-4, чтобы помочь
вы определяете правильную сумму удержания или для получения более точных результатов
используйте калькулятор удержания.

A: Если вы удерживаете неполные удержанные суммы, вам не хватит средств для покрытия налогов, которые вы должны при подаче декларации. Если разница между тем, что вы удерживаете, и тем, что вы задолжали, превышает 1000 долларов, с вас будут взиматься проценты на причитающуюся сумму, если вы не производите расчетные платежи в течение года.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по уплате расчетных налоговых платежей в Публикации OR-ESTIMATE.

A: Некоторым сотрудникам удерживают слишком много налогов, т. Е.
что они будут платить больше налогов в течение года, чем то, что они должны, когда они
подавать свои отчеты. Они могут получить большую компенсацию, когда подадут
возврат, но у них будет меньше денег на каждую зарплату в течение года. Если
ваши налоги завышены, используйте калькулятор удержания, чтобы найти
правильное количество пособий, которое позволит вам получать больше денег в каждой зарплате,
в то же время следя за тем, чтобы удерживалась сумма, достаточная для покрытия вашего налога, когда вы подаете
ваше возвращение.

A: Ваши удержания основаны на расчетных налоговых обязательствах за год. Ваши налоговые обязательства в штате Орегон отличаются от ваших федеральных налоговых обязательств, поскольку налоговые ставки и другие элементы, которые вы указываете в своей декларации, такие как вычеты и кредиты, отличаются для федеральных налогов и налогов штата.

Форма OR-W-4

A: Налогоплательщики, которым необходимо изменить размер удерживаемого налога
из своей зарплаты необходимо заполнить форму OR-W-4 и передать ее своим
работодатель.Используйте рабочие листы, прилагаемые к форме, или, для большей точности
результатов используйте калькулятор удержания, чтобы помочь вам заполнить форму.

A: Да. Однако вы также можете получить форму и инструкции на нашем веб-сайте или связаться с нами.
и мы вышлем вам копию.

A: Ваш работодатель обязан удерживать налог только из вашей заработной платы.
и отправьте его нам. Вам решать, сколько налогов в штате Орегон они должны платить.
удерживать.Если вы не укажете размер удержания для штата Орегон, они должны будут удерживать фиксированную ставку в размере восьми процентов. Этого удержания может быть недостаточно для покрытия ваших налогов.

A: Вы должны заполнить все рабочие листы формы OR-W-4
которые относятся к вашей ситуации. Чем больше информации вы заполните, тем больше
точным будет ваше удержание.

A: Нет. Вы указываете только первую часть формы — часть
что вы подписываете — вашему работодателю.Сохраните рабочие листы для себя.

Налоговый калькулятор

A: Вам следует проверять размер удержания при изменении вашего личного или финансового положения, поскольку это может повлиять на ваши налоговые обязательства. Лучше раньше в году, чем позже, так как удержание происходит в течение всего года. Ожидание до конца года означает меньшее количество периодов оплаты для внесения изменений, которые могут иметь большее влияние на каждый
зарплата.

A: Калькулятор удержания учитывает вашу ситуацию с
день, когда вы его используете. Если вы начали новую работу в течение года, или вы
проверив вашу текущую схему удержания, калькулятор произведет
рекомендации по удержанию налогов на оставшуюся часть года. Он также порекомендует
что вы должны делать в следующем году, если ваше личное или финансовое положение не
изменение.

A: Нет. Калькулятор удержания не сохраняет ваши
личная или финансовая информация.Он не спрашивает ваше имя или другое
идентифицирующая информация.

A: Налогоплательщик обязан проверить свои
удержание и определить, соответствует ли это их личной ситуации.
Отделения заработной платы и кадровые службы несут ответственность только за
обработка Формы OR-W-4. Важно помнить людей, работающих в этих
офисы не знают остальной части личного финансового положения, и
они не несут ответственности за предоставление вам налоговых консультаций.Сотрудники, у которых есть налог
по вопросам следует проконсультироваться с надежным налоговым специалистом. Если у вас есть вопросы
по поводу калькулятора удержания или формы OR-W-4 свяжитесь с нами.

A: Мы используем эту информацию для расчета налога на ребенка.
кредит под федеральный возврат. Вы можете претендовать на налоговый кредит на ребенка в размере 2000 долларов США.
если ваш иждивенец моложе 17 лет, или 500 долларов, если иждивенцу 17 лет и старше. Этот
входит в расчет для определения вычета федерального налога на
Возвращение Орегона.

A: Нет. Введите заработную плату, которую вы будете сообщать, когда будете
заполните свой отчет. Калькулятор будет использовать начальную и конечную даты для
выяснить, сколько оплачивается работа за год.

A: Очень важно вводить каждую вакансию отдельно
потому что расчет удержания будет отключен, если вы объедините все работы.
Это связано с тем, что каждый работодатель использует одну и ту же базовую формулу удержания, которая
относится к каждой работе как к единственному твоему доходу.Формула включает
стандартный вычет и приблизительная сумма вычета федерального налога, которую вы требуете
по возвращении. Он также применяет налоговые ставки, которые применялись бы, если бы у вас были только
одна работа. Калькулятору необходимо знать, сколько раз эти отчисления и налоги
ставки будут применяться вашими работодателями. Таким образом, он может понять все это в
когда он дает свою рекомендацию.

A: Нет, калькулятор предполагает, что у вас будет работа для
такой же отрезок времени в 2022 году.Если ваше личное или финансовое положение изменится
на 2022 год (например, ваша работа начнется летом 2021 года и будет продолжаться все
2022 г., или ваша неполная занятость станет полной), вам предлагается вернуться
в начале 2022 года и снова воспользуйтесь калькулятором.

A: Вы можете ввести их отдельно или ввести только вашу сеть
зарплаты, но не делайте и того, и другого. Если ввести их отдельно, калькулятор будет
вычислите для вас чистую заработную плату.

A: Калькулятор рассчитывает размер удержания на основании вашего
годовая заработная плата, включая сумму, которую вам выплачивают за каждый платежный период, и любые бонусы.Во-первых, он вычисляет вашу чистую заработную плату за год на основе начала и конца года.
даты, которые вы вводите, а также то, как часто вам платят. Затем добавляет любой бонус
суммы, которую вы получите, и использует эту сумму, чтобы вычислить, сколько вам следует
удержали в течение года.

A: Калькулятор использует ваш статус подачи, количество
пособия и суммы, удержанные на сегодняшний день, чтобы определить, сколько будет удержано
на весь год, если ничего не менял.Потому что некоторые налогоплательщики
изменять свои пособия в течение года, наличие этой информации позволяет
калькулятор, чтобы выяснить, сколько нужно удержать для оставшейся части
год.

A: Введите сумму, которую вы включите в федеральную декларацию, как
«другой доход» и введите ту же сумму еще раз, как для штата Орегон.
вычитание.

A: Да. Вам не обязательно иметь заработную плату (или другой доход, который подлежит
удержание) для использования калькулятора.Вы можете щелкнуть флажок, который
позволяют не вводить заработную плату. Вместо того, чтобы предлагать надбавки или
дополнительная сумма удержания за период, калькулятор скажет вам, сколько
ваш годовой расчетный платеж должен быть.

A: Форма OR-W-4 использует только часть ваших личных и финансовых
информации и является приблизительной оценкой. Калькулятор точнее и берет
все в вашей ситуации во внимание.

A: Результаты на 2021 год с учетом налогов, которые вы уже удержали за этот год.Если ваше удержание было неправильным, результаты подскажут вам, на что вы должны претендовать до конца года, чтобы вернуться в нормальное русло. Рекомендация на 2022 год предполагает, что ваше финансовое и личное положение будет таким же, как и в 2021 году, но не учитывает какие-либо налоги, которые уже были удержаны.

A: Нет, сумма возврата на калькуляторе — это возврат
только удержанный налог. Возвратные кредиты включаются в расчет только для
точка, в которой ваши налоговые обязательства будут равны нулю, а любой удержанный налог будет
возвращены вам.Если вы требуете возмещаемый кредит при подаче декларации,
сумма вашего фактического возмещения может быть больше, чем указано на калькуляторе.

A: Если годовая заработная плата на наиболее высокооплачиваемой работе больше
чем 100000 долларов и вы одиноки, или более 200000 долларов и вы женаты,
формула, которую использует ваш работодатель, не будет включать надбавки. Калькулятор учитывает это и не
предлагать какие-либо надбавки, если мы знаем, что работодатель не будет их использовать при вычислении
налог, удерживаемый из вашей заработной платы.

A: Даже если ваши федеральные постатейные отчисления отличаются,
введите свои детализированные вычеты в штате Орегон в калькулятор. Калькулятор будет
используйте эти вычеты при расчете вычета федерального налога. В некоторых случаях,
этот расчет может немного отличаться, но разница не должна быть большой. Если твой
Постатейные вычеты штата Орегон меньше федерального стандартного вычета,
калькулятор будет использовать федеральный стандартный вычет при расчете федерального
налоговый вычет.

Заявление об ограничении ответственности: этот FAQ предназначен только для информационных целей и не может рассматриваться как юридический источник. Это означает, что эту информацию нельзя использовать для обоснования юридической аргументации в судебном деле.

Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц — Налоговое управление

Темы

Работающие нерезиденты в Делавэре


В. Я ищу новую работу в Делавэре. Я живу в Нью-Джерси.Кто-то сказал мне, что если я найду работу в Делавэре, я могу потребовать дополнительные налоги, которые будет удерживать Делавэр. Это правда? Могу ли я попросить работодателя Делавэра просто удерживать налог штата Нью-Джерси?

A. Как резидент Нью-Джерси, который работает в Делавэре, вы должны будете подать декларацию нерезидента в Делавэр (форма 200-02). Вам будет разрешен кредит в вашей декларации в Нью-Джерси для уплаты налогов, взимаемых Делавэром. Ваш работодатель будет обязан удерживать налоги Делавэра, пока вы работаете в Делавэре.

Резидент Делавэра, работающий за пределами штата


В. Я подумываю устроиться на работу в Мэриленд. Я знаю, что между штатами нет взаимного соглашения. Как действует кредит для налогов, уплаченных другому государству? Буду ли я должен платить налоги округа в штате Мэриленд?

A. Если вы проживаете в Делавэре и работаете в Мэриленде, вы можете взять кредит в строке 10 декларации Делавэра (форма 200-01) для уплаты налогов, взимаемых другими штатами. Вы должны приложить подписанную копию вашей декларации Мэриленда, чтобы получить этот кредит.

Даже если вы не обязаны платить налоги округа Мэриленд, штат Мэриленд взимает «специальный налог для нерезидентов» с их налоговой декларации о доходах нерезидентов.

Информация о выходе на пенсию, темы IRA, исключения для пенсий, пособия по социальному обеспечению


В. Я планирую переехать в Делавэр в течение следующего года. Я на пенсии. Я получаю пенсию, а также снимаю доход с 401К. Моя супруга получает социальное обеспечение. Какие подоходные налоги с физических лиц я должен буду платить как резидент Делавэра? Я также хотел бы получить информацию о налогах на недвижимость.

A. Как резидент штата Делавэр, сумма вашей пенсии и дохода в размере 401K, который подлежит налогообложению в федеральных целях, также подлежит налогообложению в штате Делавэр. Однако лица в возрасте 60 лет и старше имеют право на исключение из пенсии в размере до 12 500 долларов США или на сумму пенсии и соответствующий пенсионный доход (в зависимости от того, что меньше). Правомочный пенсионный доход включает дивиденды, проценты, прирост капитала, чистый доход от аренды недвижимости и соответствующие пенсионные планы (IRS Sec.4974), такие как планы IRA, 401 (K) и Keough, а также государственные планы отложенной компенсации (IRS Sec. 457). Совокупная сумма пенсии и соответствующего критериям пенсионного дохода не может превышать 12 500 долларов на человека в возрасте 60 лет и старше. Если вам меньше 60 лет и вы получаете пенсию, сумма исключения ограничена 2000 долларами.

Социальное обеспечение и пенсионные пособия на железной дороге не облагаются налогом в Делавэре и не должны включаться в налогооблагаемый доход.

Кроме того, в Делавэре действует дифференцированная ставка налога от 2.От 2% до 5,55% для дохода менее 60 000 долларов и 6,60% для дохода от 60 000 долларов США.

Для получения информации о налогах на недвижимость вы можете обратиться в налоговую инспекцию округа, в котором вы планируете жить.

Налог на имущество — округ Нью-Касл (302) 323-2600
Налог на имущество — округ Кент (302) 736-2077
Налог на имущество — округ Сассекс (302) 855-7760

Пожилые люди могут обратиться в Департамент финансов по вопросам снижения налога на имущество.

Пени и процентные ставки


Q.Каковы применимые процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр?

A. Процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр составляют:

  1. Проценты — недоплата или просрочка платежа: Кодекс штата Делавэр предусматривает, что проценты по любой недоплате или несвоевременной уплате причитающегося налога на прибыль начисляются по ставке ½% в месяц с даты, установленной для платежей, до даты выплаты.
  2. Штраф — Несвоевременная подача остатка, подлежащего возврату: Закон налагает существенные штрафы за несвоевременную подачу декларации.За поздно поданные декларации с подлежащим оплате остаток взимается штраф в размере 5% в месяц от причитающегося остатка.
  3. Штраф — Халатность / мошенничество / существенное занижение: Закон также предусматривает серьезные штрафы за подачу ложной или мошеннической декларации или за ложное свидетельство. Тот факт, что цифры, которые вы сообщаете о своем возвращении в Делавэр, взяты из вашего федерального отчета, не освобождает вас от наложения штрафов за халатность или за подачу ложных или мошеннических деклараций.
  4. Штраф — Неуплата: Закон предусматривает штраф в размере 1% в месяц (но не более 25%) от чистых налоговых обязательств за неуплату налогового обязательства, причитающегося по своевременно поданной или поздно поданной декларации. Этот штраф добавляется к пени за просрочку платежа.
  5. Штраф — Отказ подать / уплатить расчетные налоги: Закон предусматривает штраф в размере 1½% в месяц от рассчитанного налогового платежа за не подачу / уплату причитающихся налогов. Этот штраф дополняет перечисленные выше штрафы и пени.Штраф также начисляется, если расчетный платеж подан с опозданием.

Запрос копий возврата


В. Как мне запросить копию поданной мной налоговой декларации?

A. Чтобы предоставить вам эту информацию, укажите свой номер социального страхования, имя, статус регистрации за этот год, сумму возмещения или остатка, а также ваш адрес на возврате на тот момент. Вы можете отправить свой запрос по электронной почте, щелкнув адрес электронной почты для подоходного налога с физических лиц в контактном файле, или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200.

Облигации


В. Облагаются ли муниципальные облигации внутри штата налогом или освобождены от уплаты налогов для резидентов вашего штата? Облагаются ли муниципальные облигации других штатов налогом или освобождаются от уплаты налогов для резидентов вашего штата? Какова максимальная ставка подоходного налога штата по муниципальным облигациям за пределами штата и к какому уровню дохода применяется эта ставка?

A. Муниципальные облигации Делавэра освобождены от налогов для резидентов Делавэра. Муниципальные облигации других штатов, кроме Делавэра, облагаются налогом для резидентов Делавэра.

Пример: Процент, полученный по облигациям Пенсильванской магистрали.

Делавэр не имеет специальной ставки подоходного налога для муниципальных облигаций. Доход от муниципальных облигаций других штатов будет включен в скорректированный федеральный валовой доход, который переносится в доход Делавэра.

Делавэр имеет дифференцированную ставку налога от 2,2% до 5,55% для доходов менее 60 000 долларов. Максимальная ставка налога на прибыль составляет 6,60% для дохода в размере 60 000 долларов США и более.

Возврат ошибочного удержания


Q.Моя компания перевела свой офис из Делавэра в Огайо в прошлом году. У меня был трудовой договор, и компания платила мне по этому договору, хотя в этом году меня уволили. Они вычли из моих выплат подоходный налог штата Делавэр на часть этого года. Я хотел бы знать при этих обстоятельствах, почему они продолжают взимать налог штата Делавэр и что, если у меня есть какие-либо налоговые обязательства, учитывая, что я не живу в Делавэре и не работал в Делавэре в этом году. Если есть какие-либо налоговые обязательства, пожалуйста, предоставьте мне подробную информацию о причинах и расскажите мне, как рассчитать Таблицу W, которая ясно показывает, что нет распределяемого дохода Делавэра, если в Делавэре нет рабочих дней для нерезидента.

A. Вы должны подать налоговую декларацию нерезидента (форма 200-02), чтобы получить возмещение ошибочно удержанного подоходного налога штата Делавэр, если вы не жили или не работали в штате Делавэр в любое время в течение налогового года.

Вы должны приложить к своей декларации о возвращении в Делавэр от вашего работодателя, что:

  1. Вы не работали в Делавэре в течение какой-либо части налогового года.
  2. Ваш работодатель ошибочно удержал подоходный налог штата Делавэр, а
  3. Ваш работодатель не подавал и не будет подавать Требование о возмещении таких ошибочных удержаний.

Выходное пособие


В. Я житель Пенсильвании и последние 20 лет проработал в компании XYZ в Делавэре. Компания переместила свои операции в штат Северная Каролина в июле прошлого года и больше не работала в Делавэре. Я не переезжал. В этом году компания выплатила мне выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр? В этом году я не работал и не жил в Делавэре.

A. Да, вам необходимо подать декларацию нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр.Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.

В. Я 25 лет проработал в одной компании в Делавэре. В то время я был резидентом Делавэра. В прошлом году компания сократила штат, и меня уволили по собственному желанию. В январе следующего года я переехал во Флориду. В этом году я получал выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр, даже если я не работал там в этом году и прожил там всего несколько недель в этом году?

А. Да, вам необходимо подать декларацию для нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр. Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.

Наследование


В. Не могли бы вы сообщить, облагается ли какой-либо аннуитет, выплачиваемый непосредственно получателю, налогом на наследство?

A. Для умерших до 31 декабря 1998 г. ответ утвердительный, аннуитет, выплачиваемый непосредственно получателю, подлежит обложению налогом на наследство.Обратите внимание, что налог на наследство был отменен для умерших после 31 декабря 1998 года.

Военный


В. Я служу в армии и базируюсь в Делавэре, но я легально проживаю в Нью-Джерси. Я работаю неполный рабочий день в Делавэре и заработал на этой работе 10 544 доллара. Обязан ли я подавать декларацию в Делавэре? Если да, должен ли я включать свой военный доход в декларацию, даже если я не проживаю в Делавэре?

A. Да, вы должны будете подать декларацию нерезидента Делавэра и сообщить о своем невоенном доходе от вашей работы неполный рабочий день.Вы должны включить весь свой доход в столбец 1 (столбец «Федеральный»), но только доход в штате Делавэр, работающий неполный рабочий день, в столбец 2 (столбец исходного дохода в штате Делавэр).

Изменение адреса


В. Как мне изменить свой адрес в штате Делавэр, чтобы я мог получать свою налоговую информацию по новому адресу в следующем году?

A. Если вы переезжаете после подачи декларации, вы должны письменно уведомить налоговый отдел об изменении вашего адреса.Чтобы обеспечить правильное обновление наших записей, пожалуйста, укажите свои имена и имена вашего супруга, номера социального страхования, старый и новый адрес. Если ваш адрес будет изменен до середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена ​​по вашему новому адресу. Если ваш адрес изменится после середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена ​​на ваш старый адрес. Вы можете загрузить формы и / или инструкции с нашего веб-сайта или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200, чтобы получить налоговую брошюру.

Кредит добровольного пожарного


В. Каков размер кредита добровольного пожарного и кто может претендовать на него?

A. Закон допускает зачет до 400 долларов США в счет уплаты подоходного налога жителей Делавэра, которые являются действующими пожарными, или членами вспомогательных пожарных компаний или спасательных отрядов. Чтобы претендовать на кредит, вы должны быть активным пожарным-добровольцем, дежурившим по вызову на регулярной основе для тушения пожаров, членом вспомогательной пожарной компании или активным членом организованного спасательного отряда в волонтерской компании штата Делавэр.Вы должны ввести номер пожарной компании, в которой вы добровольно соглашаетесь, в декларации резидента, строка 11, в отведенном для этого месте, чтобы иметь право на получение кредита. Введите сумму этого кредита в строку 11, столбец A и / или B. Каждый супруг может потребовать только один кредит в размере 400 долларов США. Кредит не может быть востребован для любого из следующих пунктов: лотерейные билеты, благотворительные обеды, денежные взносы, аукционы или любые другие подобные функции.

Для 2003 налогового года и ранее кредит составлял 300 долларов.

Кто и сколько платит подоходный налог в США?

По мере того, как Конгресс и Белый дом переходят от попытки отменить Закон о доступном медицинском обслуживании к пересмотру закона U.S. налогового кодекса, полезно более внимательно взглянуть на то, как налоговая система работает в настоящее время в контексте ее недавней истории.

Индивидуальные подоходные налоги являются крупнейшим источником доходов федерального правительства. В 2017 финансовом году, который закончился 30 сентября, ожидалось, что подоходный налог с физических лиц принесет почти 1,66 триллиона долларов, или около 48% всех федеральных доходов, по данным Управления управления и бюджета. Подоходный налог с предприятий, по оценкам, принесет еще 324 миллиарда долларов, или 9% от общих федеральных доходов.

Остальная часть доходов федерального правительства поступает из различных источников, включая налоги на фонд социального страхования и медицинского страхования, акцизы, такие как налоги на алкоголь и бензин, налоги на страхование безработицы, таможенные пошлины и налоги на наследство. Расходы, не покрытые налогами, оплачиваются за счет займов.

Индивидуальный подоходный налог должен быть прогрессивным — люди с более высокими доходами платят по более высоким ставкам. Анализ данных IRS за 2015 год, проведенный Pew Research Center, самый последний из доступных, показывает, что налогоплательщики с доходом в 200000 долларов и более платят более половины (58.8%) федерального подоходного налога, хотя на их долю приходилось лишь 4,5% всех поданных деклараций (6,8% всех налоговых деклараций).

Напротив, налогоплательщики с доходом ниже 30 000 долларов США подали почти 44% всех деклараций, но уплатили лишь 1,4% всего федерального подоходного налога — фактически, две трети из почти 66 миллионов деклараций, поданных людьми с самым низким уровнем дохода, не облагались налогом. вообще. (Используемые здесь налоговые данные IRS являются оценками, основанными на стратифицированной вероятностной выборке всех доходов.)

Почти все уровни дохода выше 100 000 долларов США уплачивали более высокие доли общего налога на прибыль в 2015 году, чем в 2000 году (хотя доли многих групп с высоким доходом упали в начале 2000-х годов после принятия значительных налоговых сокращений в 2001 и 2003 годах).Например, группа с доходом 2 миллиона долларов и выше уплатила 20,4% всех налогов в 2015 году по сравнению с 17,2% в 2000 году. Доля группы от 200 000 до 500 000 долларов США выросла до 20,6% с 14,9%. Некоторые из этих сдвигов могут быть связаны с изменениями в налоговом законодательстве или с так называемым «сползанием скобок» — явлением, при котором инфляция толкает людей в более высокие налоговые категории.

Эффективные налоговые ставки, рассчитываемые как отношение общей суммы причитающегося подоходного налога к скорректированной валовой прибыли, также повышаются вместе с доходом. В среднем налогоплательщики, зарабатывающие менее 30 000 долларов, платили эффективную ставку 4.9% в 2015 году по сравнению с 9,2% для тех, кто зарабатывает от 50 000 до 100 000 долларов, и 27,5% для тех, кто имеет доход от 2 миллионов долларов и более.

Но система начинает терять свою прогрессивность на самых высоких уровнях: в 2015 году эффективная ставка достигла пика на уровне 29,3% для налогоплательщиков в группе от 2 до менее 5 миллионов долларов, затем упала до 28,8% для 5 миллионов долларов. группе менее 10 миллионов долларов и 25,9% для тех, кто зарабатывает 10 миллионов долларов и более.

В целом, эффективные налоговые ставки падали повсеместно на протяжении большей части 2000-х годов, хотя в странах с самым высоким уровнем дохода наблюдалось самое резкое падение.Однако эффективные ставки для тех же групп резко выросли после вступления в силу Закона об освобождении американских налогоплательщиков от 2012 года. Этот закон, являющийся частью соглашения с Конгрессом, разрешившего «фискальный кризис» 2012-2013 годов, отменил многие положения Джорджа Буша-младшего. Снижение налогов для налогоплательщиков с высокими доходами, но сохранение их для людей со средним и низким доходом.

В ходе нынешних усилий по пересмотру президент Дональд Трамп и республиканцы в Конгрессе сделали снижение корпоративного подоходного налога своим главным приоритетом.Но, несмотря на установленную законом ставку в размере 35% на прибыль корпораций, которая в широком смысле определяется как выручка за вычетом затрат на ведение бизнеса, большинство корпораций платят значительно меньше из-за различных вычетов, кредитов и других специальных налоговых положений.

В 2013 году (последний год, за который доступны данные по корпоративному налогу) 3,6 миллиона корпораций, представивших чистую прибыль по своим декларациям, имели задолженность по корпоративному подоходному налогу в размере 15,2% от их общей прибыли до налогообложения после начисления всех вычетов, согласно нашим данным. анализ данных IRS.Еще в 2001 году эффективная ставка корпоративного налога составляла 27,6%. (Тем не менее, в отчете Бюджетного управления Конгресса отмечается, что даже с использованием эффективной ставки корпоративные налоги США в 2012 году оставались четвертыми по величине среди стран Большой двадцатки.)

«Рамочный» документ, опубликованный на прошлой неделе лидерами Республиканской партии Конгресса, призывает отменить большинство детализированных вычетов, хотя два из самых крупных — вычет по ипотечным процентам и вычет на благотворительные взносы — останутся. Он также направлен на отмену многих «освобождений, вычетов и зачетов [которые] загадывают налоговый кодекс», хотя это может оказаться более сложной задачей, чем простое снижение налоговых ставок.Согласно ежегодному обзору Объединенного комитета по налогообложению, эти специальные положения, которые в правительственных кругах часто называют «налоговыми расходами», обошлись правительству почти в 1,6 триллиона долларов в 2017 финансовом году.

Более 80% налоговых льгот, выявленных Совместным комитетом, получают индивидуальные налогоплательщики. Например, удержание процентов по ипотеке было оценено в 63,6 миллиарда долларов, в то время как отчисления на индивидуальные благотворительные взносы всех видов обошлись правительству в 56 долларов.9 миллиардов. Детский налоговый кредит, который предлагается увеличить в рамках Республиканской партии, в 2017 финансовом году оценивается в 54,6 млрд долларов. itemize: В прошлом году этот вычет оценивался в 69,3 миллиарда долларов.

Похожие сообщения:

Среди развитых стран налоговые счета американцев ниже среднего

Больше американцев выступает за повышение, чем снижение налоговых ставок для корпораций, высокие семейные доходы

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *