Какие отчисления при официальном трудоустройстве: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Только с официального заработка и при официальном трудоустройстве формируется будущая пенсия

В отношении влияния факта официального трудоустройства  на будущее пенсионное обеспечение гражданина важно отметить, что с 2015 года ключевым параметром, оказывающим воздействие на формирование пенсионных прав в системе обязательного пенсионного страхования, является пенсионный балл, — в сумме приобретённых пенсионных баллов учитывается каждый год, отработанный гражданином.

Очевидно и обязательно то, что трудоустройство и заработок гражданина в данном случае должны быть официальными, и этот принцип остаётся и будет оставаться актуальным в дальнейшем.

К сожалению, отдельные работодатели стремятся как обойти и снизить до минимум а налоговые отчисления, так и сэкономить на страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, не устраивая работника официально или выплачивая ему часть заработка или весь заработок с использованием серых зарплатных схем.

Пенсионные права формируются только при наличии официального заработка, в связи с чем в таких ситуациях гражданин не приобретает право на страховую пенсию, или она впоследствии будет назначена в минимальном размере.

Самым оптимальным вариантом в процессе всей трудовой деятельности является отказ от зарплаты в «конверте». Также важно убедиться в том, что работодатель уплачивает положенные в соответствии с законодательством страховые взносы на будущую пенсию.

Чтобы узнать, перечисляет ли работодатель страховые взносы в надлежащем объеме, следует проверять состояние индивидуального лицевого  счета; это можно сделать несколькими способами: лично в территориальном органе ПФР, через  кредитную организацию или в Личном кабинете застрахованного лица на Официальном сайте ПФР.

С другой стороны, на рынке труда присутствуют фрилансеры, — целая категория населения, представители которой осуществляют трудовую деятельность без заключения долговременного договора с работодателем, их нанимают только для единовременного  выполнения определённого перечня работ.

В части их пенсионного обеспечения негативная составляющая кроется в том, что многие фрилансеры в процессе поиска заработка предпочитают заключать с нанимателем нигде не зафиксированное и основанное на доверии соглашение.

А это означает, что в случае вхождения неофициального заработка отдельного лица в постоянную практику в будущем гражданин сможет рассчитывать только на социальную пенсию, которая назначается на 5 лет позже общеустановленного пенсионного возраста.

Подобной ситуации можно избежать.

Во-первых, если фрилансер систематически получает прибыль от выполнения работ или оказания услуг, его деятельность вполне может квалифицироваться как предпринимательская, следовательно, он вполне может зарегистрироваться как Индивидуальный предприниматель и самостоятельно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Другой вариант официальной работы – это заключение договора возмездного оказания услуг в качестве физического лица. В таком случае работодатель обязан выполнять обязанность налогового агента и оплачивать вознаграждение любым законным способом.

Поделиться новостью

Официальное трудоустройство

Официальное трудоустройство с визой H-2

Виза H-2 — выдается на три года этническим корейцам до третьего поколения гражданам СНГ (Подробнее о визе H-2)

Обучение. Для офицального трудоустройства необходимо пройти 3-х дневное обучение, после чего личные данные вносятся в базу данных центра занятости.

Поиск работы. Необходимо найти работодателя (собственным путем, через знакомых или СМИ, либо через подачу заявления в центр занятости по месту жительства.)

Договор. После того, как работодатель будет готов принять на работу официально, между работодателем и рабочим заключается СТАНДАРТНЫЙ ТРУДОВОЙ ДОГОВОР 표준근로계약서. Подписывается обеими сторонами (обычно в центре занятости при личном присутствии обеих сторон) 

В договоре прописываются сроки, вид деятельности, часы работы, график работы (день, ночь), время перерыва, выходные, день зарплаты, предоставление питания или жилья и прочие моменты. Все пункты, непрописанные в договоре обсуждаются между двумя сторонами, либо принимаются в соответсвии с трудовым законом.

Страховые выплаты. Все рабочие при официальном трудоустройстве, в том числе иностранные рабочие со статусом H-2, обязаны делать страховые взносы 4대보험. Половину от общей суммы страховых взносов выплачивает сам рабочий (высчитывается из зарплаты) и половину выплачивает работодатель. (подробнее о страховых выплатах)

Пенсионные отчисления. Иностранцы со статусом Н-2, могут получить обратно пенсионные отчисления, которые входят в основные 4 вида страховки 4대보험. Сумма возврата составляет около 9% от всех ежемесячных страховых выплат. Для возврата пенсионных отчислений необходимо предоставить в пенсионный фонд 국민연금공단 паспорт, айди, авиабилет о возвращении на родину, копию банковской книжки. Возврат может занять до одного месяца. Адрес ближайшего филиала можно найти на официальном сайте Пенсионного фонда http://www.nps.or.kr/ (использовать интернет эксплорер)

13 зарплата 퇴직금. В случае иностранцев со статусом H-2, после многочисленных нарушений со стороны работодателя по невыплате 13 зарплаты после увольнения, был введен закон об обязательных страховых взносах в страховую компанию Самсунг. После официального трудоустройства, работодатель обязан ежемесячно выплачивать в страховую компанию сумму, равную 1/12 от средней годовой зарплаты. В случае, если рабочий отработал меньше года, то сумма возвращается работодателю. В остальных случаях получение этих отчислений рабочим возможно при предоставлении в страховую компанию Самсунг тех же документов, что и в Пенсионный фонд. необходимо обратиться в 한국외국인력지원센터 или в компанию 삼성화재 02-2261-8400.공항에서 출국만기보험 수령시 신한은행 거래외국환은행지정신청서 발급 받아야 합니다.

Работа в строительной сфере. Необходимо пройти дополнительное 8-ми часовое обучение. В случае работы в строительной сфере, 13 зарплата (пособие по увольнению) не выплачивается. 

Нарушения. Нельзя работать или подрабатывать по адресам отличным от того, что прописан в договоре. Наказание — штраф от 1.000.000 Вон. При повторных нарушениях возможен отказ в продлении визы или депортация.

Переводы и восстановления — Тихоокеанский государственный университет

Согласно федеральному законодательству ТОГУ имеет право зачислять студентов других вузов для продолжения образования.

Перевод студентов в ТОГУ из других вузов, имеющих государственную аккредитацию

Процесс перевода из других вузов состоит из нескольких этапов.

1. Студент представляет в студенческий офис (СО) заявление по установленной форме, справку об обучении с перечнем изученных дисциплин (на бланке вуза, с подписью ректора/проректора и гербовой печатью), копию лицензии, копию свидетельства о гос. аккредитации (с приложением, где указано направление, с которого осуществляется перевод).
2. Деканат готовит заключение аттестационной комиссии, где указывает курс, группу и основу обучения для перевода.
3. Университет выдаёт студенту справку установленного образца о возможности перевода с приложением перечня перезачитываемых дисциплин с подписью ректора/проректора и гербовой печатью ТОГУ.
4. Студент предоставляет в СО выписку из приказа или копию приказа об отчислении в связи с переводом в ТОГУ, документ о предыдущем образовании, копию паспорта (первые 2 страницы и страница с пропиской), оформляет личное дело (подробности о документах, которые должны находиться в личном деле, а также бланки листов личного дела можно найти в разделе «Подача документов») и при необходимости договор и сведения об оплате обучения.
5. Университет издает приказ о зачислении студента в порядке перевода из другого вуза.
6. Для перевода или восстановления на очную, очно-заочную и заочную форму заявления принимаются в ауд. 245л. главного корпуса ТОГУ, в здании ПИ ТОГУ: каб. 72, или по электронной почте: [email protected]; [email protected].

Заявление на зачисление в порядке перевода из другого вуза – печатается с двух сторон формата A4. Заполняется только первая (лицевая) сторона.
скачать (25.6 КБ)

Перевод и восстановление студентов ТОГУ

Процесс перевода и восстановления студентов ТОГУ аналогичен процедуре перевода студентов других вузов, но несколько проще.

Так при переводе внутри университета не требуется справки о возможности перевода, не понадобится заново оформлять личное дело, не нужна справка об обучении и прочие документы, которые уже находятся в личном деле студента. Если какие-либо документы из личного дела студент ТОГУ забрал при отчислении, их понадобится вернуть обратно в личное дело.

Переводы внутри университета могут быть приостановлены учебным управлением во время сессии или непосредственно перед её началом.

Восстановление возможно только в случае, если с момента отчисления прошло не более 5 лет.

Заявление на зачисление в порядке перевода, восстановления, продолжения образования – печатается с двух сторон формата A4. Заполняется только первая (лицевая) сторона.
скачать (23.4 КБ)

Бланк заявления на перевод внутри вуза
скачать (24.6 КБ)

Ответы на часто задаваемые вопросы

Какова будет форма обучения (бюджет или договор)?

Если вы учились на бюджетном месте и отчислены по уважительной причине (перевод, по собственному желанию и т.п.), то, безусловно, вы можете претендовать на бюджетное место в нашем университете. Но следует помнить, что, во-первых, на выбранной специальности на данном курсе должно быть вакантное бюджетное место, во-вторых, согласно соответствующему порядку действий университета, это место на конкурсной основе в первую очередь предлагается студентам-договорникам ТОГУ, которые учатся без «троек».

Надо ли что-то дополнительно оплачивать?

Если вас зачисляют на бюджетное место, никаких дополнительных сборов не производится, студенты-бюджетники учатся за счет федерального бюджета. Если вас зачисляют на условиях договора с оплатой за обучение, то вы платите только за обучение (стоимость года обучения устанавливается приказом ректора ежегодно), а также за индивидуальную досдачу разницы в учебных планах.

На какой курс меня возьмут, какая разница в учебных планах допустима и каковы сроки её ликвидации?

Уже в момент подачи заявления университет, рассматривая вашу зачетную книжку или академическую справку, определяет курс и перечень дисциплин, подлежащих досдаче. Уже изученные дисциплины заново изучать не придется (университет даже уменьшит вам годовую оплату, если уже изученные дисциплины изучаются в текущем семестре согласно нашим учебным планам).

Дисциплины, которые вы не изучали, но которые согласно нашему учебному плану изучались в предыдущих семестрах, вам придется изучать самостоятельно. Допускается не более 5 предметов на семестр и не более 10 на учебный год. Срок сдачи устанавливается индивидуально для каждого предмета (до конца текущего или следующего семестра).

В случае если разница в учебных планах превышает 10 предметов, зачисление возможно только на курс ниже.

Где можно ознакомиться с вашими учебными планами? Имеет ли значение количество академических часов (зачётных единиц) по каждой дисциплине в моей академической справке?

Если по конкретной дисциплине разница между количеством академических часов, указанных в нашем учебном плане, и количеством часов, указанных в вашей академической справке, превышает 10% процентов, то данная дисциплина считается не изученной в полном объёме, её вам придётся досдавать. Если объём указан в зачётных единицах, то нужно исходить из того, что одна зачётная единица равна 36 академическим часам. С учебными планами Тихоокеанского государственного университета можно ознакомиться здесь.

Возможен ли перевод из негосударственного вуза?

Да, возможен. Если этот вуз имеет государственную аккредитацию (вы должны будете представить копию лицензии и государственной аккредитации), то у вас те же права, что и у студентов государственных вузов. В случае отсутствия государственной аккредитации у вашего вуза ТОГУ согласно федеральному законодательству имеет право зачислить вас только на первый курс.

Наиболее интересные случаи из раздела «Задать вопрос»

О правильном выборе даты для перевода

• Вопрос: Я учусь на бюджете в ДВФУ, на специальности строительство, и хотела бы перевестись в ТОГУ на эту же специальность. Скажите пожалуйста, возможен ли перевод в ваш университет в середине семестра? И есть ли свободные места?

  Виктория, 18.02.2013

  Ответ: Перевод возможен. Переводы согласно Правилам приёма осуществляются в течение года. Однако, если Вы хотите максимально комфортно влиться в учебной процесс, лучше это делать перед или вначале семестра. Условия перевода подробно освещены в этом разделе. Отслеживать наличие вакантных бюджетных мест можно здесь.

  Сергей Бульба

Регламентирующие документы

• Положение об аттестационных комиссиях ТОГУ.

• Порядок перевода обучающихся по программам бакалавриата, специалитета и магистратуры внутри Тихоокеанского государственного университета (Приказ № 001/274 от 27.09.2018)
  скачать (341.0 КБ)

• Порядок перевода обучающихся по программам бакалавриата, специалитета и магистратур из Тихоокеанского государственного университета в другие организации, осуществляющие образовательную деятельность (Приказ № 001/195 от 19.06.2018)
  скачать (572.8 КБ)

• Порядок отчисления обучающихся по программам бакалавриата, специалитета и магистратуры из Тихоокеанского государственного университета (Приказ № 001/276 от 28.09.2018)
  скачать (266.4 КБ)

• Порядок восстановления лиц для продолжения обучения по программам бакалавриата, специалитета и магистратуры в Тихоокеанском государственном университете (Приказ № 001/24 от 31.01.2019)
  скачать (1.3 МБ)

Если военный пенсионер продолжает трудиться на «гражданке»

Военные пенсионеры получают пенсию за выслугу лет или по инвалидности по линии Министерства обороны, МВД, ФСБ и ряда других силовых ведомств.

Многие военнослужащие после уволь­нения с военной службы продолжают трудовую деятельность. В этом случае работодатели производят за них денежные отчисления в систему обязательного пенсионного страхования и при соблюдении определенных условий, у военных пенсионеров возникает право на получение пенсии по линии ПФР.

Чтобы страховые взносы учитывались при назначении второй пенсии, военный пенсионер должен быть зарегистрирован в системе обязательного пенсионного страхования. Сведения о гражданском стаже, начисленных и уплаченных страховых взносах, размере заработной платы, а также периодах работы в гражданских организациях отражаются на индивидуальном лицевом счете в ПФР и будут определять право на страховую пенсию и возможную выплату за счет средств пенсионных накоплений.

Номер этого счета указан на страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования – СНИЛС. Его можно получить, лично обратившись в Клиентскую службу по месту регистрации или фактического проживания.

Вторая пенсия по линии ПФР может быть назначена военному пенсионеру при одновременном соблюдении следующих условий:

Возраст. Достижение общеустановленного возраста – 65 лет для мужчин, 60 лет для женщин. Отдельным категориям военных пенсионеров страховая пенсия по старости назначается ранее достижения общеустановленного пенсионного возраста при соблюдении условий для досрочного назначения. Например, в случае работы на Севере, труда в тяжелых условиях и т. д.

Стаж. Наличие требуемого страхового стажа, не учтенного при назначении пенсии по линии силового ведомства (иными словами, стажа на «гражданке»). В 2019 году он составляет 10 лет и будет ежегодно увеличиваться на 1 год до 15 лет в 2024 году. 

Баллы. Наличие минимальной суммы индивидуальных пенсионных коэффициентов (баллов) – на 2019 год она установлена в размере 16,2 и будет ежегодно повышаться до 30 в 2025 году.

Пенсия. Наличие установленной пенсии за выслугу лет или по инвалидности по линии силового ведомства.

При исчислении страхового и общего трудового стажа военным пенсионерам в него не включаются периоды службы, предшествовавшие назначению пенсии по инвалидности, либо периоды службы, работы и иной деятельности, учтенные при определении размера пенсии за выслугу лет.

Военным пенсионерам страховая пенсия по старости назначается без учета фиксированной выплаты.

Страховая пенсия ежегодно индексируется государством. Если военный пенсионер после назначения второй пенсии продолжает работать в гражданских учреждениях, то размер его страховой пенсии по старости подлежит беззаявительному перерасчету 1 августа ежегодно.

Источник: http://indolgoprud.ru/novosti/pravovaya-kultura/esli-voennyy-pensioner-prodolzhaet-truditsya-na-grazhdanke

Как работодателю проверить будущего сотрудника

Владельцы малого бизнеса при найме новых сотрудников теперь уже редко прибегают к личным связям и поиску сотрудников в семейном кругу. Чаще они ищут сотрудников на сайтах по трудоустройству. И вот нужный специалист вроде бы найден. Но работодателю необходимо знать о сотруднике больше, чем та информация, которую он указывает в резюме и готов сам о себе рассказать.

Спектр необходимой работодателю дополнительной информации зависит от позиции, на которую устраивается кандидат. Если новая работа связана с коммуникациями – имеет смысл проверить, как человек общается в соцсетях, насколько конфликтен, правильно ли говорит и грамотно ли пишет. Если вы ищете сотрудника, который будет соприкасаться с финансами, материальными ценностями, работать с вип-клиентами, иметь доступ к важным документам или прочим корпоративным секретам, вам понадобится максимально полная проверка кандидата.

Устроиться в большую компанию без всесторонней проверки службой безопасности практически невозможно. У компаний малого и среднего бизнеса таких широких возможностей нет, но существует много источников информации и баз данных, с помощью которых можно многое узнать о человеке. Этими источниками пользуются и банки для проверки потенциальных заемщиков.

Специалисты СДМ-банка составили для вас инструкцию по проверке будущих сотрудников. Следует, однако, понимать, что это не жесткий алгоритм. Сначала нужно определить, где в зависимости от позиции, на которую вы берете сотрудника, у вас может возникнуть зона риска. Этому и следует уделить внимание.

1. В резюме кандидата вы увидите список прежних мест работы. Проверьте эти компании в интернете, чтобы убедиться, что они реальные. Позвоните в одну-две предыдущие компании и поинтересуйтесь, как работал сотрудник, почему уволился. Сопоставьте это с той информацией, что он заявлял на собеседовании.

2. Проверьте на подлинность предъявленный кандидатом паспорт (на сайте Главного управления по вопросам миграции МВД). Если должность предусматривает наличие высшего образования, убедитесь в том, что диплом кандидата был выдан именно ему. Подлинность диплома можно проверить в Федеральном реестре сведений о документах об образовании на сайте Рособрнадзора.

3. Если работа связана с материальными ценностями, необходимо «пробить», есть ли в отношении кандидата исполнительные или судебные производства. Наличие крупных задолженностей или просрочек по коммунальным платежам, налогам, кредитам, административным штрафам, алиментам вряд ли станет хорошей характеристикой. Проверить информацию об исполнительных производствах можно на сайте Федеральной службы судебных приставов, а участие в судебных процессах по уголовным, гражданским и административным делам – с помощью ГАС «Правосудие». Для проверки этих сведений стоит получить письменное согласие кандидата.

4. Лучше запросить у кандидата справку о доходах с прошлого места работы или выписку со счета Пенсионного фонда России (ее можно получить через личный кабинет). Это поможет убедиться, что заявленный на собеседовании доход соответствовал действительности.

5. Попросите кандидата заполнить анкету, в которой имеется раздел «Имущество». Если кандидат утверждает, что зарабатывает много, при этом в анкете указывает, что у него практически ничего нет, для вас это повод задуматься. Имеет смысл ввести в анкете раздел про родственников (супругов, детей) и места их работы – будет понятен социальный уровень кандидата и уровень его окружения.

6. Очень многое может рассказать о человеке его кредитная история. Это актуально для кандидатов, которые устраиваются на должности, связанные с финансами, маркетологов, топ-менеджеров.

Выписку из кредитной истории работодатель может с согласия кандидата запросить в бюро кредитных историй. В документе есть информация обо всех когда-либо полученных человеком кредитах, ежемесячных выплатах, задержках платежей, остатке задолженности. Там даже есть сведения о кредитах, в которых ему было отказано, и указаны причины отказа.

Будущего работодателя должно насторожить наличие у кандидата непогашенных просрочек или просрочек, которые были погашены более чем с трехмесячным опозданием. Потенциально рискованным является и кандидат, у которого большое количество действующих кредитов или если ежемесячные платежи превышают половину его месячного дохода. Возможно, такой человек просто не умеет трезво оценивать свои возможности. Вам стоит подумать, может ли человек, который не умеет эффективно управлять личными деньгами, претендовать на должность финансового менеджера или руководителя отдела продаж.

Хорошая кредитная история, наоборот, положительно характеризует человека, показывает, что он умеет управлять финансами, принимает взвешенные решения, ответственно относится к выплатам. Кроме того, работодатели любят сотрудников с ипотечным кредитом, так как считается, что ипотека мотивирует человека на эффективную работу.

7. Работодатель может посмотреть странички кандидата в соцсетях – если его будущая работа связана с представительством во внешнем мире (пиар, маркетинг). Изучите количество друзей, слог, манеру общения и окружение кандидата. Так вы сможете получить о человеке более неформальную информацию и составить представление о его профессиональной компетентности.

Основную проверку потенциального сотрудника можно осуществить, не вставая из-за компьютера и без серьезных финансовых затрат. Потратив на это не так уж много времени, вы сможете отсечь кандидатов, которые не удовлетворяют требованиям вакансии, и избежать многих рисков.

Есть хороший анекдот в тему. Девушка устроилась на работу секретаршей. Начальник продиктовал ей письмо для заказчика и попросил его отправить. Секретарша переспрашивает начальника: «А не могли бы вы повторить, что было между «Уважаемые господа…» и «Искренне ваш…»?» Я желаю вам, чтобы вы всегда были начеку и смогли предотвратить возможность трудоустройства подобных специалистов в вашу компанию.

Автор – председатель правления СДМ-банка

Что нужно знать при трудоустройстве?

Дорогой выпускник! Ты сейчас находишься на пороге новой жизни, перед тобой открыты все двери, возможности для реализации полученных в университете знаний и навыков. Смело применяй теорию на практике, учись новому, но при этом не забывай все делать по букве закона.

В этом материале мы собрали актуальную информацию, которая тебе обязательно пригодится при трудоустройстве. А именно: как избежать недобросовестных работодателей, в чем разница трудоустройства по договору гражданско-правового характера (ГПХ) от трудового договора, как его грамотно оформить и на что обратить внимание при его подписании? Может ли работодатель назначить молодому специалисту испытательный срок, сколько он длится и самое главное, оплачивается ли этот период? На эти и многие другие вопросы в прямом эфире на официальной странице Центра карьеры СурГУ в Instagram @career_surgu ответила старший преподаватель кафедры гражданско-правовых дисциплин и трудового права СурГУ Ольга Босык.

– В жизни каждого человека происходит первое трудоустройство, и очень важно, чтобы первый работодатель запомнился как прекрасный наставник в профессии. Поэтому, прежде чем вступать в трудовые отношения, проверьте своего потенциального работодателя на юридическую честность. Я рекомендую воспользоваться специальными сервисами, которые позволят сформировать правильное правовое впечатление. На сайте Федеральной налоговой службы (nalog.ru) есть вкладка «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Здесь вы узнаете: когда зарегистрирована организация, какие виды услуг она предоставляет, по какому адресу базируется. Воспользовавшись Государственной автоматизированной системой «Правосудие» (sudrf.ru), можно проверить судебную историю потенциального работодателя, а официальный сайт Государственной инспекции труда в субъекте (git86.rostrud.ru) поможет изучить сведения о нарушении трудовых прав работников. Федеральная служба судебных приставов (fssprus.ru) поделится информацией о возбужденных исполнительных производствах, другими словами имеет ли работодатель денежную задолженность перед бывшими сотрудниками или контрагентами по договорам. А если вы вдруг обнаружили такую фразу: «исполнительное производство прекращено на основании ст.46 ч.1 п.4»,то стоит насторожиться, так как такая формулировка означает, что исполнительное производство прекращено по причине отсутствия имущества! Сайт Всероссийской системы данных о компаниях и бизнесе (zachestnyibiznes.ru) содержит полную информацию, собранную из открытых официальных источников. Все перечисленные сервисы предоставляют информацию бесплатно!

Трудовой договор обязательно заключается в письменной форме и содержит сведения: о месте работы и условиях труда на рабочем месте, трудовые функции, дату начала работы, оплату труда, режим работы и отдыха, а также гарантии и компенсации за работу с вредными, опасными условиями (при наличии) и условия об обязательном социальном страховании. Зачастую некоторые недобросовестные работодатели отказываются заключать официальный трудовой договор, обговаривая все условия в устной форме. В этом случае, если вы все же согласились на сотрудничество, чтобы истребовать в дальнейшем с работодателя причитающуюся сумму, работникам нередко приходится через суд доказывать факт трудовых отношений и размер подлежащей выплате заработной платы. Однако, если факт трудовых отношений доказать можно, при наличии письменных доказательств, например, деловой переписки, официального пропуска на территорию организации, выписки с банковского счета о получении денежных средств или об отчислении страховых взносов, то размер устно согласованной заработной платы доказать практически невозможно!

По словам эксперта, есть два вида трудовых договоров: бессрочный и срочный. Самый распространенный пример срочного трудового договора – это договор на время отсутствующего работника, проще говоря «декретное место»: «В этом случае, уволить временного работника можно даже, если основной работник вышел на неполный рабочий день. Заранее уведомлять о расторжении договора работодатель не обязан! Так что взвесьте все «за» и «против» нужно ли вам это место работы», – советует Ольга Игоревна.

При оформлении же договора гражданско-правового характера (ГПХ) – трудовой стаж не идет, исполнитель в полном объеме несет ответственность за качество и сроки выполнения работы, отпускные и больничный не оплачиваются, более того, вы можете даже привлекаться к взысканию убытков или неустойки, а размер вознаграждения может быть меньше минимального размера оплаты труда (МРОТ). Но вместе с этим есть и плюсы – вы не подчиняетесь внутреннему распорядку организации и сами определяете график работы. «Если был заключен ГПХ, но вы фактически выполняли трудовую функцию, у вас был определенный режим дня, то суд может признать это трудовым договором и в этом случае вы вправе требовать от работодателя выплату всех социальных гарантий!»

– А какие права имеют молодые специалисты, только окончившие средние и высшие учебные организации?

– В первую очередь нужно сказать, что молодым специалистом в Российской Федерации считается выпускник вуза или ссуза, который: окончил учебное заведение с государственной аккредитацией; обучался на дневном отделении на бюджетной основе; получил диплом установленного образца; устраивается на работу в первый год после окончания учебного заведения; впервые трудоустраивается по полученной специальности, и в качестве места работы выбрал бюджетную организацию. Молодому специалисту не может устанавливаться испытательный срок, если он впервые трудоустраивается по специальности. В свою очередь, те, кто работает на испытательном сроке, имеют такие же права и обязанности, как и остальные сотрудники. У них такая же зарплата и распорядок дня. Однако при неудовлетворительном результате выполненной работы работодатель может расторгнуть трудовой договор. При этом он обязан предупредить об этом работника в письменной форме с указанием причины, послужившей основанием для признания работника не прошедшим испытание, и не позднее трех рабочих дней. Если же испытательный срок истек, и работник продолжает трудиться, то он считается выдержавшим испытание и последующее расторжение трудового договора допускается только на общих основаниях. Доплаты молодым специалистам равно, как и «подъемные» могут отличаться в зависимости от сферы деятельности. Этот пункт должен быть в открытом доступе на сайте работодателя, – резюмировала старший преподаватель Института государства и права СурГУ Ольга Босык.

Будете ли вы работать официально или по договору, или вовсе предпочтете работать на себя – не важно. Главное, чтобы эта деятельность приносила вам удовольствие! Как говорил древний философ Конфуций: «Выберите себе работу по душе, и вам не придется работать ни одного дня в своей жизни»!

Автор: Эльвира Галиханова

Муниципальное образование «Мамоновский городской округ»

Целями данного бесплатного ресурса являются:
— Демонстрация перспективных направлений деятельности региональных и муниципальных органов управления образованием и учебных заведений в вопросах реализации государственной политики и нормативно-правового регулирования в сфере общего образования, среднего профессионального образования и соответствующего дополнительного профессионального образования, профессионального обучения, дополнительного образования детей и взрослых, воспитания, опеки и попечительства в отношении несовершеннолетних граждан, социальной поддержки и социальной защиты обучающихся, а также оказания государственных и муниципальных услуг в сфере дошкольного, начального общего, основного общего образования, среднего профессионального образования и соответствующего дополнительного профессионального образования, профессионального обучения и дополнительного образования детей; — Содействие органам исполнительной власти муниципальных районов, городских и сельских поселений в вопросах организации предоставления общедоступного и бесплатного образования по основным общеобразовательным программам; — Сбор и распространение лучших профориентационных практик, а также поддержка организаций, реализующих профориентационную деятельность; — Выявление образовательных учреждений на местах, в которых дети активно развивают творческое начало, учатся самостоятельно мыслить, работать индивидуально и в команде, решать нестандартные задачи, ставить перед собой цели и добиваться их, чтобы в будущем это стало основой их благополучной интересной жизни; — Освещение социально значимых конкурсов, акций и иных мероприятий, проводимых образовательными учреждениями и организациями на территориях всех видов муниципальных образований субъектов РФ. Форма бесплатной регистрации для размещения важных новостей находится тут https://regioninformburo.ru/add-news/  , а дополнительная информация здесь  https://regioninformburo.ru/sistema-obrazovaniya-regionov-rossii-detyam-federalnyj-obshhestvennyj-obzor-2021-goda/​​​​​​​ 

           Участники формирования Федерального общественного обзора 2021/2022 «Система образования регионов России — детям» https://regioninformburo.ru/sistema-obrazovaniya-regionov-rossii-detyam-federalnyj-obshhestvennyj-obzor-2021-goda/​​​​​​​ — федеральные,  региональные и муниципальные государственные органы управления образованием, а также учебные учреждения, организации и предприятия всех видов муниципальных образований с учетом добавлений Федерального закона от 27 мая 2014 года № 136−ФЗ (сельское поселение, городское поселение, муниципальный район, городской округ, внутригородская территория города федерального значения, городской округ с внутригородским делением, внутригородской район). Новостная информация о приоритетных направлениях развития учреждений системы образования субъектов РФ может бесплатно размещаться тут https://regioninformburo.ru/category/obrazovanie/

налоговых вычетов для сотрудников или рабочих мест. Налоговые декларации

за 2020 г.

Есть некоторые (хотя и немного!) Расходы, которые все еще можно вычесть в результате налоговой реформы 2018 года. Подробный список расходов на сотрудников, которые были прекращены как налоговые вычеты сотрудников — некоторые до 2026 года, а другие — после этого.

Закон о сокращении налогов и рабочих местах удалил многие различные вычеты, в том числе вычеты из расходов сотрудников, но увеличил стандартный вычет. В результате это позволяет налогоплательщикам легко требовать стандартного вычета и больше экономить на своих налогах, а не выяснять, как детализировать свои вычеты.Когда вы готовите налоги на eFile.com, налоговое приложение выберет наиболее выгодный для вас метод удержания и применит его соответствующим образом.

magnet me, Unsplash @ magnet.me

COVID-19 и трудоустройство, расходы на удаленную работу

Если вы недавно начали поиск работы из-за COVID-19 или других событий, изменивших вашу жизнь, даже если традиционные вычитаемые расходы на поиск работы больше не вычитаются из вашей налоговой декларации из-за более высокого стандартного вычета, в целом вы можете иметь налог преимущество , если вам не нужно искать работу каждый год или если ваши расходы на поиск работы не так высоки.Кроме того, в зависимости от того, где вы получите новую работу, ваш новый работодатель может возместить вам часть ваших расходов на переезд; об этом стоит спросить у своего работодателя.

В результате пандемии COVID-19 Конгресс ввел кредит на удержание сотрудников. Несмотря на то, что это кредит, который налогоплательщик не может запросить непосредственно в налоговой декларации 2020 года, он все равно может применяться к налогоплательщику. Не только из-за COVID, во все большем количестве штатов работодатели обязаны возмещать сотрудникам необходимые расходы.

Например, в соответствии с разделом 2802 Трудового кодекса Калифорнии работодатели обязаны возмещать разумные и «необходимые» расходы работникам в результате прямого следствия выполнения ими своих должностных обязанностей. Идея этого постановления заключается в том, чтобы не допустить, чтобы работодатели перекладывали свои операционные расходы на своих сотрудников.

В целом, раздел 2802 широко применяется к расходам многих сотрудников, которые необходимы для выполнения их работы, включая расходы на транспорт, командировочные расходы, а также планы на сотовый телефон и доступ в Интернет.Например, если сотрудники обязаны использовать свои личные мобильные телефоны для работы, как правило, они должны получать компенсацию в размере разумного процента от их личных тарифных планов. Для многих компаний это требование уже повлияло на то, как компании внедряют Bring-Your-Own-Device или BYOD, а также программы удаленного доступа или работы из дома. Потенциальное обязательство по возмещению расходов сотрудников на удаленную работу не ограничивается Калифорнией, поскольку в других штатах, включая Нью-Гэмпшир, Айову, Иллинойс, Монтану и Южную Дакоту, приняты законы, которые могут требовать возмещения расходов сотрудников.Однако прецедентное право в этих штатах не так развито, как в Калифорнии.

Кроме того, если вы являетесь сотрудником, который был вынужден работать из дома в результате пандемии COVID-19, ваш работодатель может быть обязан возместить вам определенные расходы. Эти возмещения будут касаться разумных и необходимых расходов на домашний офис, которые могут включать часть расходов, связанных с:

• Сотовый или стационарный план
• Домашний интернет-план
• Персональный компьютер или планшет
• Факсы
• Программное или аппаратное обеспечение для телеконференций.

Вот в чем суть — даже если от вашего работодателя может не потребоваться возмещение вам определенных расходов, связанных с работой, вы все равно можете обсудить это со своим работодателем; возмещенные вам расходы не являются налогооблагаемым доходом.

Расходы, связанные с работой, я могу вычесть

Ниже приведены допустимые коммерческие расходы сотрудников, которые могут быть вычтены. Если вам нужно потребовать какие-либо из этих расходов, они вводятся в форму Детализированные вычеты — Работа, налоги и другие расходы , когда вы готовите декларацию в электронном файле.com.

• Расходы на воспитателя до 250 долларов (500 долларов, если вы состоите в совместном браке).
• Списание миль по определенным профессиям.
• Расходы на работу, связанную с инвалидностью, для лиц с ограниченными возможностями — см. Ниже.
• Обзор медицинских отчислений, поскольку некоторые из них связаны с работой.
• Вы можете получить налоговый вычет на деньги, внесенные на ваш сберегательный счет здоровья (HSA) кем угодно, кроме вашего работодателя. Деньги, которые вы снимаете со счета, не облагаются налогом, если вы используете их для квалифицированных медицинских расходов.
• Амортизация превышения премии по облигации, когда заявленная основная сумма превышает сумму, которую вы заплатили за облигацию.
• Несчастный случай или кража в зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, или на доходной собственности , такой как акции, банкноты, облигации, золото, серебро, пустыри и произведения искусства.
• Заявления о незаконной дискриминации.
• Невозвращенные инвестиции в аннуитет — Пенсионер, который внес свой вклад в инвестицию в аннуитет, может исключить из дохода часть каждого платежа, полученного в качестве не облагаемого налогом возврата инвестиций пенсионера.Если пенсионер умирает до того, как вся инвестиция будет возмещена без налогообложения, любые невозмещенные инвестиции могут быть вычтены из окончательной налоговой декларации пенсионера.
• Обычный убыток, относящийся к долговому инструменту с условными выплатами или долговому инструменту, индексированному на инфляцию (например, казначейской ценной бумаге с защитой от инфляции).
• Убытки от инвестиционных схем типа Понци.

Полный список этих вычетов, включая те, которые не связаны напрямую с трудоустройством, см. В налоговых вычетах, прочих налоговых вычетах и ​​в публикации IRS 529 «Прочие вычеты».К ним относятся отчисления на штрафы или пени и погашение долга. Приложение eFile сообщит об этих удержаниях в соответствующих формах, когда вы будете составлять налоговую декларацию на eFile.com.

Вычитаемые расходы на сотрудников для особых категорий

ТОЛЬКО для сотрудников указанных ниже категорий некоторые невозмещенные расходы на сотрудников подлежат вычету. Когда вы готовите свой отчет на eFile.com, они вводятся в форму eFileIT 2106 в вашей учетной записи:

• Резервист вооруженных сил — Вы являетесь членом резерва вооруженных сил США, если вы находитесь в армии, флоте, корпусе морской пехоты, военно-воздушных силах или резерве береговой охраны; Национальная гвардия армии США; Воздушная национальная гвардия США; или Резервный корпус Службы общественного здравоохранения.Вы можете претендовать на вычет туристического налога для резервистов, если вы являетесь членом резервной части Вооруженных сил США и путешествуете на расстояние более 100 миль от дома для выполнения своих услуг в качестве члена резерва. Этот вычет позволяет вычесть ваши командировочные расходы как корректировку валового дохода, а не как вычет по разным статьям.
• Квалифицированный артист-исполнитель — Обычно вы считаются наемным работником, если в течение налогового года вы оказывали услуги в области исполнительского искусства в качестве наемного работника как минимум у 2 работодателей, имели заработную плату в размере 200 долларов или более на каждого работодателя и соответствовали следующим требованиям:
  • Ваши допустимые коммерческие расходы, связанные с исполнительским искусством, превышают 10% вашего валового дохода от исполнительского искусства.
  • Ваш скорректированный валовой доход равен или меньше 16 000 долларов до вычета этих деловых расходов.

• Платные должностные лица штата или местного самоуправления — Если вам платят за ваши услуги на платной основе, вы можете требовать расходы на оказание услуг на этой работе как корректировку дохода, а не как вычет по разным статьям. Для того, чтобы соответствовать этой структуре, вы должны быть наняты государством или местным правительством и получать оплату полностью или частично на платной основе.

• Сотрудник с рабочими расходами, связанными с нарушениями — Если вы физически или умственно неполноценны и ограничены в вашей способности выполнять свою работу (например, выполнение ручных задач, ходьба, говорение, дыхание, обучение и работа), вы можете вычесть любые рабочие расходы, связанные с обесценением. Рабочие расходы, связанные с обесценением, — это обычные и необходимые деловые расходы на сопутствующие услуги по уходу на вашем месте работы и другие расходы, связанные с вашим местом работы, которые необходимы вам для того, чтобы вы могли работать.

Собственные расходы по вышеуказанным категориям

Если вы подпадаете под любую из вышеперечисленных категорий, вы можете сделать эти вычеты в своей налоговой декларации.

Транспортные расходы; плата за парковку, дорожные сборы, транспорт

Вы можете вычесть расходы на транспортное средство одним из двух методов: по стандартной норме пробега или по методу фактических расходов. Местные транспортные расходы — это расходы, понесенные во время путешествия с одного места работы на другое, когда вы путешествуете не из дома.В них входит стоимость перевозки по воздуху, железной дороге, автобусом, такси и стоимость использования вашего автомобиля. Вы можете использовать стандартную ставку пробега для расчета расходов на автомобиль. См. Текущую норму пробега при использовании транспортного средства в служебных целях.

Если вы выполняете работу в двух разных местах в день, независимо от того, работает ли он у одного и того же работодателя, вы обычно можете вычесть любые командировочные расходы, понесенные во время поездки между двумя офисами.

Вы можете вычесть расходы, понесенные во время поездки между вашим домом и местом временной работы, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

• Место работы находится за пределами мегаполиса, в котором вы живете и обычно работаете.
• У вас есть как минимум одно постоянное место работы (кроме вашего дома) для той же профессии или бизнеса. (Если это применимо, расстояние между вашим домом и местом временной работы не имеет значения.)

Для этой цели место работы считается временным, если реально ожидается, что ваша работа там продлится (и действительно продлится) не более 1 года. Это не временно, если реально ожидается, что ваша работа продлится более 1 года, даже если на самом деле она длится 1 год или меньше.Если вы начинаете работу и ожидаете, что она продлится менее года, но это изменится, тогда работа будет временной на этот первый год. После этого это не временное рабочее место.

Командировочные расходы

Командировочные расходы покрываются для вашего работодателя, если вы путешествуете по делам вдали от дома. Хотя вы можете вычесть командировочные расходы, понесенные в связи с временным рабочим заданием, вы не можете вычесть командировочные расходы, уплаченные в связи с неопределенным рабочим заданием.

Командировочные расходы включают в себя следующее: стоимость проезда к месту работы и обратно, питание и проживание во время путешествия, плата за багаж, а также расходы на уборку и стирку.

Коммерческие расходы

Деловые расходы, которые являются обычными (обычными для вашей отрасли) и необходимыми (необходимыми или полезными для вашей торговли или бизнеса). Примеры: капитальные затраты, стоимость проданных товаров, бизнес-активы, улучшения). См. Публикацию IRS 535, Деловые расходы, для получения дополнительной информации.

Эти деловые расходы должны напрямую относиться к вашей профессии в рамках одной из четырех ранее упомянутых категорий.

Расходы на питание

Вы можете вычесть расходы на развлечения (включая обеды, связанные с развлечениями), только если они напрямую связаны с активным ведением вашей торговли или бизнеса. Однако расходы должны быть связаны с активным ведением вашей торговли или бизнеса только в том случае, если они непосредственно предшествуют или следует за существенным и добросовестным обсуждением, связанным с бизнесом.Вы можете вычесть только 50% расходов на питание и развлечения, связанные с бизнесом, если только расходы не соответствуют определенным исключениям. Вы применяете этот лимит в 50% до того, как примените лимит скорректированного валового дохода в 2% — приложение eFile сделает это за вас.

Самостоятельная работа

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть медицинские расходы, уплаченные налоги, проценты по жилищной ипотеке и благотворительные подарки, и это лишь некоторые из них, в дополнение к расходам на рекламу, коммунальные услуги и другим расходам, связанным с расходами вашего бизнеса.Как самозанятый налогоплательщик, просмотрите формы 1099, которые вы, возможно, ожидаете сообщить, и узнайте, что определяет независимого подрядчика.

Вычет из домашнего офиса

Если вы работаете не по найму и используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть бизнес-расходы домашнего офиса из своего дохода от самозанятости.

Расходы на поиск работы, не облагаемые налогом

Подобно вычетам сотрудников, вычеты по расходам на поиск работы больше не подлежат вычету с налоговых лет 2018-2025.Если это правило не будет продлено, срок действия этого правила истечет, и эти вычеты могут потребоваться для возврата в 2026 году. Эта информация останется для налоговой задолженности или налоговой декларации за предыдущий год, а также для будущих деклараций, в которых она может применяться.

Поскольку поиск работы — это работа сама по себе, усилия и гонорары, с которыми вы можете столкнуться, могут вычитаться. Вы не можете претендовать на эти вычеты, если:

• Вы ищете новую работу или профессию.
• Между окончанием вашей последней работы и вашими поисками новой был значительный перерыв.
• Вы впервые на рынке труда.
• Расходы возмещены.

Ниже приведены вычитаемые расходы, которые могут потребоваться вне лет, определенных Законом о сокращении налогов и занятости.

См. Также: , если ваша работа пострадала от пандемии COVID-19, см. Эту страницу, посвященную льготному кредиту на восстановление и кредиту на удержание сотрудников. Кроме того, найдите информацию о пособиях по безработице и налогах.

Сборы агентства по трудоустройству и аутплейсменту

Вы можете вычесть некоторые гонорары агентства по трудоустройству, которые вы платите за поиск новой работы по вашей нынешней профессии.Если ваш работодатель выплатит вам гонорары агентства по трудоустройству в более поздний срок, вы должны включить любую полученную сумму в свой валовой доход до суммы вашей налоговой льготы в предыдущем году. IRS называет этот вид дохода возмещением и считается налогооблагаемым доходом.

Перемещение расходов, связанных с новой работой

С 2018-2025 налоговых лет вы можете потребовать вычет расходов на переезд только в том случае, если вы являетесь военнослужащим на действительной военной службе или если вы являетесь сотрудником, который понес возмещенные расходы до 1 января 2018 года и не требовал их ранее. налоговая декларация.

Если вы недавно переехали в другой город на новую работу или потому что ваша старая работа теперь находится в новом месте, вы можете вычесть расходы на переезд, связанные с вашей работой, в налоговой декларации за 2017 год и ранее. Если вы сможете пройти тесты на расстояние и время, то ваши расходы на переезд, связанные с работой, могут не облагаться налогом. Военнослужащие не обязаны проходить эти испытания, если переезд произошел из-за постоянной смены места дислокации.

Как пройти дистанционный тест

Тест на расстояние считается пройденным, если ваше новое рабочее место находится как минимум на 50 миль дальше от вашего бывшего дома, чем ваше предыдущее место работы от этого дома.Например, если ваша старая работа находилась в 10 милях от вашего бывшего дома, ваша новая работа должна быть по крайней мере в 60 милях от этого дома.

Как пройти тест на время

Чтобы пройти тест на время, вы должны работать полный рабочий день не менее 39 недель в течение 12 месяцев сразу после вашего переезда. Если вы работаете не по найму, проверка на время требует, чтобы вы работали полный рабочий день не менее 39 недель в течение первых 12 месяцев и в общей сложности не менее 78 недель в течение первых 24 месяцев после переезда.Вы можете вычесть свои расходы на переезд из своей налоговой декларации, даже если вы не выполнили временную проверку к дате подачи декларации, если вы ожидаете пройти 39-недельную или 78-недельную проверку в соответствии с требованиями.

Прочие расходы, связанные с переездом на работу

Реалистичные и практичные расходы на переезд подлежат вычету и включают в себя расходы на перемещение ваших личных и домашних вещей в ваш новый дом. Вы также можете вычесть расходы на поездку в новый дом, включая расходы на проживание.

Однако вы не можете вычесть следующие расходы:

• Стоимость еды, съеденной во время путешествия между вашим старым и новым домом
• Цена покупки вашего нового дома
• Расходы, покрытые компенсациями, исключенные из доходов

Путевые и транспортные расходы

Если вы путешествуете в другой район и из другого места в поисках новой должности в вашей текущей профессии, вы можете вычесть стоимость поездки.Однако поездка должна быть связана, прежде всего, с поиском новой работы, чтобы командировочные расходы вычитались. Если поиск работы не является основной целью поездки, вы все равно можете вычесть некоторые дорожные расходы. Количество времени, потраченного на личную деятельность, по сравнению с количеством времени, потраченным на поиск работы, будет определять, будет ли поездка в первую очередь личной или поездкой в ​​поисках работы.

Расходы на поиск работы

Укажите расходы на поиск работы как прочие вычеты в Приложении A, Детализированные вычеты.Вы можете вычесть общие прочие вычеты, которые составляют более 2 процентов от вашего скорректированного валового дохода.

Комиссия за возобновление работы

Вы можете потребовать вычет расходов, понесенных на подготовку и рассылку копий резюме потенциальным работодателям.

Налоговый кредит на премию, связанный с поиском работы

Если вы получили авансовый платеж по налоговому кредиту на премию (который предоставляет финансовую помощь, чтобы помочь вам оплатить медицинское страхование, которое вы покупаете через Рынок медицинского страхования), убедитесь, что вы сообщаете об изменениях в вашей жизни на своем Рынке медицинского страхования.Эти изменения включают переезд в другой штат, а также ваш доход или размер семьи.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Удержание рабочих мест, удержание из налоговой декларации в 2020 году

Работа сотрудника
Удержание налога

Одним из результатов Закона о сокращении налогов и рабочих мест стала отмена вычета за невозмещенные расходы сотрудников на ведение бизнеса до 2026 года в налоговых декларациях.Это означает, что сотрудники больше не могут уменьшать свой налогооблагаемый доход, вычитая коммерческие расходы сотрудников (как указано ниже) или расходы на поиск работы. В целом, большинство налогоплательщиков могло бы действительно лучше справиться с более высокими стандартными вычетами по сравнению с предыдущими налоговыми вычетами на расходы сотрудников.

Удержания для требования в качестве работника

Как указывалось ранее, многие налоговые вычеты были отменены или заменены увеличенным стандартным вычетом. Эта сумма была значительно увеличена, чтобы налогоплательщикам было легче требовать вычетов и уменьшать налогооблагаемый доход.При этом требования к детализированным вычетам изменились. В целом, может быть непросто решить, какой метод вычета лучше всего подходит для вас: постатейный или стандартный. Однако, когда вы готовите свои налоги на 2020 год с помощью eFile.com, нет необходимости запоминать эти изменения. Приложение eFile выберет метод вычета , который принесет вам наибольшую пользу. Тем не менее, вы все равно можете выбрать в налоговом приложении eFile, какой метод вы предпочитаете. Кроме того, налоговое приложение выберет налоговые льготы, на которые вы можете иметь право при составлении налоговой декларации в eFile.com

Расходы на сотрудников, не подлежащие вычету

В настоящее время следующие вычеты, связанные с сотрудниками или должностными обязанностями , НЕ МОГУТ применяться к вашей налоговой декларации за 2020 год, но они должны вернуться, начиная с 2026 года. Имейте в виду, что если какие-либо из этих расходов возникают во время вашей работы, вы можете спросить своего работодателя, можете ли вы получить от него возмещение этих сборов:

• Плата за аттестацию в случае потери в связи с несчастным случаем или благотворительный взнос
• Убытки от несчастных случаев и краж имущества, использованного при выполнении услуг в качестве наемного работника — информация о несчастных случаях, катастрофах и кражах
• Служба делопроизводства и аренда офиса при обслуживании инвестиций
• Комиссия за обслуживание кредитной или дебетовой карты
• Амортизация домашних компьютеров, использованных для инвестиций
• Избыточные вычеты (включая административные расходы), разрешенные бенефициару при прекращении наследства или траста
• Комиссии по сбору процентов и дивидендов
• Расходы на хобби, но обычно не более доходов от хобби
• Прочие косвенные вычеты из сквозных организаций
• Инвестиционные комиссии и расходы
• Судебные издержки, связанные с получением или сбором налогооблагаемого дохода или получением налоговой консультации
• Убыток по вкладам в неплатежеспособном или обанкротившемся финансовом учреждении
• Убыток по традиционным IRA или Roth IRA, когда все суммы были распределены вам
• Выплаты доходов
• Выплаты пособий по социальному обеспечению
• Аренда сейфов, кроме хранения ювелирных изделий и других личных вещей
• Плата за услуги по планам реинвестирования дивидендов
• Гонорары Доверительного управляющего для вашей IRA, если выставлен отдельный счет и оплачен

Вышеуказанное должно использоваться для получения валового дохода, управления имуществом для получения указанного дохода и / или для определения возврата налога.

Кроме того, ниже приведены связанные с работой расходы, которые в прошлые годы составляли , не вычитаемые из налогооблагаемой базы , и останутся невычитаемыми в размере в 2020 году:

Коммунальные расходы: Вы не можете вычесть коммутирующие расходы на транспорт между вашим домом и вашим постоянным местом работы. Если вы везете инструменты, инструменты или другие предметы в машине на работу и с работы, вы можете вычесть только дополнительные расходы на транспортировку этих предметов, например аренду трейлера для их перевозки.Самостоятельно занятые лица могут иметь возможность вычесть мили, если они путешествуют по работе.

Затраты на лоббирование: Затраты на лоббирование не могут быть вычтены.

Если организация освобождена от налогов и часть взносов или других сумм, которые вы платите организации, используется для оплаты не подлежащих вычету расходов на лоббирование, вы не можете вычесть эту часть. Вот исключения из этого:

• Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы на лоббирование ведения вашей торговли или бизнеса.
• Расходы на попытки повлиять на законодательство любого местного совета или аналогичного руководящего органа, такого как правительство индейского племени, могут быть вычтены.
• Как правило, вы можете вычесть расходы на торговлю или лоббирование от имени другого лица, если вы профессиональный лоббист. Платежи другого лица вам за лоббистскую деятельность не могут быть вычтены.

Расходы на еду: Вы не можете вычесть стоимость обедов с коллегами или при допозднах на работу, кроме случаев, когда вы путешествуете по делам вне дома.

Сборы за профессиональную аккредитацию: Стоимость профессиональных сборов за аккредитацию, таких как следующие, не может быть вычтена:

• Плата за бухгалтерское свидетельство уплачена в связи с практикой ведения бухгалтерского учета.
• Стоимость экзамена на адвоката и непредвиденные расходы.
• Стоимость лицензий на медицинские и стоматологические услуги.

Не облагаемый налогом доход, расходы по получению или сбору: Если у вас есть расходы на получение не облагаемого налогом дохода, вы не можете вычесть причитающиеся проценты по долгу, используемому для приобретения или продолжения покупки не облагаемых налогом ценных бумаг.Если вы не можете определить, какие расходы были использованы для получения налогооблагаемого и не облагаемого налогом дохода, вам необходимо разделить их на сумму каждого вида дохода, чтобы определить сумму, которую вы можете вычесть.

Расходы, не подлежащие вычету: Если ваш работодатель предоставляет вам что-либо из следующего, это обычно считается налогооблагаемым доходом. Кроме того, эти расходы не подлежат вычету :

• Транспортные расходы
• Расходы на курорт или членские взносы
• Взносы на политические цели
• Расходы на кампанию
• Брокерское вознаграждение
• Питание во время работы допоздна
• Обед с коллегами (кроме путешествий)
• Стоимость профессиональной аккредитации
• Профессиональная репутация, затраты на улучшение
• Клубные взносы
• Взносы по страхованию жизни
• Взносы по личному страхованию инвалидности
• Погребение и поминальные расходы
• Гонорары личных юридических лиц
• Штрафы, например штрафы за парковку и превышение скорости
• Проценты по автокредиту
• Капитальные затраты
• Комиссия за оформление чеков / личный текущий счет
• Ремонт дома, страхование и охрана
• Сборы за лицензии, например на брак
• Утерянные или утерянные наличные деньги или имущество
• Взносы в фонд помощи
• Жилые телефонные линии
• Наручные часы (даже при необходимости по работе)
• Взносы в фонд добровольного пособия по безработице
• Потерянный отпуск или невыплата заработной платы
• Расходы по получению и взысканию не облагаемого налогом дохода
• Расходы на участие в общем собрании акционеров

Ознакомьтесь с налоговыми вычетами сотрудников, которые вы можете потребовать при определенных обстоятельствах.Вместо того, чтобы беспокоиться о том, какие вычеты вы можете требовать, подготовьте свои налоги на eFile.com и позвольте налоговому приложению помочь вам сохранить больше ваших с трудом заработанных денег.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Как заявить о рабочих расходах по налогам на 2021 год

Стивен Зейглер / Getty Images

Пандемия превратила многих корпоративных сотрудников в удаленных сотрудников.Людям приходилось ориентироваться на работе из дома — и связанных с этим расходах, если рабочее место еще не было настроено. На данный момент самый известный налоговый вычет, связанный с трудоустройством, — на расходы на домашний офис — предназначен для тех, кто одновременно работает не по найму и имеет специальное домашнее пространство для работы.

Подробнее: Срок подачи налоговой декларации 2021: Как оценить возмещение, потребовать стимулирующие деньги и многое другое

«Мы знаем, что из-за коронавируса число людей, работающих на дому, увеличилось», — Лиза Грин- Льюис, бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax сказал в прошлом году.«В целом, только те, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью, могут брать вычеты на расходы, связанные с работой на дому».

Тем не менее, существует несколько других расходов, связанных с работой, которые как корпоративные служащие, так и самозанятые могут иметь право требовать в счет своих налогов. И стоит отметить, что налоговое законодательство меняется из года в год — и вполне возможно, что IRS представит множество новых налоговых вычетов, связанных с COVID-19 и его влиянием на удаленную работу, где-то между настоящим моментом и апрелем следующего года.

А пока вот список рабочих расходов и удержаний, на которые вы можете претендовать.

Подробнее: Налоговое мошенничество может быть нацелено на вас после того, как вы подали налоговую декларацию. Что нужно знать и что делать

Как заявить о рабочих расходах по налогам: Выберите вычет

Перед тем, как вы начнете просматривать каждую строку каждой квитанции, вы можете избавить себя от хлопот и выяснить, что вы возьмете: стандартный вычет или детализированный вычет.

Стандартный вычет: Стандартный вычет — это всеобъемлющая фиксированная ставка, без вопросов. В 2020 налоговом году фиксированная ставка составляет 12 400 долларов США для заявителей, подающих один или состоящих в браке, отдельно. Ставка составляет 24 800 долларов за совместную регистрацию в браке. Выбирать этот путь намного проще, чем составлять списки.

Сейчас играет:
Смотри:

Ответы на ваши налоговые вопросы за 3 минуты

3:26

Постатейный вычет: Если вы хотите заявить о рабочих расходах, медицинских выплатах, благотворительных взносах или других расходах, вы будете использовать детализированный вычет.Это требует больше времени, чем стандартизированный вычет, и вам понадобится подтверждение расходов, которые вы хотите вычесть.

Если вы собираетесь подавать претензию и детализировать свои рабочие расходы, вам необходимо заполнить Приложение А формы 1040. У вас должно быть достаточно доказательств для каждого детализированного расхода, что означает отслеживание квитанций. Если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, избавьте себя от хлопот и возьмите фиксированную ставку.

Общие налоговые вычеты для требования

Прежде чем вы начнете складывать все позиции, убедитесь, что вы знаете, что покрывается, а что нет.Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов для людей, работающих на дому.

1. Вычет из домашнего офиса

Грин-Льюис говорит, что, хотя вычет из домашнего офиса может быть самым большим вычетом для самозанятых людей, многие не решаются его брать. Наиболее важным требованием является то, чтобы место было зарезервировано и полностью посвящено вашей работе.

Подробнее: Почему вы не можете претендовать на налоговый вычет из домашнего офиса — даже после года работы из дома

«Можно ли вычесть домашний офис, если вы работаете за кухонным столом?» она говорит.»К сожалению, нет. Вы должны не только работать не по найму, но и иметь в доме специальное пространство, которое связано исключительно с вашим бизнесом. Вы не можете вычесть пространство за кухонным столом, если ваша семья также обедает там. . »

Если у вас есть специальное рабочее место дома, вы можете использовать обычный метод IRS или упрощенный вариант, хотя вы не можете использовать их комбинацию в течение одного налогового года. Некоторые вещи, которые имеют право на вычеты из домашнего офиса:

• Страхование: Вы можете вычесть процентную долю от страховки вашего дома, которая покрывает служебные помещения в вашем доме.

• Коммунальные услуги: Расходы на коммунальные услуги, такие как электричество и газ, могут быть вычтены, но только в процентах, используемых в вашем домашнем офисе.

• Амортизация: Если вы владеете своим домом, вы можете вычесть стоимость износа из части, используемой исключительно для бизнеса.

Все эти расчеты основаны на процентной доле вашего дома, которую вы используете для бизнеса. Чтобы найти процентное соотношение, сравните размер пространства, которое вы используете для бизнеса, с размером всего вашего дома, а затем примените этот процент к конкретным расходам.Например, если ваш дом имеет общую площадь 1800 квадратных футов, а ваш домашний офис имеет площадь 300 квадратных футов, вычеты из домашнего офиса могут применяться по ставке 16%.

Грин-Льюис говорит, что если вы выберете упрощенный вариант, вы можете вычесть 5 долларов за квадратный фут, до 300 квадратных футов или всего 1500 долларов. Это может быть альтернативой расчету различных индивидуальных домашних расходов.

2. Поездки

Регулярные поездки из дома на работу считаются личными расходами, не подлежащими вычету.Однако, если вам нужно добираться между несколькими пунктами назначения или ездить по работе, некоторые из этих расходов могут быть вычтены. Авиабилеты, гостиничные номера, аренда автомобилей, питание и советы по обслуживанию — все это считается дорожными расходами. Если для поездки требуется паспорт, вы также можете потребовать его.

В прошлом пробег, начисляемый во время вождения собственного автомобиля в командировке, был расходом, который вы могли требовать в счет налогов, но Закон о сокращении налогов и рабочих местах устранил это для сотрудников. Однако самозанятые и владельцы бизнеса по-прежнему имеют право на этот вычет.

Подробнее: Лучшее налоговое программное обеспечение на 2020 год: сравнение TurboTax, H&R Block, Jackson Hewitt и другие

3. Рабочая форма

Если вам нужно купить одежду, которую вы носите только для работы, вы можете списать ее стоимость . Вы также можете потребовать возмещения расходов на химчистку или стирку рабочей одежды. Вычет не может превышать 2% от вашего скорректированного валового дохода.

4. Непрерывное образование и сертификаты

В некоторых областях вы можете требовать оплату зачисления на любые необходимые курсы повышения квалификации, классы или сертификаты.Вы также можете вычесть взносы и сборы профессиональной организации — если организация не является политической. А если вы юрист, вы можете вычесть стоимость членства в адвокатуре штата или любой другой подобной организации.

Если вы учитель, вычет учителя на образование позволяет вам потребовать до 250 долларов из собственных средств, связанных с учебными принадлежностями. И Грин-Льюис говорит, что если вы и ваш партнер оба учителя, вы оба можете претендовать на вычет.

Подробнее: Правда об уплате налогов с чеков по безработице

5.Расходные материалы

Если у вас есть собственный бизнес, вы можете вычесть стоимость некоторых расходных материалов. И порог удержания щедрый.

«Самостоятельные предприниматели могут вычесть до 1 020 000 долларов США за соответствующее оборудование для бизнеса, такое как компьютеры, принтеры и офисная мебель», — говорит Грин-Льюис.

Если вы подписались только на один информационный бюллетень CNET, то это он. Получите лучшие подборки редакторов из самых интересных обзоров, новостей и видео за день.

примеров налоговых вычетов за работу сотрудников | Малый бизнес

Налоговые вычеты распространяются не только на самозанятых лиц и работодателей. Сотрудники также могут вычесть квалифицированные расходы, чтобы уменьшить общую налоговую ответственность. Например, многие сотрудники владельцев малого бизнеса оплачивают из своего кармана определенные деловые расходы и в результате имеют право на налоговые вычеты.Невозмещенные расходы, такие как расходы на домашний офис, поездки и развлечения, а также питание и униформа, полностью не облагаются налогом. Хотя приведенные здесь примеры относятся к федеральным налоговым вычетам, налоговые кодексы отдельных штатов могут допускать дополнительные вычеты.

Деловые расходы

Как сотрудник, вы можете вычесть различные деловые расходы, которые не были возмещены вашим работодателем. Стоимость оборудования и расходных материалов — это примеры коммерческих расходов. Например, если вы покупаете компьютер и принтер исключительно для бизнеса, вы можете вычесть часть стоимости.Кроме того, если часть вашего дома используется для деловых целей, IRS разрешает вычет из домашнего офиса, если такое использование требуется в качестве условия трудоустройства.

Одежда

Если вы платите из своего кармана за униформу, эта стоимость может быть вычтена из вашей налоговой декларации. Стоимость одежды, обуви и защитного снаряжения может быть вычтена, а также средств защиты, таких как очки и перчатки. Расходы на химчистку и равномерное обслуживание также подлежат вычету.

Поездки

Сотрудник может вычесть расходы на поездку, находясь вне дома в деловых целях.Командировочные расходы включают в себя питание, чаевые и проживание в гостинице. Если вы едете на временное место работы, например, для обязательного обучения или конференции, пробег может быть списан. Расходы на пробег также могут быть вычтены, если вы регулярно используете свой личный автомобиль в деловых целях.

Поиск работы

Деятельность по поиску работы не подлежит налогообложению. Например, если вы платите профессиональному рекрутеру или услуги по подготовке резюме, эти сборы не облагаются налогом.Транспортные расходы на собеседование и обратно также учитываются. Если при поиске работы вы в одночасье выезжаете за пределы вашего города или штата, эти командировочные расходы также учитываются.

Ссылки

Биография писателя

Шерри Скотт — внештатный писатель из Лас-Вегаса, статьи которого публикуются на различных веб-сайтах. Она изучала политологию в Университете штата Аризона, и ее образование вдохновило ее на то, чтобы писать честно и стремиться к точности во всем, что она делает.

Удержание домашнего офиса | Внутренняя налоговая служба

Если вы используете часть дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях.Вычет домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов и применяется ко всем типам домов.

Упрощенный вариант

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2013 г. или после этой даты (подана в 2014 г.), теперь у вас есть упрощенный вариант расчета вычета из домашнего офиса (Процедура налоговых поступлений 2013-13, 15 января 2013 г.). Стандартный метод имеет некоторые требования к расчету, распределению и обоснованию, которые являются сложными и обременительными для владельцев малого бизнеса.

Этот новый упрощенный вариант может значительно снизить бремя учета, позволяя квалифицированному налогоплательщику умножать установленную ставку на допустимую площадь офиса вместо определения фактических расходов.

Обычный метод

Налогоплательщики, использующие обычный метод (требуется для налоговых лет 2012 и ранее) вместо факультативного метода, должны определить фактические расходы своего головного офиса. Эти расходы могут включать проценты по ипотеке, страховку, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию.

Как правило, при использовании обычного метода вычеты для домашнего офиса основываются на процентной доле вашего дома, предназначенной для использования в бизнесе. Итак, если вы используете целую комнату или часть комнаты для ведения бизнеса, вам необходимо выяснить, какой процент вашего дома отведен под вашу бизнес-деятельность.

Требования к вычету из домашнего офиса

Независимо от выбранного метода, существует два основных требования к вашему дому, чтобы вычитаться из суммы вычета:

1. Регулярное и исключительное использование.
2. Основное место вашего бизнеса.

Обычное и исключительное использование.

Вы должны регулярно использовать часть своего дома исключительно для ведения бизнеса. Например, если вы используете дополнительную комнату для ведения бизнеса, вы можете вычесть вычет из домашнего офиса за эту дополнительную комнату.

Основное место вашего бизнеса.

Вы должны показать, что используете дом в качестве основного места работы. Если вы ведете бизнес за пределами дома, но при этом регулярно и регулярно используете свой дом для ведения бизнеса, вы можете иметь право на вычет из домашнего офиса.

Например, если у вас есть личные встречи с пациентами, клиентами или покупателями у вас дома в ходе обычной работы, даже если вы также ведете бизнес в другом месте, вы можете вычесть свои расходы в части своих расходов. дом используется исключительно и регулярно для бизнеса.

Вы можете вычесть расходы на отдельное отдельно стоящее строение, такое как студия, гараж или сарай, если вы используете его исключительно и регулярно для своего бизнеса. Структура не обязательно должна быть вашим основным местом работы или единственным местом, где вы встречаетесь с пациентами, клиентами или покупателями.

Как правило, вычеты для домашнего офиса основываются на процентной доле вашего дома, предназначенной для использования в бизнесе. Итак, если вы используете целую комнату или часть комнаты для ведения бизнеса, вам необходимо выяснить, какой процент вашего дома отведен под вашу бизнес-деятельность.

Если использование домашнего офиса просто уместно и полезно, вы не можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях.

Полное объяснение налоговых вычетов для домашнего офиса см. В Публикации 587 «Использование дома в коммерческих целях».В этой публикации вы найдете:

• Требования к квалификации для вычета расходов (включая особые правила хранения товарно-материальных запасов или образцов продукции).
• Виды расходов, которые вы можете вычесть.
• Как рассчитать вычет (включая амортизацию вашего дома).
• Особые правила для детских садов.
• Налоговые последствия продажи дома, который частично использовался для ведения бизнеса.
• Записи, которые вы должны хранить.
• Куда вычесть ваши расходы (включая форму 8829 «Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях», которая требуется, если вы работаете не по найму и требуете этот вычет обычным способом).

Правила публикации распространяются на физических лиц.

Удержания из заработной платы

Вычеты из заработной платы уполномоченных сотрудников

Есть ряд ситуаций, в которых работодатель мог подумать о сокращении заработной платы сотрудника, но есть юридические складки, когда дело доходит до удержаний сотрудников, которые должны понимать все работодатели.

Например, работодатель не может снизить заработную плату работника, не имеющего права на освобождение, чтобы заставить его заплатить сумму, потерянную владельцем в результате кражи, если это приведет к снижению заработной платы работника ниже требуемой минимальной заработной платы или сверхурочной работы.В отношении освобожденных от налогообложения сотрудников Министерство труда США постановило, что удержания из заработной платы для оплаты нехватки денежных средств или стоимости утерянного или поврежденного оборудования «нарушат требования к базовому окладу».

Примечание: нижеследующее предназначено только для информационных целей и не должно рассматриваться как юридическая консультация. Вам следует проконсультироваться с адвокатом, прежде чем предпринимать какие-либо действия на основании приведенной ниже информации.

Когда работодатели могут производить удержания из заработной платы

Единственный способ, которым работодатель может взять деньги из заработной платы работника, — это:

Если сотрудник специально санкционировал план удержаний. Например, сотрудник может согласиться на взносы в «цветочный фонд» для оплаты цветов на похороны, для United Way или других благотворительных организаций. Сотрудник должен подтвердить это письменно. Сотрудники также должны согласиться выплачивать удержания в счет взносов на выплату пособий.Исключение из этого правила — если сотрудник делает вычет на предметы, необходимые для бизнеса, например, на униформу.

Для удержания подоходного налога. Каждый сотрудник должен заполнить форму W-4 при приеме на работу, указав размер удерживаемых федеральных налогов.Во всех штатах, где работает сотрудник, в котором действует подоходный налог, он также должен заполнить форму удержания. Форма удержания позволяет работодателю удерживать (особую форму удержания) из заработной платы работника. Сотрудник может указать сумму удержания, заполнив форму W-4.

По контракту. В профсоюзном контракте, например, из заработной платы работника может вычитаться профсоюзный взнос в зависимости от контракта и законов штата. Сотрудник может иметь индивидуальный трудовой договор, который разрешает определенные специальные вычеты.Кредиты работодателя сотрудникам также могут быть вычтены.

В суде. Суд может потребовать от вас взыскания заработной платы сотрудников для выплаты алиментов, невыплаты долгов или других целей. Сотрудник не обязан давать согласие на это удержание.

Вычеты по запросу сотрудников. Это можно сделать в любое время. Примером может быть ссуда, предоставленная работодателем сотруднику (должен быть подписан кредитный договор), которую работник выплачивает с удержаниями из заработной платы.Другие отчисления, запрашиваемые сотрудником, например, в United Way, сберегательные облигации США или профсоюзные взносы, также должны иметь подписанное соглашение в личном деле сотрудника.

В файле заработной платы сотрудника должна быть письменная запись, подтверждающая согласие сотрудника производить удержания и удержания. Единственное исключение — налоги FICA (Social Security / Medicare). Удержание федерального подоходного налога осуществляется на основании указаний сотрудника в форме W-4.

Какие удержания не допускаются

Работодатели не могут вычитать из заработной платы сотрудников ни при каких обстоятельствах:

• Налоги на занятость, которые должны уплачиваться работодателями, например, федеральный налог по безработице (FUTA) или налог штата по безработице.
• Стоимость привязки работника.
• Плата за обслуживание или сборы за украшения (хотя это может быть разрешено законодательством штата).

Работодателям не разрешается требовать от работников оплаты или возмещения работодателю любых статей, которые рассматриваются в первую очередь для выгоды или удобства работодателя. Например, если работодатель хочет, чтобы сотрудники носили униформу, это приносит пользу работодателю, а не сотрудникам.

Некоторые удержания без явного согласия сотрудника ограничены или ограничены, в том числе:

• Утерянные или поврежденные инструменты
• Нехватка наличных денег (как в денежном ящике)
• Медицинский осмотр по требованию работодателя
• Униформа или одежда для уборки, если требуется
• Причитающиеся проценты по ссуде, предоставленной работодателем работнику.

Отчисления освобожденным работникам

Освобожденные сотрудники — это те, кто освобожден от сверхурочной работы (работникам, не освобожденным от уплаты налога, может быть оплачена сверхурочная работа). Уменьшение заранее установленной заработной платы освобожденного работника обычно приводит к потере освобождения. Кроме того, если заработная плата сотрудника упадет ниже 684 долларов в неделю, вам может потребоваться оплатить сверхурочную работу этому сотруднику.

Работодателям обычно не разрешается брать несанкционированные вычеты из заработной платы освобожденных от налогообложения сотрудников.Некоторые вычеты для сотрудников, не освобожденных от уплаты налогов, ограничены или ограничены:

• Вынужденные удержания не могут привести к тому, что работнику будут платить меньше, чем федеральная минимальная заработная плата или минимальная заработная плата штата, в зависимости от того, какая из них выше.
• И вычеты не могут производиться за неделю, когда сотрудник отработал сверхурочно.

Налоги на заработную плату

Единственное исключение из требования о разрешении конкретного сотрудника — это налоги FICA: налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Доля работника может быть вычтена из заработной платы работника без особого согласия, поскольку эти удержания требуются федеральным законом.Эта надбавка применяется к новому дополнительному налогу на Medicare, который удерживается с сотрудников с более высокими доходами, когда они достигают определенного уровня оплаты.

Если работодатель хочет сократить зарплату сотруднику

Работодатели должны знать, что сотрудники имеют право связаться с государственным департаментом занятости или государственным советом по труду, если их зарплата сокращается без согласия (за исключением случаев, указанных выше). Как работодатель, вы не хотите, чтобы государственный департамент труда вмешивался в ваш бизнес в ответ на жалобы сотрудников.Они проведут полную проверку и могут обнаружить другие нарушения трудового законодательства.