Самозанятый гражданин: Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП

Сбер открыл онлайн-регистрацию самозанятых из стран ЕАЭС

Сбербанк расширил функционал сервиса «Своё дело» на нерезидентов — самозанятых граждан из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

Одновременно в СберБанк Онлайн упрощена регистрация самозанятых россиян.

Теперь в мобильном приложении СберБанк Онлайн быстро и удобно стать официальными самозанятыми могут граждане стран ЕАЭС: Республики Беларусь, Армении, Казахстана и Киргизии.

Ограничение законодательное: список стран прописан в федеральном законе 422-ФЗ.

Основные виды деятельности этой категории самозанятых в России: няни, парикмахеры, строители, клинеры, мастера по ремонту, курьеры, водители.

Сервис СберБанк Онлайн позволяет зарегистрироваться в Налоговой службе РФ в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Вести своё дело можно через основные функции сервиса СберБанк Онлайн для легальной работы самозанятых : создавать электронные чеки, отправлять их своим клиентам, просматривать список чеков и ежемесячно оплачивать налог, рассчитанный на основании сформированных чеков.

Для регистрации в сервисе самозанятому — гражданину ЕАЭС необходимы только российский ИНН и активное действующее мобильное приложение СберБанк Онлайн.

Самозанятые граждане, подключившись к сервису «Своё дело», могут искать новых клиентов и заказчиков через СберУслуги, расширяя свою клиентскую базу.

Сбербанк давно занимает лидирующее положение на рынке самозанятых. И это понятно, многие клиенты привыкли пользоваться в своей повседневной жизни мобильным приложением СберБанк Онлайн.

Теперь им выгодно пользоваться для своего дела. Конечно, мы не могли оставить без внимания наших клиентов — нерезидентов и их клиентов — юридических лиц, которым удобно перечислять денежные средства за оказанные услуги на счета в Сбербанке.

Вместе с новой функциональностью для нерезидентов мы также упростили путь регистрации для граждан России, а также сделали более современным и удобным личный кабинет самозанятого в СберБанк Онлайн

Подробнее о сервисе «Своё дело» и налоговом режиме для самозанятых можно узнать на сайте Сбербанка в разделе «Самозанятым»: https://www.sberbank.ru/ru/svoedelo.

Налогообложение самозанятых и привлечение помощников

В соответствии с требованиями ФНС, льготный налоговый режим применяется самозанятыми при отсутствии наемной рабочей силы в период выполнения работ или предоставления услуг. В данной публикации будет дан расширенный комментарий: может ли самозанятый привлекать помощников, или обязан работать самостоятельно.

Организация рабочего процесса и специфика налогообложения самозанятых

Правила применения льготного налогообложения самозанятыми при производстве работ или предоставлении услуг регламентированы Федеральным Законом №422. Основные требования ФЗ о порядке привлечения подрядчиков или помощников, а также оплате налогов с дохода:

• законом определен порядок применения экспериментального режима для физических лиц, которые также могут находиться в статусе индивидуального предпринимателя;




• льготный режим может быть применен при отсутствии у самозанятого наёмной рабочей силы при осуществлении разрешенных видов деятельности;




• гражданин, имеющий самозанятость, освобождается от оплаты всех видов налогообложения, за исключением специальных платежей, которые установлены в виде процента от полученного дохода, а также налогов, которые уплачиваются индивидуальными предпринимателями по ввозному НДС и налоговыми агентами.

Что касается привлечение наемных работников: закон определяет требования, в соответствии с которыми самозанятый гражданин не имеет права заключать трудовой договор с помощником. Единственным официальным и разрешенным способом оформления трудовых взаимоотношений при привлечении рабочей силы самозанятыми является гражданско-правовой договор. Эта норма ФЗ №422 также подтверждена письмом ФНС от 12 ноября 2020 года.

Перечень налогов, уплачиваемых с выплат подрядчикам

При заключении договора гражданско-правового характера с привлекаемым работником у самозанятого возникают обязательства:

• перечисления налогов с выплат, которые положены подрядчику. Размер платежей определяется правилами по их начислению и условиями договора;




• оформления фискальных чеков и отчета по уплате налогов.

Характер и размеры возникающих начислений также зависят от наличия у самозанятого статуса индивидуального предпринимателя. Для ИП обязательна также уплата НДФЛ, в соответствии с ФЗ. Если же самозанятый гражданин не является одновременно индивидуальным предпринимателем, он не входит в перечень лиц, которые являются налоговыми агентами по уплате НДФЛ. Привлеченный работник самозанятого, не имеющего статус ИП, обязан самостоятельно уплачивать налоговые платежи с доходов и оформлять декларацию.

На самозанятого, в соответствии с Налоговым Кодексом России, накладываются обязательства по начислению и уплате страховых выплат, а также оформлению надлежащей отчетности вне зависимости от того, является он одновременно ИП или нет. Перечень ограничивается оплатой пенсионной и медицинской страховок, т.к. при оформлении гражданско-правового договора обязательств по оплате взносов в фонд социального страхования по нетрудоспособности не возникает. Самозанятый перед осуществлением деятельности должен встать на учет в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования в статусе страхователя.

Если в гражданско-правовой договор вносятся условия о порядке оплаты самозанятым гражданином страховок от возможных несчастных случаев, возникает необходимость их своевременного начисления, внесения и составления надлежащей отчётности. Если же эти условия не вносятся при заключении ГПД, самозанятому, не имеющему одновременно статус индивидуального предпринимателя, необходимо встать на учет в фонд социального страхования.

Для общего представления о возникновении обязательств по налоговым платежам с выплат помощнику по договору можно составить краткий перечень:

1. НДФЛ уплачивается только самозанятыми со статусом ИП;




2. Страховые платежи, за исключением взносов в ОСС, платятся вне зависимости оформлен ли режим ИП;




3. Страхование от несчастных случаев необходимо при внесении этого требования в ГПД.

Подведение итогов

В законе четко регламентирован ряд основных требований по налогообложению, которые обязательны для исполнения самозанятыми гражданами в случае привлечения работников.

Закон не запрещает участие помощников в выполнении работ, при условии заключения с ними гражданско-правового договора. Определенный перечень обязательных налоговых платежей определяется в зависимости от того, есть ли у самозанятого статус ИП или нет, а также правилами начисления налогов при заключении ГПД.

Самозанятый обязан вносить своевременно страховые взносы с выплат работнику, которые определены налоговым кодексом России, вне зависимости от наличия у него статуса ИП, за исключением платежей социального страхования, которые не платятся по гражданско-правовым договорам. Страховка от несчастных случаев платится при наличии соответствующего пункта в договоре с подрядчиком. НДФЛ с выплат работнику обязан платить только самозанятый в статусе ИП.

Все перечисленные требования отражены в соответствующих положениях ФЗ о режиме налогообложения самозанятых.

все статьи

Банк «Санкт-Петербург» запустил комплекс продуктов и услуг для самозанятых граждан

Банк «Санкт-Петербург» запустил комплекс продуктов и услуг для нового клиентского сегмента «Самозанятые» (физические лица, получающие профессиональный доход от деятельности, в которой отсутствует работодатель и наемная сила по трудовым договорам, или доход от использования имущества).

Линейка банковских предложений для самозанятых граждан представлена на сайте Банка.

В рамках сервисов для самозанятых:

— клиент получает возможность регистрации на портале госуслуг через Интернет –  для простой и удобной регистрации в приложении ФНС «Мой налог»;

— клиент может заказать подходящую карту из широкой линейки банковских карт;

— предусмотрена бесплатная курьерская доставка карт;

— начисление до 28% бонусов программы лояльности «Ярко» за покупки;

— возмещение уплаченных налогов через программу лояльности «Ярко»;

— клиент может получить индивидуальную консультацию: узнать ответы на возникающие вопросы и получить иную актуальную информацию; оставить заявку на обратный звонок.

«Придерживаясь в своей деятельности принципов социальной ответственности бизнеса, Банк выступает за активный перевод на соответствующий налоговый режим физических лиц, получающих профессиональных доход, и создает максимально комфортные условия для регистрации и банковского обслуживания данной категории граждан, –  отмечает вице-президент – директор департамента клиентского обслуживания и массовых продаж Банка «Санкт-Петербург» Марина Гориловская. – Несмотря на недавнее начало работы с сегментом, уже сегодня мы видим явный интерес к направлению. По нашим данным, самый востребованный продукт у клиентов этой категории — платежная карта. Она позволяет самозанятому гражданину не только быстро и удобно получать денежные средства от покупателей, но и оплачивать налоги в приложении «Мой налог».

Напомним, что зарегистрироваться в качестве самозанятых, помимо россиян, могут граждане государств, входящих в Евразийский экономический союз (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызская Республика), если они реализуют свои товары и услуги на территории РФ. Для регистрации иностранным гражданам потребуется ИНН.

Закон не связывает учет доходов самозанятых лиц с каким-либо определенным счетом в банке. Самозанятые граждане могут получать плату за товары или услуги наличными, а также на свои действующие текущие счета и банковские карты.

Сегодня и регистрация, и снятие с учета доступны клиенту без посещения налогового органа, через мобильное приложение «Мой налог». Важно учесть, что прекращение регистрации не освобождает гражданина от задолженности по налогу на профдоход – ее обязательно нужно погасить, даже если самозанятым физлицо уже не числится.

Повторно зарегистрироваться как самозанятый гражданин может в любое время, но только при отсутствии долгов по НПД, пеням и штрафам по нему. В ряде случаев снять с учета плательщика НПД может налоговая инспекция по своей инициативе, причем заявления от самозанятого при этом не потребуется.

Изменение статуса самозанятого не влияет на балансовый номер счета и не требует его закрытия. Проверить статус самозанятого гражданина совсем не сложно: на сайте ФНС есть специальный сервис — https://npd.nalog.ru/check-status.

ПОСТАНОВКА НА УЧЕТ САМОЗАНЯТЫХ ГРАЖДАН

ПОСТАНОВКА НА УЧЕТ САМОЗАНЯТЫХ ГРАЖДАН

Самозанятые граждане – физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников. К самозанятым гражданам не относятся: 1) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью; 2) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. Согласно принятым поправкам в НК РФ самозанятым гражданам необходимо встать на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений (пункт 7.3 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации). Форма уведомления для «самозанятых» граждан утверждена приказом ФНС России от 31 марта 2017 года № ММВ-7-14/270@ и зарегистрирована в Министерстве юстиции России 24.04.2017 № 46478 (адрес размещения формы: https://www.nalog.ru/rn27/related_activities/accounting/recording_individuals/). Постановка на учет «самозанятых» граждан осуществляется по месту жительства физического лица (месту пребывания – при отсутствии места жительства на территории Российской Федерации). При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору. Самозанятые граждане могут подать уведомление лично, либо через представителя или направить по почте заказным письмом. Также уведомление может быть передано в электронной форме через Интернет, но в этом случае оно должно быть заверено усиленной квалифицированной подписью (ЭЦП). Налоговые органы не выдают и не направляют уведомления о постановке на учет (снятии с учета). По просьбе физического лица на представленной им копии уведомления проставляется отметка о его приеме и дата. Доходы самозанятых граждан, которые поставлены на налоговый учет, не облагаются взносами во внебюджетные фонды (подпункт 3 пункта 3 статьи 422 НК РФ). С 1 января 2017 года освобождены от обложения НДФЛ доходы, полученные в расчетных периодах 2017 и 2018 годов самозанятыми гражданами, оказывающие следующие услуги другим гражданам: — по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также за иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; — по репетиторству; — по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства. Данная льгота распространяется только на тех самозанятых граждан, которые уведомили налоговые органы о своей деятельности и не привлекали наемных работников для оказания услуг.

Сбер запустил онлайн регистрацию самозанятых из стран ЕАЭС » Банки и МФО

Сбербанк расширил функционал сервиса «Своё дело» на нерезидентов — самозанятых граждан из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

Одновременно в Сбербанке Онлайн упрощена регистрация самозанятых россиян.

Теперь в мобильном приложении СберБанк Онлайн быстро и удобно стать официальными самозанятыми могут граждане стран ЕАЭС: Республики Беларусь, Армении, Казахстана и Киргизии.

Ограничение законодательное: список стран прописан в федеральном законе 422-ФЗ.

Основные виды деятельности этой категории самозанятых в России — няни, парикмахеры, строители, клинеры, мастера по ремонту, курьеры, водители.

Сервис СберБанк Онлайн позволяет зарегистрироваться в Налоговой службе РФ в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Вести свое дело можно через основные функции сервиса Сбербанк Онлайн для легальной работы самозанятых : создавать электронные чеки, отправлять их своим клиентам, просматривать список чеков и ежемесячно оплачивать налог, рассчитанный на основании сформированных чеков.

Для регистрации в сервисе самозанятому — гражданину ЕАЭС необходимы только российский ИНН и активное действующее мобильное приложение СберБанк Онлайн.

Самозанятые граждане, подключившись к сервису «Своё дело», могут искать новых клиентов и заказчиков через СберУслуги, расширяя свою клиентскую базу.

«Сбербанк давно занимает лидирующее положение на рынке самозанятых. И это понятно — многие клиенты привыкли пользоваться в своей повседневной жизни мобильным приложением СберБанк Онлайн. Теперь им выгодно пользоваться для Своего дела. Конечно, мы не могли оставить без внимания наших клиентов — нерезидентов и их клиентов — юридических лиц, которым удобно перечислять денежные средства за оказанные услуги на счета в Сбербанке. Вместе с новой функциональностью для нерезидентов мы также упростили путь регистрации для граждан России, а также сделали более современным и удобным личный кабинет самозанятого в СберБанк Онлайн», — отметила Екатерина Гарцева, Директор дивизиона «Социальные и зарплатные решения» Сбербанка.

Самозанятый гражданин. Что это такое и чем он будет отличаться от ИП? Ответы на первые вопросы

Обновление от 14 мая 2017 года. Уже официально началась регистрация самозанятых граждан в ФНС. О том, как им можно стать, читайте вот в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/kak-stat-samozanjatym-i-podat-zajavlenie.html

Обновление от 21.09.2016 года. Хорошая новость сегодня прошла по всем СМИ. Сообщается, что Путин В.В. предлагает освободить самозанятых граждан от налогов сроком на 2 года. Ну, раз так сказал, значит, так и будет. Стоит отметить, что все инициативы Путина для ИП были реализованы, о чем часто писал на этом сайте. Поэтому, не забудьте подписаться на новости сайта в самом конце статьи =)

А пока можете прочитать далее, чем отличается самозанятый гражданин от ИП. (Повторюсь, что это ПОКА не закон, но об этом давно говорят).

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Не так давно я писал о том, что скоро появится новый предпринимателей, которые будут называться “Самозанятый гражданин”

Пару дней назад в СМИ стали поступать первые подробности из источников близких к власти, и хотелось бы свести все данные в одну статью.

Но заранее подчеркну, что на данный момент (сентябрь 2016) нет принятого закона. Пока есть только идея, которая с вероятностью в 99% будет реализована в ближайшее время.

Но тем не менее, на общие вопросы можно ответить уже сейчас.

Итак, продолжим.

Обновление. Записал небольшое видео по самозанятым, так как за это время многое что изменилось:

Чем самозанятой гражданин отличается от ИП?

Самое главное отличие будет в том, что самозанятому гражданину достаточно купить патент и сразу стать предпринимателем.

ИП при этом регистрировать НЕ нужно. В этом главное отличие самозанятого населения от ИП в скором времени.

Нужно ли будет платить взносы в ПФР и ФФОМС?

Да, нужно. Иначе эта затея для государства не имела бы никакого смысла. Но сумма обязательных взносов в ПФР и ФФОМС будет сразу входить в стоимость патента.

Обещают именно такой вариант для того, чтобы не озадачивать людей лишними бумажками. Просто? Безусловно.

На какой срок можно будет купить патент для таких граждан?

На любой период сроком от одного месяца до года.

На какие виды деятельности можно будет купить такой патент?

На данный момент говорят, что только 40 видов деятельности попадут под действие этого закона.

Для чего вводят новый тип предпринимателей?

Понятно, что хотят увеличить собираемость налогов физлиц, которые занимаются мелкими услугами и не хотят вставать на учет как ИП.

По данным данным МинТруда таких людей примерно 22,5 миллиона.

Нужна ли налоговая отчетность и ККМ?

По данным РБК этого не будет.

Еще обещают налоговые каникулы и надзорные каникулы для таких граждан.

Вывод

Безусловно, условия выглядят очень заманчиво. Но, как мы знаем, первые проекты закона еще никогда не доходили до финала в неизменном виде.

Уверен, что до конца года подключится множество профильных ведомств и очень многое изменится. Вспомните как начиналась эпопея с налоговыми каникулами в 2014 году и что получили на выходе (довольно жесткие ограничения).

Но тем не менее, я внимательно слежу за ситуацией и не забудьте подписаться на новости сайта в специальной форме подписки после статьи.

Я всегда оповещаю читателей обо всех важных изменения.

Удачи!

Обновление!

Ожидаются большие изменения по самозанятым в 2019 году. Написал большую статью о том, чего ждем в с 1 января 2019 года. Прочтите ее, так как все изменится:

Новый законопроект о самозанятых гражданах на 2019 год: самое главное из него, в чем отличие от ИП, какие ограничения и другие вопросы

Или просто посмотрите новое видео:

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

Еще важные новости для предпринимателей:

1. ИП хотят отменить? Это не шутка. Читайте подробности в статье…
2. Патент для самозанятых граждан–возможность вести бизнес без регистрации ИП или ООО
3. Отличная новость! Одобрен законопроект о запрете плановых проверок для малого бизнеса с 2016 до 2019 года!
4. Анонс новой книги: «Налоги и взносы в 2016 году для ИП на УСН 6% без сотрудников»

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Налог на самозанятость | Налоговая служба

Доход от самозанятости — это доход, который возникает в результате оказания личных услуг, но который не может быть классифицирован как заработная плата, поскольку между плательщиком и получателем платежа не существует отношений работодатель-работник. Налоговый кодекс облагает налогом самозанятость доход от самозанятости любого гражданина США или иностранца-резидента, имеющего такой доход от самозанятости.

Налоговый кодекс не облагает налогом самозанятость доход от самозанятости иностранца-нерезидента, за исключением случаев, когда обязательство по налогу на самозанятость налагается в соответствии с условиями Соглашения о суммировании.Однако, как только иностранец становится иностранцем-резидентом в соответствии с правилами проживания в Кодексе, он / она становится ответственным за уплату налогов на самозанятость на тех же условиях, что и гражданин США или иностранец-резидент.

В некоторых случаях компенсация за личные услуги не считается заработной платой для целей удержания налогов в системе социального обеспечения и медицинской помощи. Для граждан США, которые работают в иностранном правительстве или международной организации, доход, полученный за такие услуги, отражается как доход от самозанятости и облагается налогом на самозанятость в той степени, в которой такие услуги предоставляются в Соединенных Штатах, даже хотя между плательщиком и получателем дохода могут существовать отношения работодатель-работник.

Ссылки / связанные темы

Примечание: Эта страница содержит одну или несколько ссылок на Налоговый кодекс (IRC), Положения о казначействе, судебные дела или другие официальные налоговые инструкции. Ссылки на эти правовые органы включены для удобства тех, кто хотел бы прочитать технические справочные материалы. Чтобы получить доступ к применимым разделам IRC, правилам казначейства или другим официальным налоговым инструкциям, посетите страницу Налогового кодекса, правил и официальных указаний .Чтобы получить доступ к любым заключениям по делам Налогового суда, опубликованным после 24 сентября 1995 г., посетите страницу Поиск мнений Налогового суда США.

соглашений о социальном обеспечении и налоги на самозанятость в США

и налоги США на самозанятость для независимых подрядчиков
и заявителей Приложения C, работающих за границей.

Вступление

С конца 1970-х годов Соединенные Штаты заключили сеть двусторонних соглашений о социальном обеспечении.
которые координируют U.S. Программа социального обеспечения с аналогичными программами других стран. Этот
статья дает краткий обзор соглашений и должна представлять особый интерес для транснациональных корпораций.
компаниям и людям, которые работают за границей во время своей карьеры.

Международные соглашения о социальном обеспечении, часто называемые «соглашениями о суммировании», преследуют две основные цели.
Во-первых, они устраняют двойное налогообложение социального обеспечения, ситуацию, которая возникает, когда работник из одного
страна работает в другой стране и обязана платить налоги на социальное обеспечение в обе страны на одном и том же
заработок.Во-вторых, соглашения помогают заполнить пробелы в защите пособий для работников, которые разделили свои
карьера между США и другой страной.

Соглашения о координации защиты социального обеспечения через национальные границы были обычным явлением в западных странах.
Европа на десятилетия. Ниже приводится список соглашений, заключенных Соединенными Штатами, и даты их заключения.
вступление в силу каждого. Некоторые из этих соглашений впоследствии были пересмотрены; Показанная дата — это дата
первоначальное соглашение вступило в силу.

Двойное покрытие

Проблема двойного покрытия

Без каких-либо средств координации системы социального обеспечения люди, которые работают за пределами своей страны происхождения
могут одновременно выполнять одну и ту же работу в системах двух стран.Когда это
Случается, что обе страны обычно требуют от работодателя и работника или самозанятого лица платить Социальные
Налоги на безопасность.

Обязательства по двойному налогу на социальное обеспечение — широко распространенная проблема для транснациональных компаний США и их
сотрудников, потому что программа социального обеспечения США распространяется на иностранных рабочих — тех, кто приезжает в США
Государства и выезжающие за границу — в большей степени, чем программы большинства других стран. Соцсети США
Безопасность распространяется на американских граждан и США.S. иностранцы-резиденты, работающие за границей американскими работодателями без
с учетом продолжительности командировки сотрудника за границу, и даже в том случае, если сотрудник был нанят за границу.
Это экстерриториальное покрытие США часто приводит к двойному налогообложению работодателя и работника.
поскольку большинство стран, как правило, взимают отчисления на социальное обеспечение со всех, кто работает на их территории.

Обязательства по двойному налогообложению также могут повлиять на граждан и резидентов США, работающих в иностранных филиалах американских компаний.
компании.Вероятно, это будет тот случай, когда американская фирма следовала обычной практике заключения сделок.
соглашение с Министерством финансов в соответствии с разделом 3121 (l) Налогового кодекса о
предоставлять социальное обеспечение гражданам США и резидентам, работающим в филиале. Кроме того,
Граждане США и резиденты, которые работают не по найму за пределами США, часто подвергаются двойному социальному
Обязательства по налогу на безопасность, поскольку они по-прежнему покрываются программой США, даже если у них нет бизнеса.
операции в США.

Другие особенности законодательства США увеличивают вероятность того, что иностранные рабочие в Соединенных Штатах также столкнутся с двойным
покрытие. Законодательство США предусматривает обязательное страхование социального обеспечения для услуг, оказываемых в Соединенных Штатах.
в качестве сотрудника, независимо от гражданства или страны проживания сотрудника или работодателя, и
независимо от продолжительности пребывания сотрудника в США. В отличие от многих других стран,
Соединенные Штаты, как правило, не предоставляют освобождения от страхового покрытия для иностранных сотрудников-нерезидентов или для
сотрудники, которые были отправлены на работу в его пределы на короткие периоды.По этой причине большинство иностранных
работники в США охвачены программой США.

Выплата двойных взносов на социальное страхование особенно дорого обходится компаниям, предлагающим «налоговое уравнение».
меры для своих иностранных сотрудников. Фирма, которая часто отправляет сотрудника на работу в другую страну
гарантирует, что назначение не приведет к уменьшению дохода работника после налогообложения. Работодателей
поэтому с программами налогового выравнивания обычно соглашаются выплачивать как работодателю, так и работнику долю
Налоги на социальное обеспечение принимающей страны от имени переведенных сотрудников.

Однако согласно налоговому законодательству многих стран, выплата работодателем доли работника социальной
Страховой взнос считается облагаемой налогом компенсацией работнику, увеличивая таким образом
обязательство сотрудника по подоходному налогу. Соглашение о выравнивании налогов обычно предусматривает, что работодатель будет
также уплачивают этот дополнительный подоходный налог, который, в свою очередь, способствует увеличению налогооблагаемого дохода и налога сотрудника.
ответственность еще больше. Работодатель снова платит дополнительный налог и т. Д., так далее.

Как нетрудно заметить, покрытие социального обеспечения сотрудника за границей приводит к существенно большему увеличению
налоговое бремя для работодателя, чем только номинальный налог на социальное обеспечение. В зависимости от налога другой страны
В некоторых странах этот эффект «пирамиды», как известно, увеличивает зарубежные социальные сети работодателя.
Как показано ниже, расходы на безопасность составляют 65–70 процентов от заработной платы сотрудника.

Эффект пирамиды

Заработная плата: 50 000 долларов США

Ставка налога на социальное обеспечение за рубежом: 30% (работодатель — U.8000 шиллингов; сотрудник — 7000 долларов США)

Ставка предельного налога на доходы физических лиц в других странах: 72%

В соответствии с соглашением о налоговом уравнении работодатель платит как иностранный налог на социальное обеспечение работника,
7000 долларов США, плюс иностранный подоходный налог работника.

ОБЩАЯ ВЫПЛАТА РАБОТОДАТЕЛЯ (U.S. $)

Эффективная ставка налога = 33 000 долларов США (общая сумма налогов), разделенная на 50 000 долларов США (заработная плата) = 66%

Проблема затрат усугубляется тем фактом, что работники, которые облагаются двойным налогом на социальное обеспечение
обычно не получают дополнительной защиты от взносов, уплаченных за границу.Даже если
работник проживает за границей несколько лет, продолжительность работы может быть недостаточной для
физическое лицо, чтобы стать застрахованным для получения пособий по программе социального обеспечения принимающей страны. Для всех
в практических целях вклады теряются.

Устранение двойного покрытия

Целью всех тотальных соглашений США является устранение двойного покрытия социального обеспечения и налогообложения, в то время как
обеспечение охвата как можно большего числа работников системой страны, в которой они находятся
вероятно, будет иметь наибольшую привязанность как во время работы, так и после выхода на пенсию.Каждое соглашение направлено на
достичь этой цели с помощью набора объективных правил.

Общее заблуждение о соглашениях в США заключается в том, что они позволяют работникам с двойным покрытием или их работодателям.
выбрать систему, в которую они будут вносить свой вклад. Это не тот случай. Более того, соглашения не
изменить основные положения о покрытии законов о социальном обеспечении стран-участниц, например
которые определяют покрываемый заработок или работу. Они просто освобождают работников от страхового покрытия по системе единого
страны или другой страны, когда в противном случае их работа была бы охвачена обеими системами.

Правило территориальности

Положения об устранении двойного страхования в отношении работающих лиц одинаковы во всех США.
соглашения. Каждый из них устанавливает основное правило, определяющее место работы работника. Под
это базовое правило «территориальности», сотрудник, который в противном случае подпадал бы под действие как США, так и иностранного
система по-прежнему подчиняется исключительно законам страны, в которой он или она работает.

Индивидуальный работник Правило

Каждое соглашение (кроме соглашения с Италией) включает исключение из правила территориальности, предназначенное для
свести к минимуму перебои в страховании карьеры работников, чьи работодатели временно отправляют их за границу
назначение.Согласно этому исключению для «внештатного работника», лицо, временно переведенное на работу в
тот же работодатель в другой стране остается под защитой только той страны, из которой он или она были отправлены. А
Например, гражданин или резидент США, временно переведенный американским работодателем для работы в
страна соглашения продолжает подпадать под действие программы США и освобождается от покрытия согласно
система страны пребывания. Работник и работодатель платят взносы только в США.программа.

Правило обособленного работника в соглашениях США обычно применяется к сотрудникам, чьи задания в принимающей
страна, как ожидается, продлится 5 лет или меньше. Пятилетний лимит на освобождение откомандированных работников составляет
значительно дольше, чем предел, обычно предусмотренный в соглашениях других стран.

Правило обособленного работника может применяться, если американский работодатель переводит работника для работы в филиале.
офис в иностранном государстве или в одном из его зарубежных филиалов.Однако для продолжения покрытия в США
когда переведенный сотрудник работает в иностранном филиале, американский работодатель должен заключить
раздел 3121 (l) соглашение с Министерством финансов США в отношении иностранного филиала.

При определенных условиях работник может быть освобожден от страхового покрытия в стране соглашения, даже если он или она
не был назначен туда напрямую из США. Если, например, американская компания отправляет сотрудника
из офиса в Нью-Йорке на 4 года поработать в офисе в Гонконге, а затем переводит сотрудника на работу
в течение 4 дополнительных лет в его лондонском офисе сотрудник может быть освобожден от U.K. Страхование социального обеспечения
по соглашению США и Великобритании. Правило отдельного рабочего применяется в подобных случаях при условии, что рабочий был
первоначально отправлено из Соединенных Штатов и оставалось под защитой социального обеспечения США в течение всего периода
перед уступкой в ​​стране соглашения.

Итальянское соглашение — исключение

Соглашение с Италией представляет собой отход от других соглашений США, поскольку оно не включает
правило отдельного работника. Как и в других соглашениях, его основным критерием охвата является правило территориальности.Однако страхование иностранных рабочих основывается в основном на

национальность рабочего. Если США
Гражданин, который работает или работает не по найму в Италии, будет застрахован Социальным страхованием США при отсутствии
соглашения, он или она останется в рамках программы США и будет освобожден от итальянского покрытия и
взносы.

Правила самозанятости

Покрытие социального обеспечения США распространяется на самозанятых граждан и резидентов США, независимо от их работы.
исполняется в США или другой стране.В результате, когда они работают за пределами США,
граждане и резиденты почти всегда покрываются двойным страхованием, так как принимающая страна обычно их покрывает
также.

Большинство соглашений в США исключают двойное страхование самозанятости, распределяя страховое покрытие на работника.
страна проживания. Например, в соответствии с соглашением между США и Швецией, самостоятельно занятые США с двойным покрытием
на гражданина, проживающего в Швеции, распространяется только шведская система, и на него не распространяется страховое покрытие США.

Хотя соглашения с Бельгией, Францией, Италией и Германией не используют правило резидентства в качестве основного
детерминант покрытия самозанятости, каждый из них включает положение, гарантирующее, что работники
покрывается и облагается налогом только в одной стране.Вы можете получить более подробную информацию о любом из этих соглашений здесь, на нашем
веб-сайт или написав в Администрацию социального обеспечения (SSA) по указанному ниже адресу.

Особые исключения

Несмотря на то, что соглашения предназначены для предоставления покрытия социального обеспечения той стране, где
работник имеет наибольшую привязанность, иногда возникают необычные ситуации, в которых строгое соблюдение
правила соглашения дадут аномальные или несправедливые результаты. По этой причине каждое соглашение включает
положение, которое позволяет властям обеих стран делать исключения из обычных правил, если оба
стороны согласны.Исключение может быть предоставлено, например, если заграничная командировка гражданина США была
неожиданно продлен на несколько месяцев сверх 5-летнего лимита по правилу откомандированного работника. В этом случае,
работнику может быть предоставлено дальнейшее страховое покрытие в США на дополнительный период.

В качестве предостережения следует отметить, что положение об исключении применяется довольно редко.
и только в убедительных случаях. Он не предназначен для предоставления работникам или работодателям свободы выбора в обычном порядке.
освещение противоречит обычным правилам соглашения.

Сертификаты охвата

Работники, освобожденные от уплаты налогов на социальное обеспечение в США или других странах по соглашению, должны документально подтвердить свои
освобождение путем получения сертификата о покрытии из страны, которая будет продолжать их покрывать. Для
Например, работнику из США, отправляемому на временное задание в Соединенное Королевство, потребуется сертификат
страхование, выданное SSA, чтобы доказать его или ее освобождение от взносов социального страхования Великобритании. И наоборот, a
Сотруднику из Великобритании, временно работающему в США, потребуется справка от США.К.
властями в качестве доказательства освобождения от налога на социальное обеспечение США.

Когда SSA выдает сертификат, подтверждающий покрытие США, обычно должна быть представлена ​​копия сертификата.
в соответствующие иностранные органы в качестве доказательства права на иностранное освобождение для США.
работник и работодатель. Когда другая страна выдает сертификат, подтверждающий, что сотрудник
покрытые иностранной системой, работодатель может немедленно прекратить удержание и выплату социального обеспечения США.
налоги на заработок работника.Свидетельство должно храниться в файлах работодателя, чтобы его можно было
быть предоставлено в случае, если Налоговая служба когда-либо спросит, почему не уплачиваются налоги за
работник. Гражданин или резидент США, работающий не по найму, должен приложить к своему письму ксерокопию иностранного сертификата.
Ежегодная налоговая декларация США в качестве доказательства освобождения США от налогов на самозанятость. В соответствии с
Процедура получения доходов 84-54, иностранный сертификат служит доказательством освобождения от уплаты социального страхования США.
налоги за период, указанный в справке.

Работодатели обычно должны запрашивать сертификаты от имени переведенных ими сотрудников.
за рубеж; самозанятые лица запрашивают собственное свидетельство. Сертификаты покрытия США могут быть запрошены
написав по адресу, указанному в конце статьи.

Запросы должны включать имя и адрес работодателя в США и другой стране,
полное имя работника, место и дата рождения, гражданство, номера социального страхования США и других стран, место
и дату приема на работу, а также даты начала и окончания назначения в зарубежной стране.(Если
сотрудник будет работать в иностранном филиале американской компании, в запросе также должно быть указано
организовано ли покрытие социального обеспечения США для сотрудников филиала в соответствии с разделом
3121 (l) Налогового кодекса). Самостоятельно занятые лица должны указать свою страну проживания и
характер их самостоятельной занятости. При запросе сертификатов по соглашению с Францией,
работодатель (или самозанятый человек) также должен подтвердить, что работник и любые сопровождающие его члены семьи
покрываются медицинской страховкой.

(N.B. Положения об отмене двойного покрытия распространяются на страховое покрытие и взносы в США.
пенсионные программы, программы страхования на случай потери кормильца, инвалидности и больницы (Medicare), а также пенсионные программы, программы страхования на случай потери кормильца
и программы страхования по инвалидности в зарубежных странах. Некоторые соглашения могут также применяться к покрытию и
взносы по дополнительным программам в зарубежной стране, например, страхование краткосрочной болезни,
несчастный случай на производстве и безработица. В результате работники, освобожденные от иностранного страхового покрытия одним из этих
соглашения не платят налоги на социальное обеспечение для этих дополнительных программ и, как правило, могут не получать льготы
от них.В этом случае работник и работодатель могут пожелать организовать альтернативную защиту пособий.)

Суммарная выгода

Проблема пробелов в защите пособий

Помимо обеспечения лучшего охвата социального обеспечения для активных работников, международное социальное обеспечение
соглашения помогают обеспечить непрерывность защиты пособий для лиц, получивших социальное обеспечение
кредиты по системе США и системе другой страны.

Работники, разделившие свою карьеру между США и другой страной, иногда не могут
иметь право на пенсию, пособие по случаю потери кормильца или страхование по инвалидности (пенсии) из одной или обеих стран
потому что они не проработали достаточно долго или в последнее время, чтобы соответствовать минимальным требованиям.Под
по соглашению такие работники могут иметь право на получение частичного пособия в США или за рубежом на основе комбинированного или
«суммированные» кредиты на покрытие от обеих стран.

Чтобы иметь право на получение пособий по программе социального обеспечения США, работник должен иметь достаточный заработок.
кредиты, называемые кварталами страхового покрытия, для удовлетворения определенных «требований к статусу застрахованного». Например, рабочий
кто достиг 62 лет в 1991 году или позже, как правило, нуждается в 40 календарных кварталах страхового покрытия, чтобы застраховаться на
пенсионные льготы.В соответствии с соглашением о суммировании, если работник имеет некоторое покрытие в США, но недостаточно для
имеют право на получение пособия, SSA будет подсчитывать периоды страхового покрытия, которые работник заработал в рамках Социального
Программа безопасности страны договора. Точно так же страна-участник соглашения с США
Штаты будут учитывать страховое покрытие работника в рамках программы США, если это необходимо для соответствия требованиям.
пособия по социальному обеспечению страны. Если объединенные кредиты в двух странах позволяют работнику выполнить
требования к правомочности, тогда может быть выплачено частичное пособие, которое основано на пропорции
общая карьера работника, завершенная в стране-плательщике.

Соглашения позволяют SSA суммировать кредиты на покрытие в США и за рубежом только в том случае, если у работника есть не менее шести
четверти покрытия США. Точно так же человеку может потребоваться минимальная сумма покрытия по иностранному
система, чтобы страховое покрытие США засчитывалось в соответствии с правом на получение иностранной льготы
требования.

Подача претензий на общую выплату

Людям, как правило, не нужно предпринимать действия в отношении совокупных выгод по соглашению, пока они не
готовы подать заявление на получение пенсии, пособия по случаю потери кормильца или инвалидности.Лицо, желающее подать
подать заявку на получение пособия по соглашению о суммировании можно в любом офисе социального обеспечения в США.
Штаты или зарубежная страна.

Заключение

Международные соглашения о социальном обеспечении выгодны как для работающих сейчас, так и для
тех, чья трудовая карьера закончилась. Для нынешних работников соглашения исключают двойные взносы.
В противном случае они могли бы платить в системы социального обеспечения как Соединенных Штатов, так и другой страны.Для лиц, которые работали как в Соединенных Штатах, так и за рубежом, а сейчас вышли на пенсию, являются инвалидами или
умершим, соглашения часто приводят к выплате пособий, которые работник или его семья
в противном случае члены не получили бы права.

Соглашения также благоприятно влияют на прибыльность и конкурентоспособность компаний с иностранными
операций за счет снижения затрат на ведение бизнеса за рубежом. Компании с персоналом за рубежом
рекомендуется воспользоваться этими соглашениями для снижения налогового бремени.

Всем, кто хотел бы получить дополнительную информацию о соглашениях о суммировании социального обеспечения в США.
Программа, включая подробную информацию о конкретных действующих соглашениях, должна писать по адресу:

АДМИНИСТРАЦИЯ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
Управление международных программ
P.O. Box 17741
Балтимор, Мэриленд 21235-7741
США

Налог на самозанятость на иностранный заработок

Могли бы вы платить налог на самозанятость экспатриантов?

Что ты делаешь за границей? Вы просто путешествуете и осматриваете достопримечательности или зарабатываете на жизнь? Если вы путешествуете или живете на пенсии за границей, нет необходимости декларировать иностранный доход от самостоятельной занятости.Если вы работаете на себя в качестве фрилансера, независимого подрядчика или индивидуального предпринимателя — полный или неполный рабочий день — живя в другой стране, и вы соответствуете порогу подачи налоговых деклараций, вы должны подать налог на самозанятость в США на свою иностранный доход.

Нужна помощь? Пусть CPA на Expat CPA придут к вам на помощь! Узнайте, достаточно ли вы зарабатываете, чтобы соответствовать порогу налога на самозанятость для граждан США за рубежом и штрафам за неуплату налога на самозанятость.

Кто должен U.S. Налог на самозанятость на иностранный доход?

Правительство США определяет, кто должен платить налог на самозанятость с дохода, полученного во время проживания за границей. В настоящее время правительство требует, чтобы вы подали налоговую декларацию в США, если у вас есть 400 долларов или более чистой прибыли от самозанятости, независимо от вашего возраста. Вы должны платить налог от самозанятости со своего дохода от самозанятости, даже если он не учитывается как иностранный заработок при расчете вашего подоходного налога.

Чистый доход от самозанятости включает доход, полученный как в другой стране, так и в Соединенных Штатах.Если деньги были заработаны частично в США и частично в другой стране, вам все равно придется платить налог на самозанятость с иностранного заработка.

Хотя существуют исключения для тех, кто зарабатывает на жизнь за границей, в первую очередь политика исключения заработанного иностранного дохода, доход от самозанятости рассматривается по-другому. Вам по-прежнему нужно будет платить налог на самозанятость с дохода, полученного в качестве самозанятого лица.

Если вы работаете не по найму, вы все равно сможете исключить заработанный доход за рубежом из общего подоходного налога, но не существует версии исключения дохода от самозанятости за рубежом.Это означает, что вы будете платить налоги на самозанятость со всего дохода, который вы заработали во время работы на фрилансе или в качестве индивидуального предпринимателя, даже если вы можете исключить часть этого дохода в рамках освобождения от подоходного налога для экспатов.

Причина, по которой вам необходимо платить налоги на самозанятость со всей суммы вашего чистого дохода, заключается в том, что эти налоги финансируют ваше социальное обеспечение и Medicare. Поскольку вы, по сути, являетесь работодателем и наемным работником, по мнению правительства, вы должны платить причитающиеся налоги с полной чистой прибыли.В настоящий момент это может расстраивать, но понимание того, что эта мера в конечном итоге поможет вам, может облегчить боль.

Самозанятые лица должны вносить ежеквартальные налоговые платежи, чтобы к концу года достичь порога налогообложения самозанятых лиц. Невыполнение ежеквартальных платежей может привести к наложению штрафа, который увеличивает сумму вашей задолженности.

Несмотря на то, что срок давности по налогам составляет семь лет, это не относится к ситуациям, когда IRS подозревает индивидуального предпринимателя в занижении доходов.Если вы не платите налоги на самозанятость или не декларируете доход, IRS может на законных основаниях вернуться в любое время, чтобы определить, выполнили ли вы свои налоговые обязательства. Вы можете быть оштрафованы за занижение дохода.

Получите помощь по уплате налога на самозанятость Граждане США за рубежом

Наши специалисты понимают, кто должен подавать налоговую форму для самозанятости, как сообщать о доходе от самозанятости за рубежом, как правильно заполнять налоговую форму и как настроить ежеквартально выплаты — так вы избежите налоговых штрафов.Мы также предлагаем услуги налогового консалтинга, чтобы вы могли узнать, как максимально улучшить свою налоговую ситуацию — и минимизировать налоговую задолженность — путем составления бизнес-плана и уплаты минимально необходимых налогов на доход от самозанятости, полученный во время проживания за границей.

• График C: от 150 долларов США

Начать работу

5 фактов о налоге на самозанятость, которые американцы за рубежом должны знать

Как налог на самозанятость действует для тех американцев, которые живут за границей, путешествуют по миру и работают на себя? Что ж, вам все равно придется платить налоги США на иностранный доход, если вы фрилансер, независимый подрядчик, цифровой кочевник или предприниматель за границей.Да, налоговое законодательство США применяется независимо от того, в какой части мира вы живете и выполняете работу.

Налог на самозанятость — это налог на социальное обеспечение и медицинскую страховку на чистый доход от самозанятости. Вы должны заплатить этот налог, если ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов США в год. Но не паникуйте, мы знаем способы юридически минимизировать налоговое бремя для самостоятельно занятых американцев за рубежом.

Свяжитесь с нами, если вы хотите получить бесплатную консультацию по электронной почте.

1.Требования к подаче налогов на самозанятость

Вы подпадаете под другую пороговую категорию подачи, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем из США, проживающим за границей. Как мы упоминали ранее, получение 400 долларов США в год уже требует подачи налоговой декларации. Поскольку США — одна из двух стран, практикующих налогообложение на основе граждан, необходимо соблюдать налоговые обязательства США даже во время проживания за границей. Кого IRS считает самозанятым? Если вы принадлежите к одной из следующих категорий:

• Участник LLC, в зависимости от того, как LLC выберет режим налогообложения для целей налогообложения
• Независимый подрядчик
• ИП
• Партнер в деловом партнерстве
• Фриланс и т. Д.

Ставка налога на самозанятость составляет 15,3% от чистой прибыли до базовой суммы. Базовые суммы составляют 128 400 долларов США в 2018 году и 132 900 долларов США в 2019 году. Ставка состоит из 2 частей: 12,4% идет на социальное обеспечение (страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности) и 2,9% покрывает медицинское страхование Medicare). Это означает, что часть социального обеспечения применяется только к первым 128 400 долларам дохода от самозанятости (за 2018 налоговый год). И после этого Medicare применит к любой сумме.

Дополнительный налог на Medicare: Если вы устанавливаете ограничения на сумму, превышающую базовую, превышение пределов заработной платы будет облагаться налогом в размере 2.9%. В зависимости от вашего дохода вы также можете облагаться дополнительным налогом на Medicare (AMT). Текущая ставка составляет 0,9% и применяется к лицам, которые зарабатывают выше определенного порога в зависимости от статуса регистрации.

Самостоятельно занятые американцы за границей должны платить AMT, если они зарабатывают больше, чем следующие суммы: 250 000 долларов США за совместную подачу документов в браке и 200 000 долларов за подателей одиночных документов. Хотя Medicare Tax не имеет ограничений, определенная сумма вашего дохода будет облагаться налогом на социальное обеспечение.

Вы не принимаете во внимание исключение иностранного дохода при подсчете чистой прибыли.

2. Как насчет налога на социальное обеспечение для американцев, проживающих за границей?

Американцам за границей часто приходится платить налог на социальное обеспечение, независимо от того, где они работают и живут.

Проживая за границей, многие эмигранты из США должны вносить вклад в системы социального страхования зарубежных стран. Это сделано для того, чтобы покрыть льготы, которые вы можете получать, живя за границей.Здесь эмигранты облагаются налогом дважды, потому что они должны платить как налог на социальное обеспечение США, так и налог страны текущего проживания.

Для устранения двойного налогообложения граждан США и держателей GreenCard, проживающих за границей, США заключили соглашения о социальном обеспечении с рядом стран. Если вы работаете у иностранного работодателя, в том числе у иностранного филиала американской компании, в большинстве случаев вы не будете облагаться налогом на социальное обеспечение США.

Соглашения об тотализации социальной безопасности

Хотя существуют соглашения о подоходном налоге с большим количеством стран, они не охватывают налогообложение социального обеспечения в двух странах с одинаковым доходом.Таким образом, у США есть отдельные соглашения о суммировании социального обеспечения с 29 странами:

• Южная и Северная Америка: Бразилия, Чили, Уругвай, Канада
• Европа: Австрия, Бельгия, Чешская Республика, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Ирландия, Италия, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Словацкая Республика, Словения, Испания, Швеция, Швейцария, Великобритания
• Азия и Океания: Австралия, Япония, Южная Корея

Соглашения о суммировании социального обеспечения (SSTA) с вышеупомянутыми странами помогают предотвратить двойное налогообложение социального обеспечения.В этом случае вы облагаетесь только налогом SS страны пребывания. Однако в некоторых случаях, когда вы были отправлены на временное задание в одну из этих 29 стран, вы можете иметь право на исключение и платить налог FICA (Закон о федеральных страховых взносах, название закона, создавшего систему социального обеспечения в США). вместо. В соглашениях указано, что если человек отправляется за границу по контракту или не намерен оставаться за границей более 3-5 лет, он будет платить в социальное обеспечение своей страны.

Факт о налоге на социальное обеспечение: Если вы работаете в стране, имеющей SSTA в Соединенных Штатах, то вы освобождены от налога FICA. Как правило, вы можете требовать уплаты налога на социальное обеспечение иностранного государства в качестве дополнения к своему налоговому вычету за рубежом. Но имейте в виду, что FTC компенсирует ваши регулярные налоговые обязательства в США, а не налоги FICA.

3. Как снизить налог на самозанятость

Вообще говоря, когда речь заходит о налогах в США, у американцев, работающих за границей, есть несколько преимуществ перед самозанятыми.Вы можете облагаться налогом на самозанятость, если вы:

• Фрилансер или независимый подрядчик
• ИП
• Член полного товарищества
• Участник ООО, которое для целей налогообложения считается юридическим лицом, не являющимся юридическим лицом

Однако есть способы минимизировать налоговое бремя, вызванное налоговым законодательством о самозанятости. Можно ли избежать налога на SE, если вы работаете по найму в иностранной компании? Есть несколько способов сэкономить деньги на налоговых счетах в долгосрочной перспективе.

ООО против S-Corporation

ООО: Общество с ограниченной ответственностью (ООО) не является отдельной налоговой организацией. Как следствие, с ООО доход переходит к владельцу, который должен платить 15,3% налога на самозанятость. Как владелец, проживающий за границей, вы можете использовать исключение для получения иностранного дохода, чтобы минимизировать подоходный налог, но не налог на самозанятость.

IRS рассматривает LLC с одним владельцем как индивидуальное предприятие для целей налогообложения. Таким образом, вам необходимо сообщать обо всех прибылях и убытках LLC в Таблице C.А потом прикрепляете к налоговой декларации 1040. Однако, если на конец года у вас есть прибыль на банковском счете вашей компании, вам нужно будет уплатить с нее подоходный налог.

Отечественные ООО автоматически считаются неучтенными организациями. Если вы хотите, чтобы иностранное ООО было избрано таким же образом, вам нужно будет подавать форму 8832 один раз, а затем еще одну форму 8858 каждый год. В случаях, когда вы решили не оставлять свое LLC без внимания, вы должны заполнить форму 5471, которая намного сложнее.

S-Corp: Как мы уже знаем, налог на самозанятость применяется к заработанному доходу.Если вы создаете S-Corporation и ваши клиенты платят не вам напрямую, а S-corp, то это еще не заработанный доход для вас. Но вы все равно должны оплачивать личные счета, верно? Для этого вам понадобится заработанный доход. Вы можете сделать следующее: разделить эти выплаты и выплатить себе процент в виде «зарплаты», а остаток в виде дивидендов. Часть «заработной платы» будет зависеть от дохода от самозанятости, поскольку она классифицируется как «трудовой доход».

Что происходит с дивидендами? Они не облагаются налогом как доход от самозанятости.Таким образом, вы уменьшили свою чистую прибыль на любой процент, который вы использовали в качестве дивидендов.

Налоговый совет, который следует запомнить: Существует новый налог на репатриацию, который может взиматься в зависимости от формы собственности в компании. Это относится к американским владельцам иностранного бизнеса.

4. Где открыть иностранную компанию?

Если вы кочевник, переезжаете из одной страны в другую и не задерживаетесь там достаточно долго, чтобы получить официальное налоговое резидентство, эта стратегия может сработать для вас.Вы можете устроиться на работу в иностранную корпорацию. Мы рекомендуем установить его в стране с налоговыми преимуществами и низкими эксплуатационными расходами. У вас может быть иностранная корпорация, которая владеет американской компанией LLC, и вы можете использовать ее для продажи своей продукции. Это зависит от конкретных потребностей вашего бизнеса.

Правильная установка и обслуживание этой опции может стоить несколько тысяч долларов. Но есть вероятность, что это будет дешевле, чем платить налог на самозанятость с вашего иностранного дохода. Карибские острова и, в частности, Белиз — это простая страна для регистрации и создания банков без подоходного налога.Однако им не хватает престижа в других популярных юрисдикциях. Гонконг — популярное место для открытия компании, но с правилами FATCA становится все труднее. Гонконг не облагает налогом лиц, не получающих гонконгский доход, но вы должны иметь право на это исключение. Страна Грузия также является одним из вариантов с ее дружественной иностранной юрисдикцией.

Если вы решите создать компанию в более уважаемых странах, например, в Великобритании или Эстонии, вам, вероятно, не понадобится LLC. Хотя в этих странах действует корпоративный подоходный налог (около 20%), он применяется только к чистой прибыли корпораций.Вы можете выплачивать себе почти весь доход от бизнеса в качестве заработной платы. В этом случае прибыль компании будет совсем небольшой.

Однако упомянутые выше стратегии применимы к предприятиям, которым вы предлагаете услуги. В США существует концепция, запрещающая направлять доход другому лицу, кроме того, кто предоставляет услуги. Поскольку корпорация является отдельным юридическим лицом, передача дохода через нее не будет соответствовать налоговому законодательству США.

5. Отчисления на обычные и необходимые расходы

Один из способов сэкономить на налоговых счетах — это воспользоваться коммерческими расходами.Мы уже узнали, что исключение иностранного дохода может снизить ваши обязательства по уплате подоходного налога. Но как насчет других доступных вычетов? IRS позволяет вычесть расходы, которые должны быть как обычными, так и необходимыми.

Обычные расходы — это те, которые обычно используются и принимаются отраслевыми стандартами вашего бизнеса. Например, такие расходы типичны и необходимы вашей торговле для ведения бизнеса. Тем не менее, обычные расходы также должны быть необходимы для вычета их из налогов на ваш бизнес.

Необходимые расходы — это те, которые считаются полезными и целесообразными для ведения вашего бизнеса. Опять же, вы не можете вычесть необходимые расходы, если они также не являются обычными расходами.

Вам все кажется слишком сложным? Итак, вот несколько примеров коммерческих расходов, которыми вы можете воспользоваться: реклама, расходные материалы, аренда офисных помещений и оборудования, налоги и лицензии и т. Д. Вам нужно будет использовать Таблицу C, чтобы вычесть эти расходы. Вам также необходимо будет заплатить налог SE, ​​прежде чем вы сможете подать заявку на FEIE или FTC.

Сводка по налогу на самозанятость для американцев, проживающих за границей

Быть американским предпринимателем или фрилансером, живущим за границей, — это полезный опыт. Надеяться, что IRS не узнает о вашем доходе от самозанятости за рубежом, в целом плохая идея. IRS наложит крупные штрафы, если они поймают, что вы занижаете доход от самозанятости или вообще не сообщаете о нем. Вы знаете, что они могут вернуться на столько лет назад, сколько захотят? Даже по истечении 7-летнего срока давности.

Хотя мы описали несколько способов уменьшить ваши налоговые обязательства по самозанятости, чрезвычайно важно обратиться за профессиональной налоговой консультацией, прежде чем приступить к какой-либо из вышеупомянутых стратегий.Есть некоторые вопросы, которые следует учитывать помимо налогов, и мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с налоговыми специалистами.

В 1040 Abroad у нас есть налоговые эксперты, которые ежедневно помогают американцам за рубежом минимизировать их налоговое бремя. Свяжитесь с нами сейчас и запланируйте бесплатную консультацию, чтобы обсудить лучшие решения, доступные для вас.

Платят ли иностранцы налог на самозанятость в США с доходов, полученных за рубежом?

17.05.2021

Налоговая система США необычна тем, что налоги в США основаны на гражданстве, а не на месте проживания.Это означает, что все граждане США должны подавать налоги в США на свой мировой доход, даже если они также должны подавать иностранные налоги.

Сюда входят американцев, проживающих за границей , которые имеют те же ежегодные обязательства по подаче и отчетности в США, что и американцы, проживающие в США, включая самозанятых эмигрантов из США.

Многие американцы, живущие за границей с доходом от самозанятости, задаются вопросом, должны ли они платить в США налоги на самозанятость на свой заработанный за границей доход.

Что такое заработок за рубежом?

Полученный за границей доход — это доход, полученный за выполненную работу или оказанные услуги, когда американец физически находился за границей.

Не имеет значения, получен ли доход от работы или самозанятости, выплачивается ли он в США или за границей, или в какой валюте.

США облагают налогом всех граждан США (и держателей грин-карт) их мирового дохода , поэтому иностранный доход американского гражданина считается облагаемым налогом в США.

Снижение налога на заработанный доход за рубежом в США

США подписали международные налоговые соглашения примерно с 60 другими странами, однако ни одно из них не запрещает экспатриантам подавать и уплачивать налоги США на их глобальный доход.

Вместо этого, эмигранты, которые платят иностранный подоходный налог, могут потребовать налоговые льготы США за рубежом, заполнив форму 1116 при подаче федеральной декларации в США, чтобы убедиться, что они не облагаются двойным налогом на тот же доход.

Другое положение IRS под названием Исключение иностранного заработанного дохода позволяет эмигрантам просто исключать около 110 000 долларов своего заработанного дохода из подоходного налога в США.

«Если вы являетесь гражданином США, правила подачи налоговых деклараций о доходах, наследстве и подарках и уплаты ориентировочного налога, как правило, одинаковы, независимо от того, находитесь вы в США или за границей.»- IRS

Исключение заработанного иностранного дохода не может применяться к тому же доходу, что и иностранный налоговый кредит, и, кроме того, он не применяется автоматически, а должен быть запрошен в форме 2555. Форма 2555 требует, чтобы иностранцы указали, что они проживают за границей.

Налог на самозанятость на иностранный трудовой доход

Подача заявки на получение иностранного налогового кредита или исключения для заработанного иностранного дохода не уменьшает налоговых обязательств американских эмигрантов в США по налогу на самозанятость на их чистый доход после коммерческих расходов.

Фактически, любой американец, имеющий более 400 долларов из дохода от самозанятости во всем мире каждый год, обязан платить налоги на самозанятость в США.

Единственное исключение — если американец живет и платит иностранные налоги на социальное обеспечение в стране, с которой США подписали договор, называемый Соглашением о суммировании . В этом случае они могут потребовать освобождения от уплаты налога на социальное обеспечение в ту или иную страну, заполнив заявление вместе со своей налоговой декларацией, в зависимости от того, как долго они намереваются прожить за границей, при этом взносы в любую систему социального обеспечения засчитываются в обе системы в течение право на социальное обеспечение в будущем.

Работаю или самозанятый?

американцев, которые работают за границей в качестве подрядчиков в американской компании, будут платить полную ставку налога на самозанятость в 15,3%, в то время как прямые сотрудники будут платить только 7,1% налога на социальное обеспечение США и налог на медицинское обслуживание. Таким образом, подрядчикам иногда может быть выгодно стать сотрудниками американской компании.

Другим самозанятым американцам, живущим за границей, может быть выгодно основать компанию в стране с низким или нулевым корпоративным налогом и стать сотрудником новой компании.

Это может помочь снизить обязательства по налогу на социальное обеспечение в США, однако это зависит от обстоятельств каждого отдельного человека относительно того, выгодно ли это, и такое решение должно приниматься только в контексте целостного бизнес-планирования и налогового планирования.

Также обратите внимание, что создание компании за пределами США влечет за собой дополнительные ежегодные обязательства по отчетности (а иногда и налоги), и, кроме того, неуплата налогов на социальное обеспечение в США может повлиять на право в будущем на выплаты по социальному обеспечению США (которые могут выплачиваться американцам, проживающим за границей).

Всегда лучше обращаться за профессиональной консультацией с учетом ваших индивидуальных обстоятельств.

Если вы опоздали

американцев, проживающих за границей, которые не подавали документы, потому что они не знали, что они должны это делать, часто могут наверстать упущенное, не подвергаясь наказанию в соответствии с программой амнистии упрощенной процедуры , если они делают это до того, как с ними свяжется IRS.

Виза для самозанятости

Хотите начать бизнес или работать фрилансером в Германии? В таком случае вы можете подать заявление на получение визы для самозанятости.В зависимости от того, планируете ли вы начать бизнес или работать фрилансером, применяются разные условия.

Чтобы узнать, нужна ли вам виза для въезда в Германию, см. Кому нужна виза ?.

Начало бизнеса

Если вы хотите начать бизнес, вы можете получить вид на жительство для самозанятости в соответствии с Разделом 21 (1) AufenthG (Закон о пребывании в Германии), если вы выполняете следующие требования:

• Должен быть экономический интерес или региональный спрос на ваш продукт или услугу.
• Ожидается, что ваша компания окажет положительное влияние на экономику.
• Вы можете профинансировать реализацию своей бизнес-концепции за счет собственного капитала или кредита.
• Если вам больше 45 лет, эта виза может быть выдана только в том случае, если вы предоставите подтверждение наличия соответствующих пенсионных пособий.

Фрилансеры

Если вы хотите работать фрилансером в одной из свободных профессий, вы можете получить вид на жительство для самостоятельной занятости в соответствии с разделом 21 (5) AufenthG (Закон о пребывании в Германии).Вы должны выполнить следующие требования:

• Вы можете предоставить подтверждение наличия достаточных средств для финансирования ваших начинаний.
• Вы получили все лицензии, необходимые для выполнения рассматриваемой работы.
• Если вам больше 45 лет, вы должны предоставить подтверждение наличия адекватных пенсий по старости.

Какие возможности дает виза для самозанятости?

Виза или вид на жительство для самозанятости изначально выдается на срок до трех лет.Если ваша бизнес-идея окажется успешной и вы сможете покрыть расходы на жизнь как себе, так и своей семье, вид на жительство может быть продлен.

Разрешение на работу для самозанятых специалистов в Нидерландах

Иностранные фрилансеры / самозанятые специалисты, которые хотят выполнять задания в Нидерландах, и предприятия в Нидерландах, которые хотят передать работу по субподряду иностранному фрилансеру / самозанятому специалисту, должны соблюдать Закон о занятости иностранцев ( Wet arbeid vreemdelingen, Wav ).Этот закон содержит различные правила в отношении иностранных фрилансеров / самозанятых специалистов, работающих в Нидерландах.

Фрилансеры / индивидуальные предприниматели из ЕС, ЕЭЗ или Швейцарии

Если вы приехали из ЕС, Европейской экономической зоны (ЕЭЗ) или Швейцарии, вам не требуется разрешение на работу ( tewerkstellingsvergunning, TWV ). разрешено работать фрилансером / индивидуальным предпринимателем в Нидерландах. Однако вы должны продемонстрировать, что действительно занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью.Самозанятость означает, например, что вы контролируете определенные аспекты предоставляемых вами услуг. Это можно проверить в Инспекции по социальным вопросам и занятости ( Inspectie SZW ). О самозанятых специалистах, временно приезжающих в Нидерланды на работу, также следует сообщать на онлайн-портал для командированных работников.

Фрилансерам / самозанятым специалистам из-за пределов ЕС, ЕЭЗ и Швейцарии

Фрилансерам / самозанятым специалистам из-за пределов ЕС, страны-члена ЕЭЗ и Швейцарии не требуется разрешение на работу, если они действительно работают не по найму.Однако им нужен вид на жительство, позволяющий проживать для самостоятельно занятых специалистов, или вид на жительство с отметкой «Работа разрешена свободно» ( Arbeid is vrij toegestaan ​​).

Право на проживание британских граждан после Brexit

Если вы являетесь гражданином Великобритании или нанимаете британских граждан, узнайте, как изменились права на проживание в Великобритании.