Отчисления от заработной платы: Что-то пошло не так

Форма справки о заработной плате —

ОБОРОТНАЯ СТОРНА:

Инструкция по заполнению справки

Статья 12 Федерального закона РФ от 24.07.1998г. №125-ФЗ «Об обязательном
социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний» Размер ежемесячной страховой выплаты.

При расчете размера утраченного застрахованным в результате наступления
страхового случая заработка учитываются выплаты и иные вознаграждения,
начисленные в пользу физических лиц по гражданско-правовому договору, предметом
которого являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договору авторского
заказа, в соответствии с которыми заказчик обязан уплачивать страховщику
страховые взносы.

Все виды заработка учитываются в суммах, начисленных до удержания налогов,
уплаты сборов и других обязательных платежей.

     Заработок застрахованного учитывается за 12
месяцев (или менее 12 месяцев – с момента заключения трудового договора до
наступления страхового случая) полностью отработанных месяцев, предшествовавших
месяцу, в котором с ним:

     1. произошел несчастный случай на производстве,
установлен диагноз профессионального заболевания;

     2. установлена степень утраты его профессиональной
трудоспособности;

     3. при профессиональном заболевании — до увольнения
с работы, повлекшей такое заболевание;

     4. за период после устойчивого повышения заработной
платы.

 Среднемесячный заработок застрахованного исчисляется с учетом премий,
начисленных в расчетном периоде, при этом премии и вознаграждения, начисленные
в расчетном периоде, учитываются в следующем порядке:

 — За период работы, превышающий один месяц – не более одной выплаты
за одни и те же показатели в размере месячной части за каждый месяц расчетного
периода;   

 — Вознаграждения по итогам работы за год (полугодие, квартал),
единовременное вознаграждение за выслугу лет (стаж работы), начисленные за
предшествующий календарный год (полугодие, квартал), учитываются в размере 1/12
(1/6, 1/3) за каждый месяц расчетного периода. Соответствующие данные
отражаются в справке.

 Периоды очередного отпуска входят в расчетный период, суммы
отпускных включаются в расчет.

     Периоды временной нетрудоспособности, отпусков
без сохранения заработной платы, отпуска по беременности и родам исключаются из
расчета (в справке показываются) и заменяются предшествующими полностью
проработанными месяцами.

Скажи НЕТ «серой» зарплате

Заработная плата для соискателей служит важным критерием при выборе рабочего места, а для работодателей является самой расходной частью бюджета предприятия. Помимо 13% НДФЛ, удерживаемых с работника, со стороны работодателя идут значительные выплаты во внебюджетные фонды. Практически каждый третий руководитель в стране применяет разные схемы «оптимизации», чтобы уменьшить налоговое бремя и чаще всего эти схемы носят незаконный характер.

«Серые» заработные платы служат усредненным вариантом между легальными расчетами и деньгами в конверте. «Серый» цвет приписывают таким выплатам, которые состоят из двух частей. Первая – наименьшая проводится по всем документам, чаще всего указана в трудовом договоре, с неё идут все отчисления, вторая самая значительная выдается наличными на руки.

Преимущество подобных выплат для сотрудников одно — их размер. Обычно молчаливое согласие на использование практики двойных стандартов окупается круглой суммой денег, получаемых в конверте. Работодателям удается сэкономить на налоговых выплатах. Однако применение подобных механизмов, несмотря на их распространенность и долговечность, сопряжено с постоянными рисками.

Недостатки получения «серых» заработных плат для работников:

— при трудовых спорах, конфликтных ситуациях, финансовых трудностях размер поощрений работодатель может значительно снизить размер заработной платы;

— минимальные отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации, которые впоследствии используются для назначения пенсии, поскольку учитываются исчисленные и уплаченные страховые взносы только с официальной заработной платы;

— при увольнении, отпуске, в том числе декретном, больничном расчетные деньги выдаются в соответствие с официальным заработком;

— претендуя на кредит, в документах будет указана только белая часть заработной платы.

Для руководителей и предпринимателей махинации с заработной платой чреваты проверками, если нарушения обнаружат, штрафами и даже уголовной ответственностью. Причем наказание по статье 199 УК РФ предусмотрено также для пособников (главного бухгалтера, кадровиков, ведущих учётную документацию), способствующих уклонению отуплаты налоговых выплат.

Конечно доказать факт «серых» заработных плат в суде зачастую не просто сложно, а невозможно, Ведь, получая стабильную и регулярную заработную плату, работник не задумывается, придется ли ему когда-нибудь доказывать, что часть суммы он получал неофициально. В суде устных показаний бывает недостаточно.

Помните, что каждый работающий гражданин имеет возможность отслеживать отчисления на будущую пенсию в режиме онлайн, используя электронный сервис на официальном сайте Пенсионного фонда «Личный кабинет гражданина» либо на Едином портале государственных услуг.

Кроме того, по требованию сотрудника работодатель обязан предоставлять информацию об уплаченных страховых взносах.

В настоящее время сообщить о фактах неформальной занятости (устройства на работу без оформления трудового договора), выплаты заработной платы «в конверте» вы можете, позвонив по «телефонам доверия», которые работают во всех территориальных органах Пенсионного фонда Российской Федерации Ямало-Ненецкого автономного округа http://www.pfrf.ru/branches/yanao/info/~gragzdanam/.

ОПУБЛИКОВАНО 30.12.2020 15:43ОБНОВЛЕНО 20.02.2021 16:04

Как правильно производится расчет налогов с заработной платы в размере 50 000 тенге?

Представляем Вам шаблонные образцы расчетов при облагаемом доходе работника, не превышающем 25 МРП (40 000, 50 000, 60 000 тенге):

ОПВ и социальные отчисления:

Представляем Вашему вниманию разъяснения, представленные Министерством труда и социальной защиты РК:

Согласно этим разъяснениям корректировка 90% не применяется при исчислении социальных отчислений и ОПВ. Будут внесены изменения в законодательство, которые будут действовать с 01.01.2019 года.

Следовательно, расчет социальных отчислений и ОПВ аналогичен порядку, как и в 2018 году:

ИПН у источника выплаты:

В соответствии с положениями п. 1 ст. 353 Налогового кодекса РК сумма облагаемого дохода работника в целях ИПН определяется в следующем порядке:

Ниже рассмотрим пример расчета ИПН при условии, что работнику применяется только налоговый вычет 1 МЗП и налоговый вычет ОПВ:

Социальный налог:

Расчет социального налога представлен для юридического лица, применяющего общеустановленный порядок налогообложения.

В соответствии с положениями пп. 1) и 3) п. 3 ст. 484 Налогового кодекса РК из объекта налогообложения исключаются:

— ОПВ в ЕНПФ в соответствии с законодательством РК;

— доходы, установленные в п. 1 ст. 341 Налогового кодекса РК, за исключением доходов, установленных в пп. 10) п. 1 ст. 341 Налогового кодекса РК, а также доходов, установленных в пп. 53) п. 1 ст. 341 Налогового кодекса РК в части доходов работников, являющихся гражданами РК.

Пример расчета социального налога:

Отчисления на ОСМС:

В соответствии с п. 4 ст. 29 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» доходами работников, в том числе государственных и гражданских служащих, принимаемыми для исчисления отчислений и взносов, являются доходы, начисленные работодателями, за исключением доходов, установленных п. 4 ст. 29 Закона РК «Об обязательном …

Учёт заработной платы в Германии

Налоговый отдел WINHELLER оказывает услуги аутсорсинга расчёта заработной платы

В Германии на работодателя возложено множество обязанностей. При этом одним из центральных обязательств является отчисление подоходных налогов сотрудников и их регистрация в органах социального страхования. Выполнение данных обязанностей определяет добросовестность работодателя как предпринимателя. Таким образом, своевременные отчисления налогов и подача документации в органы социального страхования играют важную роль в предпринимательской деятельности на немецком рынке. В связи с этим аутсорсинг бухгалтерии зачастую является целесообразным решением.

Налоговая практика WINHELLER с удовольствием предоставит Вам все виды бухгалтерских услуг и обеспечит профессиональное бухгалтерское обслуживание Вашего бизнеса в Германии. Налоговые консультанты и бухгалтеры нашей юридической фирмы имеют многолетний опыт бухгалтерского сопровождения малого, среднего и международного бизнеса.

Подоходный налог (Lohnsteuer)

Работодатель в Германии обязан удерживать подоходный налог (Lohnsteuer) из заработной платы работника и перечислять его в бюджет. При этом он сначала должен предоставить налоговую декларацию (Lohnsteuer-Anmeldung). Подача налоговой декларации и перечисления налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) осуществляются ежегодно, ежеквартально или ежемесячно, в зависимости от размера НДФЛ.

Иностранный работодатель, не имеющий места жительства, юридического адреса, представительства или представителя на территории Германии, от данного обязательства освобожден. В таком случае сотрудник сам перечисляет НДФЛ. 

Социальное страхование (Sozialversicherung)

В обязанности работодателя помимо у удержания НДФЛ входит также регистрация сотрудников в органах социального страхования. Страховые взносы работодатель и наёмный работник оплачивают пополам. В Германии социальное страхование включает в себя медицинское страхование (Krankenversicherung), долгосрочное страхование по уходу (Pflegeversicherung), пенсионное страхование (Rentenversicherung), страхование по безработице (Arbeitslosenversicherung) и страхование от несчастного случая (Unfallversicherung). 

Бухгалтерские услуги по расчёту заработной платы в Германии

Сотрудники бухгалтерского отдела адвокатского бюро WINHELLER оказывают следующие услуги по расчёту заработной платы:

• Расчёт заработной платы, подоходного налога и социальных отчислений по заработной плате
• Учёт заработной платы сотрудников предприятия
• Составление налоговой декларации подоходного налога работников (НДС)
• Регистрация сотрудников предприятия в органах социального страхования
• Предоставление документации в органы социального страхования и в финансовое ведомство 

Расчет заработной платы ИП — knopka.com

Как правильно рассчитать страховые взносы

Работодатель также обязан рассчитывать страховые взносы – порядок подробно описан в 34 главе Налогового кодекса. Например, в 2019 году пенсионные отчисления для большинства сотрудников составляли 22% от доходов. Медицинские взносы – 5,1% от оплаты, социальные – 2,9%. Если работник не является гражданином, ставка этих взносов – 1,8%. Однако законодательство постоянно меняется, поэтому важно отслеживать изменения в этой сфере.

Как и в случае с налоговыми выплатами, эти обязательные взносы следует делать вовремя. В данном случае – не позже 15 числа того месяца, который следует за отчетным периодом. Дополнительно работодатели делают взносы от несчастных случаев на производстве и заболеваний, которые могут достигать 8,5%. Однако на сумму этих выплат влияет множество факторов, главный из которых – наличие и степень рисков во время трудовой деятельности.

Для финансовых операций, расчета оплаты и проведения бюджетных платежей лучше нанять бухгалтера, поскольку все эти выплаты проводят для каждого сотрудника ИП и отдельно – по каждому виду взносов.

Как не допустить ошибок в расчетах

Ошибки со стороны ИП в начислении оплаты сотрудникам и внесении обязательных платежей чреваты санкциями со стороны контролирующих органов. В зависимости от того, в чем именно вы ошибетесь, может наступить административная или уголовная ответственность. Если какие-то обязательные платежи задерживаются, вам будут начислять пеню за каждый день просрочки. Если же работодатель сознательно уклоняется от налоговых выплат, это рассматривают как уголовное преступление.

Нельзя также забывать, что индивидуальные предприниматели обязаны подавать отчеты и платить страховые взносы до тех пор, пока их не снимут с учета. Соответственно, даже если вы фактически не работаете, но формально предприятие существует, важно вовремя подавать декларации.

Начисление оплаты сотрудникам – сложный процесс, вы можете ошибиться на любом из его этапов. Иногда предприниматели неосознанно допускают промахи на этапе сбора первичных документов, иногда забывают учесть больничные и отпуска. Одна из распространенных проблем – ошибки при расчете оплаты за год, определении средних показателей. Из-за этого неправильно высчитывают сумму тех же отпускных. Подобные недочеты чреваты искажением налоговой базы.

Чтобы избежать подобных нарушений, доверьте финансовые вопросы специалистам компании «Кнопка»! Вы можете проконсультироваться по поводу расчетов или заказать услугу онлайн, а также по телефонам, указанным на странице. Мы гарантируем точность и пунктуальность расчетов.

Обязательная схема пенсионных отчислений

Внесены изменения в Закон о пенсиях 2008 года, и теперь в соответствии с законом каждый работодатель в Великобритании должен подключать постоянных работников к пенсионной схеме и делать соответствующие взносы. Это называется «автоматическим включением».

Автоматическое включение в пенсионную схему относится ко всем работодателям, имеющим как минимум одного работника. Это относится не только к компаниям: если вы нанимаете кого-то, кто будет работать непосредственно на вас – к примеру, уборщицу, персонального помощника или няню, — вы таким образом становитесь работодателем и обязаны удостовериться, что все работники, к которым относятся данные правила, включены в пенсионную схему.

Если вы вычитаете подоходный налог и взносы в фонд государственного страхования из зарплаты лица, работающего на вас, то вы считаетесь его работодателем. Если вы наняли работника через агентство, и это агентство платит за него взносы в фонд государственного страхования, то оно является работодателем; в этом случае вам ничего не нужно делать.

Вам необходимо включить каждого работника в рабочую пенсионную схему, если он:

•    еще не включен в пенсионную схему

•    старше 22 лет, но еще не достиг государственного пенсионного возраста

•    зарабатывает свыше £10,000 в год

•    работает в Великобритании

Существуют подробные правила касательно работников с разной зарплатой и разными часами работы.

Однако, работодатель не обязан включать работника в рабочую пенсионную схему, если размер заработка работника составляет или меньше:

• 520 фунтов стерлингов в месяц
• 120 фунтов в неделю
• 480 фунтов стерлингов за 4 недели

Работодатель может отложить дату включения сотрудника в пенсионный план на срок до 3 месяцев. Об этом он обязан проинформировать сотрудника письменно.

При желании сотрудник может отказаться от участия в рабочей пенсионной схеме своего работодателя, в этом случае ни сотрудник, ни работодатель не будут производить пенсионных отчислений.

Существуют разные типы пенсионных схем на рабочем месте с разными льготами. Важно проконсультироваться с пенсионным провайдером и работодателем, чтобы понять, подходит ли вам данная схема и какие еще варианты у вас могут быть.

Как только схема начнет работать, работодатель должен будет делать в нее взносы от имени сотрудников и работодателя, в общем размере не менее 8%, из которых, 5% — из средств работника, и 3% — из средств работодателя. При этом взносы сотрудников освобождаются от уплаты подоходного налога, а взносы работодателя могут быть отнесены на расходы компании, таким образом, уменьшая размер корпоративного налога на прибыль.

Предусмотрены два основных варианта работы схемы: либо через одного из зарегистрированных пенсионных провайдеров, либо через государственную организацию NEST – National Employment Savings Trust. Если работодатель не зарегистрируется для участия в схеме, либо не будет делать взносов, он подвергнется штрафу со стороны регулирующей пенсионной организации. 

Большинство коммерческих пакетов компьютерных программ расчета зарплаты будут рассчитывать суммы обязательных пенсионных выплат исходя из заработной платы работника. Это позволит работодателю вычитать пенсионный вклад работника непосредственно из его зарплаты. Выплаты в пенсионную схему должны производиться не позднее 22 числа каждого месяца. 

Будем рады предоставить полный пакет услуг по регистрации вашей компании для участия в пенсионной схеме, по организации расчета заработной платы, удержания соответствующих налогов и предоставлению Payroll отчетности в налоговые органы.

Наши услуги

Мы предлагаем следующие услуги, предоставляемые квалифицированными специалистами нашей компании:

• Консультирование по общим и специальным налоговым вопросам;
• Налоговое планирование: общее и для отдельных операций;
• Получение индивидуального номера государственного страхования (NIN) и индивидуального номера налогоплательщика;
• Подготовка и подача ежегодных индивидуальных налоговых деклараций Self-assessment tax returns;
• Подготовка и подача отчетов для зарубежных владельцев недвижимости в UK;
• Создание британских и оффшорных компаний для приобретения коммерческой недвижимости; административные и бухгалтерские услуги для юридических лиц (корпоративных структур).

По всем вопросам, касающимся налогообложения, налогового планирования и вашего бизнеса в Великобритании, вы можете обращаться к специалистам Law Firm Limited по телефону +44 (0) 2079071460 или воспользуйтесь формой он-лайн запроса. 

наверх

На экране проверки/редактирования отчисления, в которых не указана сумма, рассчитанная с исходным расчетом, не пересчитывается при изменении предварительного налогового вычета.

Проблемы

Для расчета заработной платы в Microsoft Dynamics SL можно использовать следующий сценарий:

• Рассчитайте заработную плату для сотрудника, который включает в себя предварительный налоговый вычет, достаточно большой, чтобы не было ни одного федерального вычета.

• Откройте экран Рецензирование и редактирование (02,030) . Обратите внимание на то, что в течение одного или нескольких федеральных удержаний нет каких бы то ни было расчетных сумм.

• Изменение предварительно налогового сумма. Откройте вкладку «ОК», а затем нажмите кнопку OK, чтобы выполнить перерасчет для субъекта в системном сообщении 14106. Нажмите кнопку ОК, чтобы получить сообщение о завершении пересчета для системы 14107

• Обратите внимание на то, что федеральное удержание не было пересчитано.

Решение

Сведения об исправлении для Microsoft Dynamics SL

Поддерживается исправление, выпущенное корпорацией Майкрософт. Однако это исправление предназначено для устранения только проблемы, описанной в этой статье. Применяйте это исправление только для систем, в которых наблюдаются указанные выше проблемы. Это исправление может получать дополнительное тестирование. По этой причине корпорация Майкрософт рекомендует во всех случаях, когда проблема не представляет особой важности, дождаться следующего пакета обновления для Microsoft Dynamics SL, содержащего это исправление, как указано в разделе «состояние» этой статьи. Чтобы устранить эту проблему, щелкните ссылку «просмотреть и запросить исправления» в верхней части этой статьи, чтобы получить исправление. Примечание Если возникнут дополнительные проблемы или необходимо устранить неполадки, возможно, потребуется создать отдельный запрос на обслуживание. Для дополнительных вопросов и проблем, которые не могут быть неполными для данного исправления, действуют стандартные затраты на поддержку. Чтобы создать отдельный запрос на обслуживание, посетите веб-сайт корпорации Майкрософт по следующему адресу:

http://support.microsoft.com/contactus/?ws=support

Сведения о файлах

Английская версия данного исправления содержит атрибуты файлов (или более поздние версии), указанные в приведенной ниже таблице. Дата и время для этих файлов указаны в формате всемирного координированного времени (UTC). При просмотре сведений о файле они преобразуются в местное время. Чтобы узнать разницу между временем по ГРИНВИЧу и местным временем, используйте вкладку Часовой пояс в элементе » Дата и время » на панели управления. Накопительное обновление 1 для Microsoft Dynamics SL 2015 (CU1)

Сведения об установке

Установите это исправление, следуя инструкциям по установке, которые включены в пакет исправлений.

Предварительные условия

Сведения о предварительных требованиях для этого исправления можно найти в инструкции по установке, которые включены в пакет исправлений.

Требование перезагрузки

Если вам будет предложено, перезагрузите компьютер после установки исправления.

Сведения об удалении

Вы не можете удалить это исправление.

Статус

Корпорация Майкрософт подтверждает наличие этой проблемы в своих продуктах, которые перечислены в разделе «Применяется к».Эта проблема была обнаружена как номер выпуска 36544.  

Дополнительная информация

Дополнительные сведения о терминах, используемых при описании обновлений программного обеспечения, см. в следующей статье базы знаний Майкрософт:

824684 Стандартные термины, используемые при описании обновлений программных продуктов Майкрософт

удержаний из заработной платы | NC DOL

СПЕЦИАЛЬНОЕ РАЗРЕШЕНИЕ НА ВЫЧИСЛЕНИЕ:

В соответствии с N.C.G.S. §95-25.8, Удержание из заработной платы, работодатель может удерживать или отклонять любую часть заработной платы работника, когда:

• N.C.G.S. §95-25.8 (a) (1) — Работодатель обязан сделать это в соответствии с законодательством штата или федеральным законом. (Пример: подоходный налог, FICA и украшения, предписанные судом.)
• N.C.G.S. §95-25.8 (a) (2) — Сумма предлагаемого вычета известна и согласована заранее, и письменное разрешение: (a) подписано в день выплаты заработной платы, в которую будет произведен вычет, или до него, (b ) включает причину удержания и (c) указывает фактическую сумму в долларах или процент заработной платы, которая должна быть удержана.

Пример: Джон Смит принят на работу Any Company 1 ноября 2005 г. Джону выдается сотовый телефон стоимостью 150 долларов в первый день его работы, и он подписывает / датирует разрешение на вычет из заработной платы, в котором указано:

Я, Джон Смит, получил сотовый телефон стоимостью 150 долларов, который я мог использовать вместе с моей работой в Any Company. Я понимаю, что если я не верну телефон после увольнения с работы, из моей последней зарплаты вычтут 150 долларов.

______________________

Подпись Дата

Это разрешение на вычет действительно независимо от того, увольняется ли Джон Смит из компании после одного месяца или пяти лет работы. Разрешение соответствует всем требованиям, изложенным в действующих положениях о вычетах. Он подписывается перед вычетом, он включает причину вычета и конкретную сумму в долларах. Никакого дополнительного уведомления сотрудника до того, как будет произведен вычет, не требуется, и он не может отозвать разрешение, так как вычет делается в пользу работодателя.

Примечание: Сотрудник может отозвать свое письменное разрешение на конкретный вычет, если вычет делается в пользу сотрудника. Вычеты в пользу сотрудника включают, помимо прочего, сберегательные планы, плату за парковку, благотворительные взносы и униформу, которые НЕ требуются работодателем. Письменное разрешение на определенные удержания в пользу работодателя НЕ может быть отозвано работником. Вычеты в пользу работодателя включают, но не ограничиваются этим, использование оборудования работодателя, нехватку кассовых аппаратов, нехватку инвентаря и униформу, требуемую работодателем.

• Для удержания или отклонения части заработной платы текущего работника в связи с нехваткой денежных средств, недостачей товарно-материальных ценностей или потерей или повреждением собственности работодателя, работодатель может делать вычеты из заработной платы при уведомлении за семь дней в дополнение к соблюдению других положений о вычетах, включая требования письменного разрешения и ограничения на вычет минимальной заработной платы и / или рабочего времени и половину сверхурочной работы, поскольку эти статьи предназначены для работодателя. Если работник прекращает работу по какой-либо причине, вычет может быть произведен без учета уведомления за семь дней.

Пример: Салли Джонс начинает работать кассиром в розничном магазине 1 ноября 2005 года. В первый день работы Салли говорят, что если ее кассовый аппарат «не работает», то она подлежит вычетам из ей платят, чтобы возместить недостачу. Салли подписывает / датирует письменное разрешение, в котором указано:

Я, Салли Джонс, понимаю, что если мой кассовый ящик по какой-либо причине окажется «коротким», вычет из заработной платы для компенсации дефицита будет произведен из моей зарплаты за период, следующий за датой обнаружения нехватки.

__________________

Подпись Дата

1 декабря 2005 года в кассе Салли не хватает 50 долларов. 2 декабря 2005 г. розничная компания направляет Салли письменное уведомление, в котором говорится: «Согласно вашему подписанному разрешению от 1 ноября 2005 г. из вашей зарплаты от 15 декабря 2005 г. будет вычтено 50 долларов США, поскольку вы нехватка денежного ящика 1 декабря 2005 г. Вы имеете право отозвать свое письменное разрешение до 15 декабря 2005 г. » Письменное уведомление предоставляется по крайней мере за семь дней, и никакого дополнительного разрешения от Салли не требуется.

РАЗРЕШЕНИЕ НА ВЫЧИСЛЕНИЕ ОДЕЖДЫ:

• N.C.G.S. §95-25.8 (a) (3) — Если сумма предлагаемого вычета НЕ известна заранее, работодатель должен иметь письменное разрешение от работника, подписанное до дня выплаты жалованья, с которого должен быть произведен вычет, и в котором указано причина удержания. Перед фактическим вычетом работодатель должен предоставить работнику ПИСЬМЕННОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ о фактической сумме удержания, а работник должен быть письменно проинформирован о своем праве отозвать разрешение.Сотрудник должен сообщить работодателю в НАПИСИ, если он хочет отозвать свое письменное разрешение.

Пример. Любая компания выдает Джону Смиту портативный компьютер в первый день его работы. Компания хочет гарантировать, что Джон вернет компьютер после увольнения, но «стоимость» компьютера трудно предсказать, исходя из амортизации, технологических изменений и т. Д. Поэтому сумма предлагаемого вычета неизвестна, и в разрешении будет указано :

Я, Джон Смит, получил портативный компьютер от Any Company для использования в процессе моей работы.Я понимаю, что если я не верну ноутбук после отделения от компании, любая компания может вычесть стоимость ноутбука из моей последней зарплаты.

__________________

Подпись Дата

До вычета; тем не менее, любая компания должна предоставить Джону Смиту ПИСЬМЕННОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ, в котором говорится: «Согласно вашему подписанному разрешению от 1 ноября 2005 г. из вашей последней зарплаты будет вычтено 450 долларов, если вы не вернете принадлежащий компании портативный компьютер.Вы имеете право отозвать свое разрешение. Запрос на такой отзыв должен быть сделан в письменной форме в течение пяти дней с момента получения этого уведомления ». (* см. «Примечание по важным вопросам» № 1 ниже.) Письменное уведомление, данное Джону, не требует его подписи. Джон не может устно отозвать свое разрешение; это должно быть сделано в письменной форме.

ПРИМЕЧАНИЕ ПО ВАЖНЫМ ВОПРОСАМ:

Отчисления в пользу работодателя ограничены следующим образом: (a) в рабочие недели без сверхурочной работы заработная плата может быть снижена до минимального уровня заработной платы, но не может быть ниже минимальной заработной платы (в настоящее время 7 долларов США.25 в час), и (б) в течение сверхурочных рабочих недель заработная плата может быть снижена до минимального уровня оплаты труда в течение первых 40 часов; однако НИКАКИЕ вычеты не могут производиться из заработной платы за полный рабочий день и половины сверхурочной работы (исходя из обычной ставки заработной платы работника). Отчисления в пользу работника не ограничены.

Авансы заработной платы работнику или третьей стороне по запросу работника и основная сумма ссуд, предоставленных работодателем работнику, считаются «предоплатой» заработной платы, и возмещение этих сумм не является вычетом из заработной платы; поэтому письменное разрешение на возмещение НЕ требуется, и нет ограничений на сумму возмещения со стороны сотрудника.Однако, если работодатель взимает с сотрудника проценты или плату за ведение бухгалтерского учета, то необходимо получить подписанное разрешение от сотрудника до того, как может быть произведен вычет процентов или платы, а также минимальная заработная плата и / или время и половина сверхурочной оплаты. применяются ограничения. Ошибка добросовестного работодателя, которая приводит к переплате заработной платы работнику, также считается «предоплатой» заработной платы и может быть возмещена из последующей заработной платы без учета требований к вычету. Другими словами, работодатель вносит аванс в счет заработной платы, основная сумма ссуды работодателя и добросовестные ошибки переплаты работодателем НЕ требуют письменного разрешения от работника, чтобы работодатель мог вернуть эти «предоплаты», и НЕТ ограничение минимальной заработной платы и / или повременной и половинной сверхурочной оплаты.Примечание. Федеральный закон о заработной плате и часах не признает продвижение отпуска в качестве заработной платы; поэтому федеральный закон рассматривает компенсацию заблаговременного незаработанного отпуска как вычет из заработной платы в пользу работодателя.

Сотрудник должен получить ПИСЬМЕННОЕ извещение не менее чем за 24 часа до того, как уменьшение заработной платы или пособия вступит в силу. Старые правила не определяли «предварительное» уведомление. Требование предварительного уведомления также применяется к изменениям в формулах расчета комиссионных / премий и производственных стандартов, которые приводят к снижению заработной платы сотрудника.Как и в прошлом, повышение заработной платы может производиться задним числом.

Хотя Закон штата Северная Каролина о заработной плате и часах разрешает вычеты, о которых говорилось выше, при наличии надлежащего разрешения и уведомления, работодателю запрещается делать какие-либо вычеты в пользу работодателя из «гарантированной заработной платы» части заработной платы EXEMPT работника как в соответствии с положениями штата, так и на федеральном уровне. законы о заработной плате и часах для исполнительных (надзорных), административных или профессиональных сотрудников.

Исправлено в октябре 2017 г.

Для получения дополнительной информации о правах на рабочем месте, пожалуйста, свяжитесь с нашим бесплатным номером 1-800-NC-LABOR (800-625-2267).

5 Что нужно знать о удержаниях из заработной платы в Калифорнии

В соответствии с законодательством Калифорнии вся заработанная заработная плата является собственностью работника, поэтому работодатели могут делать вычеты из заработной платы сотрудников только при определенных обстоятельствах.

Неправильные удержания могут привести к искам о недоплате, что может привести к серьезным штрафам, включая штрафы за «время ожидания» за недоплату окончательной заработной платы, которая подлежит выплате по окончании трудовых отношений. Поэтому работодатели в Калифорнии должны убедиться, что они надлежащим образом документируют удержания из заработной платы и соблюдают Трудовой кодекс Калифорнии, постановления о заработной плате Комиссии по промышленному благосостоянию и прецедентное право.

Вот пять ключевых моментов, которые работодатели должны понимать при удержаниях из заработной платы в Калифорнии.

1. Разрешенные вычеты ограничены.

В соответствии с Трудовым кодексом Калифорнии работодатели могут делать вычеты из заработной платы сотрудников, если вычеты составляют:

• Требуются или «уполномочены» законом штата или федеральным законом.
• Четко уполномоченное сотрудником в письменной форме на покрытие страховых взносов, больничных или медицинских взносов.
• Считаются «другими удержаниями, не являющимися скидкой или вычетом» из согласованной или минимальной заработной платы.
• Сделано для покрытия взносов в план здравоохранения и социального обеспечения или пенсионного плана, прямо разрешенных коллективным договором или соглашением о заработной плате.

Короче говоря, трудовой кодекс разрешает удержания из заработной платы без согласия работника в отношении удержания налогов, дополнений или постановлений суда, а также взносов в пенсионные планы или планы медицинского страхования. Однако работодатели должны соблюдать как федеральные законы, так и законы штата, делая эти вычеты, особенно в отношении ограничений на вычитаемую сумму.Трудовой кодекс также разрешает письменные санкционированные удержания страховых взносов «или другие удержания». Но одного согласия сотрудника недостаточно, чтобы удовлетворить это освобождение. Характер вычета должен подпадать под категории закона.

2. Допускаются другие согласованные вычеты.

Существуют ограниченные полномочия в отношении «других удержаний», которые могут разрешить сотрудники. В 1944 году генеральный прокурор Калифорнии высказал мнение, что «другие вычеты» — это только те, которые приносят пользу работнику, и суды Калифорнии приняли эту точку зрения.

Если сотрудник разрешает удержания из зарплаты для покупки личных вещей, таких как еда и напитки, в кафетерии для сотрудников, это может быть вычетом в пользу сотрудника. Точно так же вычеты за участие сотрудников в плане покупки акций, вероятно, допустимы по той же причине.

[Набор инструментов только для членов SHRM : Соблюдение Калифорнийского законодательства о заработной плате и продолжительности рабочего времени ]

Однако, если работодатель взимает с сотрудника произвольную плату за продукт или услугу, такая плата может считаться незаконное понижение заработной платы.Например, если работодатель взимает плату за питание или проживание на месте независимо от того, пользуется ли работник удобствами, такие сборы могут не производиться в пользу работника.

3. Работодатели должны нести ответственность за ошибки сотрудников.

Закон штата Калифорния не позволяет работодателям делать вычеты из заработной платы сотрудников за убытки из-за обычной халатности сотрудника. Например, было бы незаконным вычитать стоимость из заработной платы, если сотрудник по неосторожности оставил свой портативный компьютер компании в поезде или если повар по неосторожности сжег ребро.Работодатель может наложить дисциплинарные взыскания за халатность, но должен возместить стоимость ущерба, нанесенного его имуществу.

Точно так же работодатели не могут делать сотрудников «страховщиком» деловых потерь. Например, работодатель не может вычитать из комиссионных продавца какие-либо неустановленные доходы от продаж, которые не относятся непосредственно к конкретному продавцу. Точно так же работодатель не может вычесть из премии стоимость сокращения запасов из-за кражи.

А как насчет безрассудных, преднамеренных проступков сотрудника? Государственные приказы о заработной плате позволяют работодателям привлекать сотрудников к ответственности за «недостачу, поломку или убытки, [которые] вызваны нечестным или умышленным действием или грубой халатностью сотрудника.»Однако работодатели не могут вычитать связанные с этим убытки из заработной платы сотрудников. Работодатели должны предъявлять такие претензии в суде или арбитражном суде. Кроме того, работодатели должны учитывать, что им придется доказать, что убытки явились результатом нечестности, умышленности или грубой небрежности сотрудника. в Департамент производственных отношений Калифорнии.

Работодатели, которые поставляют униформу и оборудование сотрудникам, не должны делать вычетов из окончательной заработной платы сотрудников в отношении стоимости невозвращенных предметов, поскольку Калифорнийское управление по соблюдению трудовых норм не считает, что такие вычеты допустимо в соответствии с законами штата о принудительных выплатах и ​​облигациями служащих.

4. Планы комиссионных и бонусов должны быть тщательно сформулированы.

Комиссионные или программы поощрения работодателей иногда разрешают работодателям делать определенные вычеты. Законность этих соглашений зависит от того, как они составлены. Например, законно требовать сверки авансов или средств с заработанными комиссионными. Точно так же работодатели могут возместить переплаченные комиссионные в определенных ситуациях, например, если товар будет возвращен.

В письменном плане комиссионных должно быть четко разъяснено, что комиссионные, выплачиваемые до того, как они были заработаны, являются авансами, которые становятся заработной платой только после выполнения всех условий (например,g., квитанция об оплате, срок возврата истек) удовлетворены.

Бонусные планы тоже требуют тщательной разработки. Например, работодатель незаконно вычитает убытки из-за кражи третьей стороной из премии менеджера. Однако законно основывать формулу бонуса на прибыли розничного магазина, которая будет включать коммерческие убытки, например, от поломки или кражи.

5. Работодатели не имеют права на «самопомощь».

Работодатель является незаконным вычитать задолженность — например, ссуду, аванс или переплату — из заработной платы работника.Например, Апелляционный суд Калифорнии постановил, что государственный работодатель произвел незаконное удержание из зарплаты сотрудников, когда он вычел непреднамеренную переплату из более раннего периода оплаты. Суд постановил, что работники задолжали работодателю долг, но работодатель был обычным кредитором и, следовательно, должен был соблюдать закон штата о возмещении убытков. В ответ законодательный орган Калифорнии принял закон, разрешающий штату зачитывать долги государственных служащих, но не распространял эту привилегию на частных работодателей.

Апелляционный суд также постановил, что работодатель не может принудить к исполнению векселя работника, вычтя непогашенный остаток из окончательной зарплаты работника. И снова работодатель считался кредитором, не имевшим права на «самопомощь». Недавно окружной суд США отказался поддержать соглашение Costco о вычете непогашенных остатков по кредитным картам Costco из окончательной заработной платы сотрудников.

Сотрудники могут соглашаться на удержания в их пользу, по крайней мере, во время их работы.Управление по соблюдению трудовых норм Калифорнии будет уважать добровольное согласие сотрудника выплатить долг за счет удержаний из заработной платы, за исключением окончательной заработной платы. Если сотрудники не соглашаются выплатить такие долги, работодатели могут подать иск против сотрудника.

Работодатель может заключить соглашение о взыскании авансов в счет заработной платы, потому что авансы — это просто предоплата заработной платы до того, как они будут заработаны. Однако важно обозначить платеж как аванс и быстро вернуть его.

Д. Грегори Валенца — поверенный Shaw Law Group в Сан-Франциско. Дженнифер Шоу — поверенный в Shaw Law Group в Сакраменто, Калифорния

Удержания из законов о заработной плате, постановлений, анализа — HR.BLR.com

Что такое удержания из заработной платы? Отчисления
из заработной платы вычитается непосредственно из зарплаты сотрудника.
Федеральный закон об удержаниях из заработной платы содержит несколько ограничений при
по сравнению с законами многих штатов.По федеральному закону практически любой
вычет разрешен, даже если он снижает заработную плату сотрудника ниже
минимальная заработная плата в отдельных случаях. Некоторые вычеты могут специально
снизить заработную плату ниже минимума. Однако есть ряд вычетов.
это не может быть сделано, если они приводят к оплате, которая меньше минимальной
заработная плата. Эти правила применяются только к работникам, не подлежащим освобождению, которые застрахованы.
по требованиям к минимальной заработной плате. Как правило, удержания из заработной платы должны
производиться только в тех случаях, когда это требуется по закону или разрешено в письменной форме
работник.

Проверка государственных ограничений Многие штаты регулируют удержания из заработной платы гораздо более строго.
чем федеральное правительство. Соответственно, правило, которое наиболее
Это выгодно для работника. Удержания, которые могут снизить заработную плату ниже минимума

. Работодатель может вычесть «разумную стоимость» предоставления
следующие пункты, даже если заработная плата сотрудника упадет ниже
минимальная заработная плата:

Федеральные, государственные и местные налоги. Требуемые удержания по федеральным налогам, налогам штата и местным налогам, включая
FICA может снизить заработную плату ниже минимальной.Однако работодатель
не вправе вычитать из заработной платы работника налоги, которые работодатель
требуется платить.

Питание, проживание и прочее. Разумная стоимость или справедливая стоимость еды, жилых помещений или
другие льготы могут быть засчитаны как часть минимальной заработной платы. «Справедливый
стоимость »не является розничной стоимостью; он не может включать прибыль работодателя
или его партнеров. Сотрудникам необходимо сообщить, что эти суммы
вычитаются из их заработной платы, и они должны добровольно принять
вычеты.Помещения должны быть в интересах сотрудников.
Если они предназначены для работодателя, они не могут быть засчитаны в счет
минимальная заработная плата. Например, если работодатель подает сотрудникам ужин
деньги, потому что они нужны для сверхурочной работы, деньги на ужин могут
не подлежат зачислению в счет минимальной заработной платы.

Транспортировка осуществляется
работодатель. Это может быть засчитано в счет минимальной заработной платы,
но только если время в пути не считается отработанным и не
необходимо работодателю.

Топливо и товары. Топливо для отопления и приготовления пищи, а также товары общего назначения
предоставленные фирменными магазинами могут быть засчитаны в счет минимальной заработной платы,
но только если они разумно подключены к питанию или жилью.

Расходы на обучение. Стоимость обучения, предоставляемая колледжем своим студентам, может быть засчитана
против минимальной заработной платы.

Отчисления в пользу
работник. В эту категорию входят отчисления по страхованию жизни,
страхование здоровья, пенсионные и социальные планы; пожертвования на благотворительность;
выплата авансов по заработной плате; и цена покупки U.S. Экономия
Облигации. Эти вычеты могут сократить размер минимальной заработной платы, если сотрудник
свободно соглашается, и если работодатель не получает прибыли или выгоды от
вычеты. Отчисления

, которые не могут снизить заработную плату ниже минимальной

Следующие статьи могут быть вычтены из заработной платы, но
итоговая заработная плата должна быть не ниже федеральной минимальной заработной платы:

Нехватка. Работодателей
имеют ограниченное право на взыскание недостачи наличных денег у кассиров и других
сотрудники, которые обращаются с деньгами.Сотрудники должны быть уведомлены в письменном виде.
соглашение, подписанное как работником, так и работодателем, что такие удержания
может быть сделано.

Примечание: В футляре
незаконного присвоения работником, а не ошибки, это может
можно будет вычесть всю сумму кражи, даже если она уменьшит
заработная плата работника ниже минимальной заработной платы.

Использование служебного автомобиля в личных целях. Работодатели могут вычесть эти расходы, но только если работодатель не
выгода от такого использования.

Инструменты. Работодателей
может вычесть стоимость предоставления «торговых инструментов» и других
материалы, необходимые для ведения бизнеса работодателя, пока
так как вычет не снижает заработную плату работника ниже минимальной
заработная плата.

Униформа. Работодателей
может вычесть стоимость предоставления и содержания униформы сотрудников
если униформа требуется по закону, обычаю или работодателю. В
униформа должна быть реальной униформой (или конкретной парой обуви) и
не просто определенный тип базовой уличной одежды или обуви, а
удержания не должны снижать заработную плату ниже минимальной.Отдел
В письме с трудовым заключением указывалось, что работодатель не может использовать
чаевые, чтобы покрыть расходы на стирку униформы.

Например, если сотрудник, подпадающий под действие закона
минимальная заработная плата в размере 7,25 долларов в час, почасовая оплата составляет 7,25 долларов США,
работодатель не имеет права делать какие-либо вычеты из заработной платы работника.
за стоимость униформы, и работодатель не может требовать от работника
самостоятельно приобрести форму. Однако если сотрудник
заплатили 7 долларов.75 в час и отработал 30 часов в рабочей неделе,
максимальная сумма, которую работодатель может законно вычесть из
заработная плата составит 15 долларов (0,50 доллара за 30 часов). Работодатель может пропорционально распределить вычеты.
на стоимость униформы в течение срока выплаты зарплаты при условии
пропорциональные отчисления не снижают заработную плату работника ниже требуемой
минимальная заработная плата или компенсация за сверхурочную работу в любую рабочую неделю.

Примечание: В некоторых случаях
новые сотрудники должны платить заранее, вносить залог или вносить
залоговые залоги за форменную одежду.В таких случаях сотрудник должен быть
возмещаются не позднее первого обычного дня выплаты жалованья в размере,
эти затраты привели к тому, что заработная плата работника оказалась ниже минимальной заработной платы. Тем не мение,
работодатели не обязаны возмещать работникам необходимую одежду
без логотипа компании, которое можно носить вне работы
для нерабочей деятельности (например, работодатель требует, чтобы сотрудники носили
брюки цвета хаки и темно-синяя рубашка для гольфа) даже если стоимость
такая одежда снижает заработную плату работника ниже минимального размера оплаты труда.

Типичный
проблемы, с которыми работодатели сталкиваются:

• Минимум
наемный работник, работающий кассиром, незаконно обязан возместить
работодатель из-за нехватки денежного ящика.

• Работодатель
неправомерно требует от сотрудников, получающих чаевые, платить за клиентов, которые ходят пешком
без оплаты счетов или из-за неправильно подсчитанных счетов.

• Работодатель
предоставляет сотрудникам изысканную униформу и возлагает на них ответственность
за чистку униформы.

• Сотрудник
вождение автомобиля работодателя приводит к аварии, и работодатель удерживает
сотрудник, ответственный за ремонт, тем самым сокращая
заработная плата ниже минимального размера оплаты труда.

• Ценная бумага
требуется охранник, чтобы купить оружие для работы, а стоимость вызывает
ему или ей, чтобы заработать ниже минимальной заработной платы.

• Стоимость
медицинского осмотра, требуемого работодателем, сокращает
минимальная заработная плата или компенсация за сверхурочную работу.

Добровольное назначение заработной платы

Если работник просит работодателя произвести удержания
и выплатить их третьему лицу, работодатель может сделать это, если
выполнены требования:

• Оплата третьему лицу.

• Работодатель не получает выгоды от сделки.

• Сделка совершена без нарушения закона.

Примеры добровольных назначений, которые приемлемы , включают: профсоюзные взносы в рамках системы проверки, покупка сберегательных облигаций,
страховые взносы и добровольные взносы на благотворительность.Также,
законы некоторых штатов разрешают сотрудникам добровольно назначать свою заработную плату
чтобы вернуть свои долги. Назначения, которые являются неприемлемыми , — это те задания, от которых работодатель или любое лицо, действующее от его имени
или в своих интересах получает прямую или косвенную выгоду.

Союзные взносы. Работодателей
должен удерживать профсоюзные взносы и переводить их в профсоюз в соответствии с условиями
в соглашении между ними. Те сотрудники, которые решили не присоединяться
от профсоюза может потребоваться возместить профсоюзу расходы
связанных с выгодами, которые они получают от коллективных переговоров, контрактов
администрирование или урегулирование претензий.Однако не члены не могут
быть обязаны платить за непредставительную деятельность, такую ​​как взносы
политическим причинам.

Принудительное назначение заработной платы Недобровольное назначение заработной платы — также называемое удержанием — требует
работодатель вычитает определенные суммы из заработной платы работника в
для погашения долгов работника. Работодатели уведомляются об украшениях.
через официальные судебные документы.
Пожалуйста, посмотрите
национальный гарнир
раздел.

Вычеты из заработной платы: полное руководство для владельцев бизнеса

Вычеты из заработной платы — это конкретные суммы, которые вы удерживаете из зарплаты сотрудника в каждый платежный период. Существует два типа отчислений: добровольные отчисления, такие как отчисления по медицинскому страхованию и 401 (k), и обязательные отчисления (требуемые по закону), такие как федеральные подоходные налоги и налоги FICA. Хотя вы удерживаете удержания из заработной платы каждого сотрудника, конкретные удержания и суммы будут зависеть от удерживаемых надбавок вашего сотрудника, государственных или местных налогов и преимуществ, предлагаемых вашим бизнесом.

Обработка заработной платы имеет большое значение для налоговых последствий, которые она имеет — как для вас, так и для ваших сотрудников. Мало того, что ваш бизнес должен платить налоги на заработную плату, вы как работодатель также несете ответственность за удержания из заработной платы, удерживая определенные суммы из зарплаты ваших сотрудников. Важно понимать различные типы удержаний из заработной платы и понимать, как принимать меры, необходимые для точной и эффективной обработки платежной ведомости, а также обеспечивать соблюдение государственных правил расчета заработной платы.

Выполняя расчет заработной платы, вы несете ответственность за то, чтобы с каждого сотрудника были произведены надлежащие удержания из заработной платы.

Когда сотрудник получает свою зарплату, он получает свою зарплату нетто, а не брутто. Заработная плата брутто — это общая сумма до вычетов из заработной платы, тогда как чистая заработная плата (также называемая оплатой на дом) — это заработная плата, которую работник фактически «забирает домой» после вычетов. Ваши сотрудники должны видеть разрыв своих удержаний из заработной платы за каждый платежный период с их квитанцией о заработной плате, которая обычно создается автоматически, если вы используете программное обеспечение для расчета заработной платы.

Существует два различных типа удержаний из заработной платы: обязательные и добровольные. Обязательные вычеты из заработной платы, как и федеральный налог и подоходный налог штата, требуются по закону. С другой стороны, добровольные вычеты из заработной платы, которые ваши сотрудники могут выбрать, например, страхование или пенсионные планы.

Учитывая два различных типа удержаний и особенности каждого из них, удержания из заработной платы будут отличаться от сотрудника к сотруднику и от компании к бизнесу. Вычеты из заработной платы относятся к конкретным сотрудникам — это означает, что вы не несете ответственности за удержания из заработной платы независимых подрядчиков, а только своих сотрудников.

Обязательные вычеты из заработной платы

Обязательные вычеты из заработной платы — это те, которые требуются по закону, будь то федеральные, государственные или местные органы власти. Эти вычеты используются для налоговых целей — как работодатель вы удерживаете эти обязательные вычеты из заработной платы из зарплат своих сотрудников и отправляете их в IRS (или соответствующее местное агентство) для уплаты налогов на заработную плату.

Поскольку эти вычеты увеличивают ваши налоговые обязательства по заработной плате, важно убедиться, что вы постоянно удерживаете правильные суммы при расчете заработной платы.Если вы пренебрегаете удержанием этих удержаний, вы несете ответственность за ошибку, а несоблюдение закона может привести к штрафам и пени.

Федеральный подоходный налог

Как работодатель, вы несете ответственность за удержание федерального подоходного налога из зарплаты каждого своего сотрудника в каждый платежный период. Федеральные подоходные налоги регулируются федеральным правительством и используются для национальных программ, таких как оборона, образование и общественное развитие.

Сумма удержания из заработной платы, удерживаемая вами из зарплаты сотрудника, зависит от его валовой заработной платы, а также от надбавок, которые они заявляют в своей форме W-4.В целом, размер федерального подоходного налога, который работник платит из этого вычета, будет составлять от 10% до 37% от его заработной платы.

Если вы используете службу автоматического расчета заработной платы, система сможет рассчитать соответствующие вычеты из заработной платы по федеральному подоходному налогу за период оплаты на основе соответствующей информации о сотрудниках (W-4, период оплаты, заработная плата брутто). Однако, если вам нужно рассчитать этот вычет вручную, IRS предоставляет инструкции в Публикации 15 о том, как это сделать.

Налог FICA

Следующие обязательные вычеты из заработной платы, которые вы должны удержать из заработной платы сотрудников, — это налоги FICA.Как и федеральные подоходные налоги, налоги FICA регулируются федеральным правительством. Эти налоги состоят из трех отдельных налогов.

Налоги FICA состоят из налогов на социальное обеспечение, налогов на Medicare и, если применимо, подоходного налога Medicare. Налоги FICA финансируют программы социального обеспечения и Medicare. При таком удержании из заработной платы вы несете ответственность за удержание соответствующей суммы со своих сотрудников, а также за выплату части работодателю.

В отличие от федерального подоходного налога, налоговые вычеты из фонда заработной платы FICA рассчитываются по фиксированной ставке, установленной правительством.Для части налога на социальное обеспечение вы должны удерживать 6,2% от годовой заработной платы сотрудника, но не более 132 900 долларов. Что касается налога на Medicare, вы должны удерживать 1,45% от годовой заработной платы сотрудника. Дополнительный налог по программе Medicare применяется только в том случае, если заработная плата сотрудника достигает 200 000 долларов, тогда вы должны удерживать 0,9% от его заработной платы, превышающей эту сумму.

Таким образом, за исключением надбавки Medicare, вы несете ответственность за удержание в общей сложности 7,65% заработной платы ваших сотрудников из их чеков в каждый платежный период в соответствии с обязательным налоговым вычетом из заработной платы FICA.

Государственные и местные налоги

Подобно федеральным налогам, отдельные штаты и муниципалитеты могут также требовать, чтобы сотрудники платили подоходные или другие специальные налоги и чтобы вы, как работодатель, удерживали соответствующие удержания из заработной платы из их заработной платы.

Эти требования зависят от правительства штата или местного органа власти. Только в семи из 50 штатов нет государственного подоходного налога, поэтому это обязательный вычет из заработной платы, который вы будете видеть чаще всего.

Способ расчета вычета из заработной платы подоходного налога штата также будет зависеть от штата: в некоторых штатах установлен фиксированный подоходный налог (например, налоги FICA), в то время как в других действует система прогрессивного подоходного налога (с скобками, основанными на доходе, например федеральная система).

Учитывая большой разброс в этом типе обязательных вычетов из заработной платы, вам нужно проконсультироваться в налоговом агентстве штата или местного органа, чтобы убедиться, что вы должным образом соблюдаете их правила.

Вычеты по решению суда

Последние виды обязательных удержаний из заработной платы устанавливаются судом.Эти вычеты не будут применяться к каждому сотруднику. Вычеты по решению суда требуются только для сотрудников, которые обязаны платить по определенной причине. Как правило, из этих вычетов удерживаются сотрудники, которым суд предписал выплатить алименты или выплатить задолженность.

Если любой из этих сценариев применим к одному из ваших сотрудников, вы должны будете удержать надлежащую сумму из их заработной платы в соответствии с особыми требованиями, изложенными в постановлении суда.

Добровольные вычеты из заработной платы

Добровольные вычеты из заработной платы не требуются по закону, но основаны на дополнительных льготах, которые предлагает ваш бизнес, и если ваши сотрудники соглашаются на эти удержания. Поэтому, когда дело доходит до добровольных удержаний из заработной платы, вы несете ответственность за удержание определенной суммы из зарплаты сотрудника только в том случае, если они уполномочили вас на это. Например, если сотрудник выбирает тарифный план с ежемесячным вычетом 100 долларов США, вы удерживаете эту сумму из его зарплаты, чтобы покрыть расходы по этому плану.Не все сотрудники решат использовать различные добровольные вычеты из заработной платы, которые предлагает ваш бизнес, поэтому важно правильно организовать и управлять процессом расчета заработной платы.

Стоит отметить, что существуют вычеты до и после налогообложения в зависимости от конкретной выгоды. С льготами до налогообложения — обычно медицинское страхование, страхование жизни, определенные планы 401 (k) — вы удерживаете соответствующую сумму из заработной платы вашего сотрудника до удержания федерального налога на занятость.

С льготами после уплаты налогов (некоторые планы 401 (k), страхование по инвалидности, страхование жизни) вы вычитаете соответствующую сумму после удержания государственного налога на заработную плату.

Давайте рассмотрим некоторые из наиболее распространенных добровольных вычетов из заработной платы.

• Взносы на медицинское страхование и счета FSA: в зависимости от предлагаемых вами вариантов медицинского страхования (медицинское, стоматологическое, офтальмологическое) и конкретного плана, который выбирает ваш сотрудник, он может выбрать удержание средств из своей зарплаты для вклада в свое здоровье. страхование или счет FSA.

• Пенсионные планы: если ваш бизнес предоставляет пенсионные планы, такие как 401 (k) s или IRA, сотрудник может выбрать удержание денег и их депонирование в свой пенсионный фонд.

• Страхование жизни: Хотя многие предприятия предлагают стандартное страхование жизни, за которое они платят, сотрудник может решить увеличить свое страхование, и в этом случае вы должны вычесть соответствующую сумму из их заработной платы.

• Страхование по инвалидности: Подобно страхованию жизни, некоторые компании покрывают стандартный полис страхования по инвалидности. Однако, если вы этого не сделаете или если ваш сотрудник выберет более широкое страховое покрытие, вы должны вычесть средства на это пособие из их зарплаты.

• Коммунальные льготы: для сотрудников, которые добираются до работы, вы можете предложить план, который позволяет им вычитать свои затраты на поездку прямо из своей зарплаты. Если ваш сотрудник выберет этот тип плана, вы удержите определенную сумму в зависимости от информации о поездке сотрудника на работу.

• Планы акций: если вы даете своим сотрудникам возможность покупать акции в вашем бизнесе, вы можете удержать соответствующий вычет из их заработной платы.

• Расходы, связанные с работой: Расходы, связанные с работой, могут включать в себя профсоюзные взносы, питание или форму — и сотрудники могут выбрать, чтобы эти расходы вычитались непосредственно из своей зарплаты.

• Обучение или профессиональная сертификация: если у вас есть программа, по которой ваши сотрудники могут посещать занятия или получать профессиональные сертификаты, они также могут выбрать, чтобы соответствующие расходы были вычтены из их заработной платы.

Опять же, добровольные вычеты из заработной платы, за которые вы несете ответственность, полностью зависят от льгот, которые вы предлагаете, и выборов, которые проводят ваши сотрудники.Точно так же конкретная сумма, которую вы вычитаете из зарплаты сотрудника за период оплаты, также будет зависеть от конкретной выгоды (например, IRA против расходов, связанных с работой), а также от того, какие из добровольных удержаний сотрудник санкционировал.

Советы для владельцев малого бизнеса

Понимание и применение соответствующих удержаний из заработной платы для ваших сотрудников может быть сложным процессом. Тем не менее, вы можете предпринять определенные действия и запомнить советы, которые помогут вашему бизнесу контролировать соблюдение требований к заработной плате.

1. Используйте программное обеспечение для расчета заработной платы

Использование программного обеспечения для расчета заработной платы или работа со службой расчета заработной платы, возможно, является наиболее важным действием, которое вы можете предпринять для оптимизации удержаний из заработной платы и обеспечения соответствия ваших процессов государственному законодательству.

С помощью программного обеспечения для расчета заработной платы вы сможете ввести всю информацию о ваших сотрудниках, включая налоговые удержания, выборы льгот, размер и частоту выплаты — и каждый раз, когда вы запускаете расчет заработной платы, система автоматически рассчитывает правильные удержания и выписывает зарплаты сотрудникам. соответственно.

Когда дело доходит до обязательных вычетов, таких как федеральный подоходный налог и налоги штата, необходимые расчеты являются сложными, требуют нескольких различных соображений и варьируются в зависимости от конкретного сотрудника. Используя программное обеспечение для расчета заработной платы, вам не придется беспокоиться ни о каких из этих сложностей, если вы правильно настроили платежную ведомость и информацию о сотрудниках.

Программное обеспечение для расчета заработной платы также выгодно тем, что оно может создавать квитанции о заработной плате сотрудников, позволяя сотрудникам видеть их разбивку по заработной плате и удержаниям из заработной платы, без необходимости создавать эти документы самостоятельно.

Более того, многие системы программного обеспечения для расчета заработной платы включают возможности налогообложения заработной платы, помогая вам рассчитывать и оплачивать налоги на заработную плату, за которые несет ответственность ваш бизнес.

2. Оптимизируйте процесс адаптации

Следующий совет по начислению заработной платы — оптимизировать процесс адаптации. Большая часть информации, которая вам понадобится для точного вычета из заработной платы ваших сотрудников, будет основана на информации, которую они предоставляют — от налоговых удержаний W-4 до выборов по медицинскому страхованию и пособий на проезд.

Чтобы гарантировать, что вы удерживаете правильную сумму из зарплаты своих сотрудников с самого начала, вам нужно создать четкий и подробный процесс адаптации, позволяющий собирать необходимые данные из документов о новом найме ваших сотрудников. как только они присоединятся к вашей компании.

Получив всю эту информацию как можно скорее, вы сможете вычесть нужные суммы из первой зарплаты вашего сотрудника, а также у вас будет время, чтобы убедиться, что все введены правильно и полностью.

Программное обеспечение для расчета заработной платы может предложить здесь еще одно преимущество, поскольку некоторые системы предоставляют портал для сотрудников, который позволяет вашим сотрудникам вводить информацию о своих налогах и льготах непосредственно в платформу

3. Сделать организацию главным приоритетом

Когда дело доходит до расчета заработной платы выводы, организация является ключевым моментом. Удержания из заработной платы различаются в зависимости от ряда факторов — обязательные и добровольные удержания, законы штата и местные законы, выборы сотрудников и т. Д. — и в этом процессе может быть легко допустить ошибку или пропустить важный этап.

Следите за тем, чтобы вы оставались максимально организованными во время приема на работу, расчета заработной платы и всех операций с персоналом. Вам нужно установить процесс для каждого шага, связанного с настройкой платежной ведомости, добавлением информации о сотрудниках, расчетом зарплат и корректировкой удержаний по мере необходимости.

Кроме того, вам понадобится безопасный и стандартизированный способ хранения информации и данных о сотрудниках, чтобы при необходимости можно было вернуться к налоговым формам или разрешениям на вычеты.Хотя это может показаться простым советом с таким сложным и подробным процессом, как расчет заработной платы, тем не менее, о нем следует помнить.

4. Не забывайте налоги на заработную плату

Налоги на заработную плату напрямую связаны с удержаниями из заработной платы для ваших сотрудников и для вашего бизнеса. Помните, что помимо налогов, которые вы должны удерживать из зарплаты своих сотрудников, у вас также есть обязанности по налогу на заработную плату вашего предприятия.

Вам нужно будет платить федеральные налоги по безработице и FICA сверх налогов, взимаемых с ваших сотрудников, и вам нужно будет ежеквартально отчитываться по налогам на заработную плату.FICA и подоходный налог сообщаются в IRS с помощью формы 941, а налоги FUTA сообщаются с помощью формы 940.

Одна из наиболее распространенных ошибок при расчете заработной платы, которую допускают малые предприятия, — это несоблюдение сроков выплаты налогов на заработную плату, так как они подлежат уплате ежеквартально, а не ежегодно. . Убедитесь, что часть вашего процесса расчета заработной платы включает управление налоговыми обязательствами вашего бизнеса по заработной плате, а также удержания из заработной платы, которые вы должны удерживать со своих сотрудников.

Еще раз, использование программы расчета заработной платы с функцией налогообложения — отличный способ помочь вам оптимизировать и оставаться на вершине этого процесса.

5. Найдите время, чтобы просмотреть свои процедуры

Не забудьте выделить время, будь то ежеквартально (например, когда вы подаете налоги на заработную плату), раз в полгода или год, чтобы проверить свои процессы расчета заработной платы и убедиться, что все точны и работают правильно, а также ищут области для улучшения.

Даже если вы используете программное обеспечение для расчета заработной платы, не думайте, что все работает автоматически и вам больше не нужно просматривать систему. Поскольку ошибки обязательного удержания из заработной платы могут привести к штрафам и пени со стороны IRS, важно контролировать свои процессы.

Если в процессе проверки вы обнаружите ошибку, в чем-то не уверены или просто думаете, что извлеките пользу из информации извне, не стесняйтесь обращаться за помощью. Вы можете проконсультироваться со специалистом по заработной плате или кадрам, бухгалтером или налоговым консультантом, в зависимости от того, какая помощь вам нужна. Если вы сомневаетесь, эти профессионалы смогут ответить на ваши вопросы или указать правильное направление, чтобы убедиться, что ваш процесс удержаний из заработной платы находится в наилучшей возможной форме.

Версия этой статьи была впервые опубликована на Fundera, дочерней компании NerdWallet.

Вычеты из заработной платы | nidirect

Служащие, рабочие и некоторые другие группы защищены от работодателей, несанкционированных удержаний из их заработной платы и заработной платы.Работодатели могут делать вычеты только в определенных ситуациях и должны соблюдать условия вашего трудового договора. Узнайте, когда работодатели могут делать вычеты и какая у вас защита.

Защита от несанкционированных удержаний из заработной платы

Охрана предоставляется не только служащим и рабочим, но и:

• учеников
• человек работающих по договору на оказание услуг
• Королевские слуги
• любой, кто работает на борту судна, зарегистрированного в Соединенном Королевстве, за исключением случаев, когда вы работаете полностью за пределами Северной Ирландии, обычно не проживаете в Северной Ирландии или не работаете в соответствии с законодательством о торговом мореплавании.
• Статус занятости
• Трудовой договор

Заработная плата

Ваша заработная плата немного отличается от вашей заработной платы.Заработная плата — это сумма, которую вам выплачивает работодатель в связи с вашей работой. Плата — это базовая сумма, которую вам следует платить (например, ваша ежемесячная или почасовая оплата). Ваша заработная плата может включать:

• любые сборы, бонусы, комиссионные, отпускные или другие платежи, связанные с вашей работой
• обязательных выплат (таких как установленное законом пособие по болезни или установленное законом пособие по беременности и родам)
• талонов на обед, подарочные жетоны или другие ваучеры фиксированной стоимости, которые можно обменять на деньги, товары или услуги

В вашу зарплату не входит:

• ссуды или авансы заработной платы
• оплата расходов по найму
• пенсии и пособия по увольнению
• единовременные выплаты при выходе на пенсию или в качестве компенсации за потерю офиса
• платежей натурой (кроме ваучеров или токенов, которые можно обменять или которые имеют фиксированную стоимость)
• чаевых и других чаевых

Вы защищены от удержаний работодателем из вашей заработной платы.Если ваш работодатель делает вычет из чего-то, что не считается вашей оплатой или заработной платой (например, из вашего пособия по сокращению штата), вы не защищены. Однако вы можете подать иск о нарушении контракта, если у вас есть право на получение оплаты в соответствии с вашим трудовым контрактом.

Прежде чем делать какие-либо вычеты, ваш работодатель должен сообщить вам в письменной форме полную сумму вашей задолженности и потребовать выплаты. Это также должно быть в письменной форме.

Правила удержания из заработной платы

Ваш работодатель не имеет права делать вычеты из вашей заработной платы или заработной платы, кроме случаев, когда:

• это требуется или разрешено законом, например, государственное страхование, подоходный налог или выплаты студенческих ссуд
• вы соглашаетесь в письменной форме на вычет
• в вашем трудовом договоре сказано, что они могут
• это результат любого дисциплинарного производства, установленного законом
• есть обязательный платеж в пользу государственного органа
• вы не работали из-за участия в забастовке или забастовке
• для взыскания ранее выплаченной суммы заработной платы или расходов
• является результатом судебного решения

Вычет не должен уменьшать вашу заработную плату ниже национальной минимальной ставки заработной платы (за исключением ограниченной суммы для проживания).Это применимо, даже если вы дали на это свое разрешение.

Если вам переплатили по ошибке, вместо вычета ваш работодатель может попытаться вернуть переплату, подав ходатайство о судебном постановлении. Для получения дополнительной информации о том, как и когда вы можете запретить работодателю вернуть переплату, обратитесь к одному из следующих:

Согласие на вычет

Если вы дали письменное согласие на вычет, вы должны сделать это до того, как ваш работодатель пожелает произвести вычет.

Например, если вы работаете в ресторане и клиент уходит, не заплатив, у вас должно быть предварительное письменное соглашение с вашим работодателем о том, что любые вычеты могут производиться из вашей заработной платы.

Ваш работодатель может попросить вас подписать договор о вычетах после этого события, но он не сможет удержать деньги, если это не повторится снова. Если ваш контракт позволяет вашему работодателю делать вычеты из заработной платы, вам должно быть предоставлено либо:

• письменная копия этой части контракта
• письменное объяснение этого, прежде чем ваш работодатель сможет делать какие-либо вычеты
• Трудовой договор

Работа в рознице: дополнительная защита от удержаний

Если вы работаете в розничной торговле (например, в магазине или ресторане), у вас есть дополнительная защита от удержаний из вашей заработной платы.В случае нехватки кассы или запасов вашему работодателю не разрешается брать более 10 процентов вашей валовой заработной платы за период оплаты. Если 10 процентов недостаточно, ваш работодатель может продолжать удерживать деньги из вашей заработной платы в последующие дни выплаты жалованья. Однако не более 10 процентов за раз.

Пример

В кассе недостает 50 фунтов стерлингов. Ваш работодатель хочет вычесть это из вашего заработка. Вам платят 250 фунтов стерлингов в неделю до вычетов, таких как налоги или национальное страхование (250 фунтов стерлингов брутто).

Ваш работодатель может получать десять процентов от вашего валового дохода. Они должны взять только 25 фунтов стерлингов в течение одной недели, а затем сделать еще один вычет из вашего следующего платежного чека на 25 фунтов стерлингов.

Если вы уволитесь с работы, ваш работодатель может взять всю причитающуюся сумму из вашей последней зарплаты.

Что делать, если вам не заплатили полностью

Если вы не получили свою зарплату в полном объеме, вам следует проверить свою расчетную ведомость и трудовой договор, чтобы узнать, объясняют ли они, почему.

Если кажется, что нет причин, по которым ваш работодатель не соблюдал правила удержания из вашей заработной платы, поговорите со своим работодателем.Посмотрите, сможете ли вы разобраться с проблемой неформально. Если у вас есть представитель сотрудника или вы являетесь членом профсоюза, вы можете попросить его о помощи.

Если это не сработает, вы имеете право обратиться в Промышленный трибунал, чтобы получить свои деньги. Подавая претензию о нарушении контракта, вы также можете попытаться вернуть любые деньги, которые вы потеряли (например, банковские сборы), не получив деньги вовремя.

удержаний из заработной платы в Вирджинии | Бесплатные онлайн-ресурсы по персоналу от SESCO Management Consultants

«Бесплатные онлайн-ресурсы

Вопрос, который часто задают SESCO, звучит примерно так… «Можем ли мы вычесть деньги из заработной платы сотрудника для покрытия ущерба, нанесенного имуществу компании?» или «Можем ли мы брать вычеты из заработной платы на покрытие нехватки кассовых аппаратов?»

Есть два раздела Кодекса Вирджинии, относящиеся к вопросу вычетов из заработной платы:

Раздел 40.1-29 (C) гласит:

Ни один работодатель не должен удерживать какую-либо часть заработной платы любого сотрудника, за исключением заработной платы, заработная плата или удерживаемые налоги или в соответствии с законом без письменного и подписанного разрешения сотрудника.

Раздел 40.1-29 (D) предусматривает:

Ни один работодатель не должен требовать от любого работника, за исключением руководящего персонала, подписания любого контракта, который предусматривает конфискацию заработной платы работника за отработанное время в качестве условия занятости или ее продолжения. , если иное не предусмотрено законом.

Когда работодатель Вирджинии требует удержаний из заработной платы в качестве компенсации за ущерб, недостачу и т. Д., Мы предлагаем следующие рекомендации:

— За исключением вычетов по авансам из заработной платы, любые вычеты, не связанные с заработной платой, требуют письменного и подписанного согласия работник.

— Подписанное согласие на удержания действительно только в том случае, если соглашение действительно является добровольным и не является условием приема на работу.

— Общие разрешения, подписанные сотрудником при начале работы, которые позволяют такие вычеты, считаются per se условием приема на работу и не допускаются в соответствии с законодательством штата Вирджиния. Письменные разрешения должны быть действительно добровольными (а не условием продолжения работы) и должны выдаваться одновременно с указанием причины удержания из заработной платы.

— Удержание из заработной платы не может уменьшить заработную плату работника ниже минимальной заработной платы. Единственное исключение — это отчисления на уже полученные сотрудником денежные средства (авансовые платежи, личные ссуды и т. Д.).

Несколько примеров проиллюстрируют приемлемую практику:

Работодатель удерживает часть заработной платы работника, чтобы покрыть стоимость ущерба, нанесенного транспортному средству компании, разбитому работником. ИЛИ

Работодатель удерживает часть заработной платы работника для покрытия нехватки, поломки и т. Д. Кассового аппарата.

В каждой ситуации вычеты составляют , недопустимые , если от работника требовалось дать общее разрешение на вычеты в качестве условия приема на работу.

С другой стороны, эти вычеты составляют , допустимые , если работник добровольно дал письменное разрешение на вычет после повреждения или недостачи, и вычеты являются единовременной договоренностью, а не условием приема на работу. Как отмечалось выше, удержание из заработной платы не может уменьшить заработную плату работника ниже минимальной заработной платы.

Консультанты по управлению SESCO готовы помочь вам с вопросами, связанными с государственными и федеральными законами о занятости. Вы можете связаться с нами по телефону 423-764-4127 или по электронной почте [email protected].

Что такое удержания из заработной платы? Обязательный и добровольный, определенный

Многие компании предлагают медицинское, стоматологическое страхование и страхование зрения, чтобы не только сохранить здоровье сотрудников, но и сохранить и привлечь к работе лучшие таланты. Сотрудники могут выбрать план страхования здоровья, жизни и инвалидности своего работодателя, при этом страховые взносы выплачиваются до налогообложения.Работодатели могут также предлагать планы сбережений на здоровье, такие как сберегательный счет для здоровья (HSA) или счет гибких расходов (FSA), которые могут разрешать вычеты до налогообложения. С другой стороны, взносы по страхованию жизни часто вычитаются после уплаты налогов.

Пенсионные планы

Еще одно преимущество для сотрудников, которое компании могут предложить, — это пенсионные планы, спонсируемые работодателем, например пенсионный счет 401 (k), который позволяет сотрудникам откладывать на пенсию. Сотрудники также могут внести часть своей зарплаты в IRA.Работодатель может предложить несколько вариантов пенсионных планов, и тип пенсионного плана будет определять, будет ли он до вычета налогов или после уплаты налогов. Например, деньги, вложенные в традиционный 401 (k), могут быть до налогообложения, в то время как деньги, вложенные в Roth IRA, должны быть после уплаты налогов

.

Союзные взносы

Члены профсоюзов обычно производят регулярные выплаты профсоюзу, членом которого они являются. Эти сборы взимаются после уплаты налогов, что означает, что они не дают налоговых льгот. Профсоюзные взносы могут идти на членство работника вместе с другими налогооблагаемыми льготами, предлагаемыми профсоюзом, которые вычитаются после уплаты налогов.

Прочие расходы

Другие расходы на работу, которые сотрудник может вычесть, включают питание, проезд, униформу, оборудование домашнего офиса, парковку, проезд и медицинские осмотры. Эти связанные с работой расходы также вычитаются после уплаты налогов. Однако, в зависимости от штата, в котором вы работаете, некоторые расходы на работу могут не подлежать вычету

Отчисления до налогообложения и удержания после налогообложения

До удержания налогов вычитаются из общей заработной платы сотрудника до удержания налогов.Вычеты до налогообложения уменьшают налогооблагаемый доход работника, который представляет собой сумму денег, которую они должны правительству. Общие вычеты до налогообложения включают медицинское страхование и пенсионные планы.

С другой стороны, вычеты после уплаты налогов вычитаются из чистой заработной платы работника после удержания всех налогов. Общие отчисления после уплаты налогов включают взносы на счет Roth IRA, профсоюзные взносы и связанные с работой расходы, например, командировочные. Сотрудники могут отказаться от участия во всех отчислениях после уплаты налогов, за исключением удержаний из заработной платы.

Форма разрешения на удержание из заработной платы

Форма разрешения на удержание из заработной платы — это письменное соглашение, которое сотрудник должен подписать, если он хочет, чтобы из его зарплаты были произведены определенные добровольные удержания. Эти формы должны быть как можно более четкими и конкретными, чтобы сотрудники знали, сколько денег добровольно вычтут из их зарплаты. Ни при каких условиях, помимо налогов FICA, предусмотренных законом, работодатель не может сокращать заработную плату работника без письменного соглашения.