Содержание
«Серая» зарплата вне закона! | ФНС России
Дата публикации: 30.09.2020 14:45
В Межрайонной ИФНС России №4 по Смоленской области в тесном взаимодействии с органами местного самоуправления и Пенсионного фонда Российской Федерации ведется систематическая работа по легализации заработной платы и объектов налогообложения. Ежемесячно проходят заседания комиссии по легализации объектов налогообложения, в том числе межведомственные при муниципальных образованиях Сафоновского, Дорогобужского и Холм-Жирковского районов, основными задачами которых являются легализация «теневой» части заработной платы и пресечение налоговых и трудовых правонарушений.
Под «серой» заработной платой подразумеваются выплаты работникам, не учитываемые при налогообложении. Это неофициальная зарплата. Подобные схемы позволяют организациям уйти от уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц и страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование. «Работодатель не только обманывает государство, но и ухудшает социальное обеспечение сотрудников, — рассказывает начальник отдела учета и работы с налогоплательщиками ИФНС З.М.Селезнева. — Уважаемые налогоплательщики, помните: «серая» зарплата» — вне закона! Это нарушение ваших прав. Получая зарплату в конвертах, вы лишаете себя достойной пенсии в будущем, а в настоящем — лишаете себя весомой части социальных гарантий и теряете: при работе без договора — весь трудовой стаж; денежную компенсацию за неиспользованные дни отпуска; доплаты за работу в ночное время, за сверхурочные работы и работу в праздничные дни; пособие по временной нетрудоспособности в случае болезни, а женщины еще и пособие по беременности и родам; оплату и сам отпуск по уходу за ребенком до достижения им трехлетнего возраста; сумму полагающегося ежемесячного возмещения ущерба в случае трудового увечья или профессионального заболевания, выходное пособие (среднемесячную зарплату) при увольнении по сокращению штатов, пособие по безработице, размер которого зависит от официального среднемесячного заработка, любую возможность вернуть через суд причитающиеся суммы компенсации».
Работодатель не должен забывать об ответственности за уровень социальной защищенности своих работников и создании всего возможного не только для вывода заработной платы из «тени», но и для поддержания достойного уровня оплаты, адекватного вложенному труду.
Пользователи сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут самостоятельно проверить суммы выплаченного налоговыми агентами дохода, исчисленного и удержанного налога. Подключиться к сервису можно в любой налоговой инспекции при наличии документа, удостоверяющего личность.
«О фактах минимизации официальной заработной платы, выдачи ее «в конвертах», ведении двойных ведомостей в целях ухода от налогообложения просим сообщать в инспекцию по труду или в налоговые органы. Ни одно из таких обращений не останется без внимания, а по отдельным налогоплательщикам информация передается в Управление по налоговым преступлениям УВД Смоленской области для проведения совместных контрольных мероприятий», — заверяет Злата Михайловна.
Минимальная зарплата в Украине — глава налоговой поддержал повышение — новости Украины, Экономика
Половина работающих украинцев зарабатывает ежемесячно больше минимальной, но меньше средней зарплаты, а повысить минимальную зарплату в стране на 40% вполне реально. Об этом сообщил глава Государственной налоговой службы Алексей Любченко в интервью изданию lb.ua.
«У нас меньше минимальной зарплаты (на тот момент — 4 173 грн) в прошлом году получало 3,5 млн человек, четверть. И больше средней зарплаты (на тот момент — 10 500 грн) получало столько же — 3,6 млн человек, тоже четверть. Беда в том, что у нас половина населения находится в коридоре между минималкой и средней зарплатой», — сказал он.
Минимальная зарплата в 2019 году составляла 4 173 грн, а с 1 января 2020 года она была повышена до 4 723 грн.
6 августа 2020 года в Верховной Раде был зарегистрирован законопроект №3963, внесенный президентом Владимиром Зеленским. Этот документ предусматривает повышение минимальной зарплаты до 5 000 грн с 1 сентября. Верховная Рада может рассмотреть законопроект на внеочередном заседании в августе.
Кроме того, в планах правительства повышение минимальной зарплаты до 6 000 грн, а затем и до 6 500 грн в 2021 году. С учетом этого будет разрабатываться госбюджет на 2021 год.
По мнению главы ГНС Любченко, такое повышение минимальной зарплаты является целесообразным и реалистичным.
«Если не повышать, то их (экономических оснований для повышения) никогда и не будет. Надо ставить планку и достигать. Подтянулся на турнике два раза — ну все, на следующий раз уже три раза подтянется. Я знаю, о чем речь идет — социальные стандарты там… Но мы сбалансировали уже. По доходам на следующий год поднялись… Я со своей стороны все обязательства взял. Ну, оно абсолютно реально», — сказал чиновник.
По его мнению, необходимо снижать налоговую нагрузку на фонд оплаты труда.
«Мы налоги с налогов берем. Украинское ноу-хау придумали — зарплата в себестоимости. Если у нас 18% налога на доходы физлиц плюс 22% ЕСВ — это 40% нагрузки», — отметил Любченко.
Он добавил, что снижение налоговой нагрузки на 10% позволит разгрузить фонд оплаты труда. А компенсировать эти средства можно будет за счет контроля за налогообложением доходов, получаемых из-за рубежа, а также доходов от сдачи гражданами имущества в аренду.
По данным главы ГНС, около 3 тыс. человек в Украине имеют в собственности по 10 и более квартир, однако не декларируют полученный доход от сдачи этого имущества в аренду.
- В июле Европейская бизнес-ассоциация раскритиковала планы властей по повышению минимальной зарплаты в Украине.
- В начале августа президент внес в Раду законопроект о повышении минималки до 5 000 грн.
Читайте нас в Telegram: проверенные факты, только важное
Підготовлено ЛІГА.Money за сприяння Проекту USAID «Трансформація фінансового сектору».
Виктор Рясной
Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.
Серая зарплата. Что грозит работнику и работодателю
В России один из самых низких НДФЛ – 13%. Но, помимо НДФЛ, работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. Именно для снижения затрат на содержание персонала работодатели идут на различные хитрости и скрывают часть фонда оплаты труда.
Размер взносов напрямую привязан к официальным доходам: чем выше заработок, тем больше взносов платится. В стандартном порядке 22% от зарплаты работодатель перечисляет в ПФР, 2,9% — в ФСС на социальное страхование, 0,2-8,5% – на травматизм, 5,1% – в ФОМС.
Таким образом, свыше 30% сверх зарплаты работодатель должен перечислить из своего кармана в бюджет.
Письмо УФНС РФ по Москве от 2007 года №15-08/075418 приводит следующее определение серой зарплаты – выплаты, не учтенные при налогообложении. Разновидности указанной зарплаты: неофициальная зарплата, страховые премии и аннуитеты через страховые компании и прочие формы скрытого вознаграждения за работу.
Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству.
Обычно схема выплаты серой зарплаты следующая: работнику устанавливают минимальный оклад по трудовому договору. Но часть зарплаты в виде премии, бонусов он получает «в конверте». Тем самым работник получает дополнительные риски: размер, порядок, сроки таких выплат нигде не закреплены. Шансы на их истребование в принудительном порядке, если работодатель прекратит платить, минимальны.
Ответственность для работодателя
На основании п. 4 ст. 226 Налогового кодекса (НК) налоговый агент-работодатель должен удержать НДФЛ из фактических доходов налогоплательщика. При серой зарплате он исполняет свою обязанность только частично.
Налоговые последствия
Последствиями применения серых зарплат являются:
Проведение выездных проверок со стороны налоговых инспекторов, прокураторы, ФСС, ОВД и пр.
Начисление налогов к уплате, которая компания должна была перечислить с неофициальной части.
Начисление пени и штрафов за неумышленную неуплату налогов.
По ст. 122 Налогового кодекса неуплата или неполная уплата суммы налога по результатам занижения налоговой базы, неправильного исчисления налога и прочих неправомерных действий, если такое деяние не содержит признаки налоговых нарушений, влечет за собой штраф 20% от не перечисленной в бюджет суммы НДФЛ.
Уплата пени и штрафов не освобождает работодателя от обязанности перечислить сам налог в бюджет (по ст. 108 НК).
Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы или неправильного исчисления НДФЛ, совершенная умышленно, влечет взыскание штрафа в размере 40% от неуплаченной суммы.
Также наверняка у налоговых инспекторов возникнут вопросы, из каких средств платится зарплата в конверте. Скорее всего, это является следствием занижения налоговой базы и неотображением части доходов в отчетности. В результате не в полном объеме платится НДС, налог на прибыль или УСН.
Уголовная ответственность
Последствия выплаты зарплаты «в конверте» грозят ответственностью руководителю, бухгалтеру и прочим сотрудникам, которые занимались оформлением первичных документов. В их отношении может быть применена ст. 199 (Уголовного кодекса (УК) «Уклонение от уплаты налогов…».
На основании ст. 199 УК уклонение от уплаты налогов в крупном размере грозит штрафом в размере 100-300 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период 1-2 года либо:
принудительными работами на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности до 3 лет или без такового;
арестом до 6 месяцев;
лишением свободы до 2 лет.
Деяние, которое было совершено группой лиц по предварительному сговору, либо если речь идет об особо крупном размере, грозит работодателю:
штрафом в размере 200-500 тыс. р.или в размере зарплаты за 1-3 года;
принудительными работами на срок до 5 лет;
лишением свободы на срок до 6 лет.
Как ФНС узнает о выплатах серой зарплаты в конверте
С серой зарплатой активно борются налоговые органы, которые обычно учитывают следующие факты риска:
Зарплата сотрудников ниже прожиточного минимума в регионе или ниже среднерыночного значения в регионе или среднеотраслевой зарплаты.
Зарплата высшего руководства ниже, чем у рядовых сотрудников.
Есть сведения из анонимных источников о том, что компания платит зарплату в конвертах.
У сотрудников на новом месте работы зарплата оказалась ниже, чем на старом.
Сотрудник предоставил в банк сведения о большей сумме заработка, чем фигурирует в официальной отчетности.
Доказательствами серой зарплаты могут стать обнаруженные неофициальные зарплатные ведомости, сведения о зарплате из размещенных вакансий, неофициальная справка о доходах сотрудника и пр.
Какая ответственность грозит работнику
Хотя работодатель удерживает налоги с зарплаты и перечисляет их в бюджет, он, по сути, является только налоговым агентом. В качестве налогоплательщика выступает сам сотрудник. Когда сотрудник получает «зарплату в конверте» и не уплачивает с нее НДФЛ, то он автоматически становится правонарушителем. По нормам законодательства, если работодатель не перечислил НДФЛ, то сотрудник должен сделать это самостоятельно и подать декларацию 3-НДФЛ с суммой доходов до 30 апреля.
Налоговая
На основании ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов устанавливается в 20-40% от неуплаченной суммы.
Минимальный штраф устанавливается при неумышленной неуплате задолженности, 40% – если долг по НДФЛ не уплачен умышленно.
Если зарплата платилась в конверте несколько лет, то сумма штрафа получается весьма значительной.
Уголовная
Уголовная ответственность наступает по нормам ст. 198 УК. Неуплата налогов грозит начислением штрафных санкций в размере 100-300 тыс. р. или необходимостью перечислить в качестве наказания свой заработок за 1-2 года.
Среди предусмотренных мер ответственности по указанной статье: принудительные работы, арест или лишение свободы.
Для того чтобы избежать привлечения к уголовной ответственности, работнику следует действовать превентивно: написать заявление на недобросовестного работодателя в прокуратуру или налоговую инспекцию. В заявлении нужно прописать, что работодатель уклоняется от налогов и этого будет достаточно для инициации проверки.
Также можно пожаловаться на нарушение прав в трудовую инспекцию.
Как можно пожаловаться на начальника в Трудовую инспекцию
Риски работника
Работнику нужно понимать, что как бы ни пытался его убедить работодатель в исключительных выгодах серой зарплаты, на самом деле сотрудник немало «теряет». В частности, стоит быть готовым к тому, что отпускные бухгалтерия будет рассчитывать по официальным доходам, а не по фактическому размеру заработка. Это значит, что отпускные сотрудник получит в меньшем размере.
Также именно на основании величины официального дохода будут рассчитаны:
Выходное пособие – пособие, которое платит работодатель на случай сокращения штата.
Больничный на себя и по уходу за ребенком.
Пенсия. Работодатель перечисляет взносы на будущую пенсию работника в размере 22% от его официальной зарплаты.
Также низкие доходы могут привести к сложностям при оформлении крупных кредитов. Минимальная зарплата не позволит рассчитывать на ипотеку или автокредит.
При возникновении каких-либо споров с работодателем работник может вовсе лишиться заплаты.
Таким образом, за выплату серой зарплаты предусмотрена ответственность для работников и работодателя. Серая зарплата – это уголовное преступление. Для работника получение серого дохода грозит также дополнительными рисками: низкими больничными, выходными пособиями, отпускными, будущей пенсии. Сотрудники с неофициальными доходами могут столкнуться с отказом в выдаче ипотечного или автокредита.
Когда налоговая заподозрит, что в компании серая зарплата
К чему придерется ИФНС, чтобы обвинить компанию в выплате зарплаты в конвертах и доначислить НДФЛ
Теперь у налоговой больше способов узнать, есть ли в компании серая зарплата. Инспекции в этом году получили расширенный доступ к банковской тайне и новые поводы проверить, как компания платит НДФЛ и взносы.
Основание проверки: от сведений в справках 2-НДФЛ и судебных решениях о зарплате до отзывов работников и описаний вакансий в интернете. О том, на что смотрят налоговики при проверках и по каким признакам определяют, что компания платит зарплату в конверте, читайте в статье.
Компания хранит неучтенные первичные документы
Если во время проверки налоговая обнаружит документы, в которых компания отражала размер доходов каждого работника, но не учитывала их для целей налогообложения, — доначислит НДФЛ и страховые взносы. Так, налоговый орган помимо свидетельских показаний указал на платежные ведомости и расходные кассовые ордера, в которых обнаружил суммы доходов работников.
На основе этих доказательств суд согласился с доводами инспекции, компанию привлекли к ответственности.
В другом деле налоговый орган ссылался на банковские выписки, расчетные ведомости по начислению заработной платы и карточки-счета «Расчеты с персоналом по оплате труда». При этом суды считают, что одних только свидетельств работников недостаточно, чтобы доказать вину компании.
Например, суд признал недействительным решение налогового органа, поскольку тот принял его лишь на основании показаний нескольких свидетелей.
Третьи лица регулярно перечисляют деньги работникам на карту
Инспекция доначислит налог и привлечет к ответственности, если обнаружит, что сторонние лица присылают работникам компании деньги на банковскую карту, если такое пополнение происходит в одни и те же числа месяца и в одинаковом размере.
Например, суд поддержал вывод инспекции о том, что компания занижает размер дохода работников, когда выяснил, что директор со своей личной карты перечислял персоналу деньги, которые поступали ему в качестве подотчетных средств. Эти суммы были почти в 20 раз больше того дохода сотрудников, который компания отражала в налоговом учете.
Налоговики проверят связь компании с лицами, которые перечисляют деньги ее работникам.
Если установят взаимозависимость — сделают вывод о получении необоснованной налоговой выгоды. Так, суд указал, что зарплату компания выплачивала через подконтрольных ей индивидуальных предпринимателей на карты работников. Некоторые из них представили выписки со своего лицевого счета в банке.
Это позволило налоговикам доказать незаконную схему. В другом деле суд согласился, что компания перечисляла взаимозависимому контрагенту деньги в объеме, равном размеру зарплаты всех сотрудников, а контрагенты расходовали их с этой целью, но налоги не уплачивали.
В реальности работы по договору подряда исполнили работники компании, которых формально переводили из одной организации в другую.
За серую зарплату налоговики выпишут штраф: 40 процентов от неуплаченной суммы за занижение налоговой базы и 20 процентов за невыполнение обязанностей налогового агента. Руководству компании может грозить и уголовная ответственность.
Компания искусственно привлекает самозанятых и предпринимателей
Если компании привлекают к работам или услугам физических лиц, оформленных в качестве самозанятых или предпринимателей, и заключают с ними гражданско-правовые договоры, налоговая может выявить признаки трудовых отношений и обвинить компанию в неуплате НДФЛ и взносов.
Чтобы вычислять незаконные схемы оптимизации, ФНС разработала специальную скоринговую систему. Она в режиме реального времени выявляет компании, у которых есть признаки подмены трудовых отношений гражданско-правовыми. Такими признаками налоговики считают периодичность и источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их заказчиков и бывших работодателей.
К примеру, суд признал, что налоговый орган правомерно переквалифицировал договоры оказания услуг на трудовые. Указал: индивидуальные предприниматели вели деятельность только в одной компании, после расторжения договора прекращали свой статус, обладали специальными знаниями, под которые штатное расписание предусматривало должности, оплату получали два раза в месяц.
Налоговики также проверят статус бывших работников компании: если после увольнения массово стали предпринимателями или самозанятыми и продолжили сотрудничать с бывшим работодателем, инспекция предъявит претензии.
Чтобы доказать, что договор носит гражданско-правовой характер, необходимо формулировать его условия так, чтобы было очевидно, что контрагент нацелен на конкретный результат своих усилий, а не на постоянное вознаграждение за каждый месяц работы. Так, компании удалось оспорить доначисления и штрафы.
Суд согласился, что отношения с индивидуальным предпринимателем по договору о передаче полномочий единоличного исполнительного органа не были трудовыми. Указал: вознаграждение напрямую зависело от результатов деятельности, договор предусматривал дополнительную ответственность за убытки, его целью было оптимизировать работу в компании и технически изменить производство. Компания представила отчеты управляющего, акты оказания услуг, свидетельские показания работников общества.
Суд решил, что такая деятельность управляющего привела к искомому результату, а значит, не является трудовой.
Кроме того, при работе с самозанятыми и предпринимателями рекомендуем оплачивать работы или услуги по результату, оформлять каждый этап актом или отчетом и не вести контроль за распорядком и дисциплиной. Налоговая потребует также разумно обосновать необходимость такого сотрудничества.
Работник не вернул подотчетные деньги
Налоговики во время проверки могут посчитать, что подотчетные деньги — это личный доход работника, который также необходимо облагать НДФЛ и взносами. Это произойдет, если работник не вернул деньги или не представил отчет об их целевом использовании.
Однако претензии получится оспорить, если во время обжалования решения налоговой работник успеет вернуть деньги или отчитаться по ним. Например, суд отменил решение налоговой о доначислении, поскольку работник частично вернул деньги и обосновал целевое расходование остальной суммы. Суд принял эти документы в качестве надлежащих доказательств.
Кроме того, налоговая внимательно оценит и сам отчет о целевом использовании. Если решит, что товары, которые сотрудник купил, пошли в его личную пользу, доначислит НДФЛ. Поэтому в отчете об использовании средств необходимо не только указать, на что пошли деньги, но и обосновать деловую цель этих трат для компании.
К примеру, суд отменил решение налоговой, поскольку компания подтвердила целевое расходование директором суммы на приобретение деловой одежды. Представила трудовой договор с директором, где была прямо предусмотрена обязанность работодателя возместить расходы, которые директор несет в связи с исполнением трудовых обязанностей, в том числе расходы на поддержание делового стиля руководителя и имиджа предприятия. Кроме того, компания уточнила, что одежда оставалась в ее собственности.
Если у вас возникли трудности, подобные описанным в статье, мы сможем вам помочь в независимости от региона вашего местонахождения. Подобные споры — наш профиль. Мы работаем по всей России!
Любой удобный для вас способ связи в разделе «Контакты» или тут:
E.mail: [email protected]
Тел:. (8452) 23-33-11, 23-44-88
Статья подготовлена с использованием материалов журнала «Корпоративный юрист»
Минимальная зарплата и прожиточный минимум 2021: как изменятся налоги и штрафы для предпринимателей
Верховная Рада определилась с размерами минимальной зарплаты и прожиточного минимума, которые будут действовать с 1 января 2021 года и одобрила проект Госбюджета на 2021 год.
Также читайте:
РРО в 2021 году: что приняли депутаты и когда заработают новые правила
Как работать с ФОПами без рисков
В следующем году украинцев ожидает:
Прожиточный минимум (грн.) | |||
| с 1 января | с 1 июля | с 1 декабря |
общий | 2189 | 2294 | 2393 |
для детей до 6 лет | 1921 | 2013 | 2100 |
для детей от 6 до 18 лет | 2395 | 2510 | 2618 |
для трудоспособных лиц | 2270 | 2379 | 2481 |
для лиц, которые утратили трудоспособность | 1769 | 1854 | 1934 |
Минимальная зарплата (грн.) | ||
| 1 января | 1 декабря |
в месячном размере | 6000 | 6500 |
в почасовом размере | 36,11 | 39,12 |
На что повлияют эти показатели, разберемся дальше в материале.
Зарплата работников
Законом об оплате труда определено, что размер зарплаты работника за полностью выполненную месячную (часовую) норму труда не может быть ниже размера минимальной зарплаты, то есть не менее чем 6000 грн с 1 января 2021 года. Если работнику, который выполнил месячную норму труда, начислили зарплату в меньшем размере, работодатель проводит доплату до ее уровня, которую выплачивает вместе с зарплатой (за исключением выполнения работы на условиях неполного рабочего времени).
Налоговая социальная льгота (НСЛ) на 2021 год
Поскольку с 1 января 2021 размер прожиточного минимума для трудоспособных лиц составляет 2270 грн, размер налоговой социальной льготы будет 1135,00 грн (50% размера прожиточного минимума, установленного законом на 1 января). Для отдельных категорий работников установлен повышенный размер НСЛ (100%, 150% и 200%) (см. ст. 169 НК).
НСЛ применяют к доходу, если он не превышает прожиточного минимума, который действует для трудоспособного лица на 1 января отчетного налогового года, умноженного на 1,4 и округленного к ближайшим 10 грн (пп. 169.4.1 НК). То есть предельный доход для применения НСЛ в 2021 году составит: 2270 грн х 1,4 = 3180 грн.
Таким образом НСЛ не будут применять к доходам большинства работников, поскольку размер их зарплаты должен быть от 6000 грн, а предельный доход для применения — 3180 грн.
Смогут воспользоваться НСЛ работники, которые работают на условиях неполного рабочего времени или, если работник не отработал месячную норму рабочего времени, или если он имеет право на НСЛ на детей.
НСЛ не может быть применена к:
- доходам другим чем заработная плата;
- зарплате, которую плательщик налога в течение отчетного налогового месяца получает одновременно с доходами в виде стипендии, денежного или имущественного обеспечения учеников, студентов, аспирантов, ординаторов, адъюнктов, военнослужащих, которые выплачиваются из бюджета;
- доходу самозанятого лица от осуществления предпринимательской деятельности, а также другой независимой профессиональной деятельности.
То есть, если вы ФЛП и одновременно наемный работник, то НСЛ можно применять только к вашему доходу в виде зарплаты по месту работы.
LIGA360
Работайте удаленно и мониторьте деятельность партнеров, конкурентов и сотрудников с помощью нового инструмента
Налогообложение ФЛП на 2021 год
| Единый взнос (ЕСВ) грн | Единый налог | |
| с 1 января | с 1 декабря | с 1 января |
ФЛП 1 группа | 1320 | 1430 | 227 грн |
ФЛП 2 группа | 1320 | 1430 | 1200 грн |
ФЛП 3 группа | 1320 | 1430 | 5% дохода или 3% дохода + НДС |
ФЛП общая система | 1320 (минимум) | 1430 (минимум) | 18% ПДФО + 1,5% ВЗ |
Максимальная база начисления ЕСВ равна 15 размерам минзарплаты. Поэтому максимальная сумма ЕСВ, которую платит ФЛП, составит с 1 января 2021 года 19 800 грн (6000 х 15 х 22%), а с 1 декабря — 21 450 грн (6500 х 15 х 22%).
Ставка ЕСВ установлена в размере 22% от базы начисления единого взноса:
для ФЛП на общей системе — от суммы дохода (прибыли), которая подлежит обложению НДФЛ. При этом сумма ЕСВ не может быть меньше размера минимального страхового взноса в месяц и больше максимальной суммы.
для ФОП-единщиков — от суммы, которая определяются ими самостоятельно для себя, но не больше максимальной величины базы начисления. При этом сумма единого взноса также не может быть меньше размера минимального страхового взноса.
Сколько ФЛП должен платить налогов за работников в 2021 году
На работника, который работает на минимальной зарплате:
С 1 января 2021:
Ставка — 6000 грн
НДФЛ — 6000 х 18% = 1080 грн
ВС — 6000 х 1,5% = 90 грн
ЕСВ — 6000 х 22% = 1320 грн
Удержание: 1170 грн (НДФЛ + ВС)
То есть на одного работника: ставка 6000 грн (из них НДФЛ (1080 грн) + военный сбор (90 грн)) + ЕСВ 1320 грн = 7320 грн
К выплате «на руки» работнику: 4830 грн/месяц, поскольку НДФЛ и ВС удерживаются с его ставки, а работодатель вносит ЕСВ.
С 1 декабря 2021:
Ставка — 6500 грн
НДФЛ — 6500 х 18% = 1170 грн
ВС — 6500 х 1,5% = 97,5 грн
ЕСВ — 6500 х 22% = 1430 грн
Удержание: 1267,5 грн (НДФЛ + ВС)
То есть на одного работника: ставка 6500 грн (из них НДФЛ (1170 грн) + военный сбор (97,5 грн)) + ЕСВ 1430 грн = 7930 грн
К выплате «на руки» работнику: 5232,5 грн/месяц.
Чтобы всегда отчитываться без ошибок, вести учет доходов онлайн, держать руку на пульсе изменений законодательства и работать с проверенными контрагентами — рекомендуем комплексное решение LIGA360:Предприниматель от ЛІГА:ЗАКОН.
Плата за выдачу лицензии 2021
За выдачу лицензии взимается разовая плата в размере одного прожиточного минимума для трудоспособных лиц, который действует на день принятия органом лицензирования решения о выдаче лицензии, если другой размер платы не установлен законом:
с 1 января 2021 года — 2270 гривен
с 1 июля — 2379 гривен
с 1 декабря — 2481 гривня.
Судебный сбор 2021
Судебный сбор взимается в соответствующем размере от прожиточного минимума для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января календарного года, в котором соответствующее заявление или жалоба подается в суд. То есть в 2021 году судебный сбор рассчитываем от суммы 2270 грн. Ставки судебного сбора.
Штрафы Гоструда 2021
Юридические и физические лица — предприниматели, которые используют наемный труд, несут ответственность в виде штрафа в случае совершения нарушений законодательства о труде, что предусмотрено ч. 2 в. 265 КЗоТ.
Для расчета суммы штрафа применяется размер минимальной зарплаты, установленный на момент выявления нарушения.
Вид нарушения | Размер штрафа | |
с 1 января 2021 | с 1 декабря 2021 | |
Допуск работника к работе без трудового договора (контракта). Оформление работника на неполное рабочее время в случае фактического выполнения работы полное рабочее время. Выплата заработной платы без начисления и уплаты ЕСВ и налогов | 10 минимальных зарплат — за каждого работника, относительно которого совершено нарушение, — 60 000 грн. предупреждение — к юридическим лицам и ФЛП, которые используют наемный труд и являются плательщиками единого налога первой, — третьей групп; 30 минимальных зарплат -за повторное в течение двух лет нарушение — 180 000 грн | 10 минимальных зарплат — за каждого работника, относительно которого совершено нарушение, — 65 000 грн. предупреждение — к юридическим лицам и ФЛП, которые используют наемный труд и являются плательщиками единого налога первой, — третьей групп; 30 минимальных зарплат -за повторное в течение двух лет нарушение — 195 000 грн |
Недопуск к проведению проверки по вопросам выявления вышеупомянутых нарушений или создание препятствий в ее проведении | в шестнадцатикратном размере минзарплаты — 96000 грн | в шестнадцатикратном размере минзарплаты — 104000 грн |
Нарушение сроков выплаты зарплаты работникам, других выплат, предусмотренных законодательством о труде, более чем за один месяц, выплата их не в полном объеме | 3 минимальных зарплаты — 18000 грн | 3 минимальных зарплаты — 19500 грн |
Несоблюдение минимальных государственных гарантий в оплате труда | в двукратном размере минзарплаты за каждого работника — 12000 грн | в двукратном размере минзарплаты за каждого работника — 13000 грн |
Несоблюдение установленных законом гарантий и льгот работникам, которые привлекаются к выполнению обязанностей, предусмотренных законами Украины «О военной обязанности и военной службе», «Об альтернативной (невоенной) службе», «О мобилизационной подготовке и мобилизации» | в четырехкратном размере минзарплаты за каждого работника — 24000 грн
а к юридическим лицам и ФЛП, которые используют наемный труд и являются плательщиками единого налога первой, — третьей групп — предупреждение | в четырехкратном размере минзарплаты за каждого работника — 26000 грн
а к юридическим лицам и ФЛП, которые используют наемный труд и являются плательщиками единого налога первой, — третьей групп — предупреждение |
Недопущение к проведению проверки по вопросам соблюдения законодательства о труде, создание препятствий в ее проведении | в трехкратном размере минимальной заработной платы — 18000 грн | в трехкратном размере минимальной заработной платы — 19500 грн |
Нарушение других требований законодательства о труде | в размере минимальной заработной платы — 6000 грн за повторное нарушение на протяжении года — 12000 грн | в размере минимальной заработной платы — 6500 грн за повторное нарушение на протяжении года — 13000 грн |
Кроме финансовых санкций к нарушителям трудового законодательства применяются административные взыскания — детальнее по ссылке
Штрафы за неуплату единого налога
ФЛП 1 и 2 группа. Неуплата или уплата не в полном объеме авансовых взносов единого налога до 20 числа текущего месяца влечет за собой наложение штрафа в размере 50% ставки единого налога (п. 122.1 НК):
1 группа — 113,5 грн
2 группа — 600 грн
Рецепт легкой отчетности — сервис Liga:REPORT для ФЛП. В нем содержатся все необходимые формы отчетов с подсказками, налоговый календарь, автоматические напоминания, проверка задолженности перед государством. Новинка — онлайн-книга учета доходов. Приобрести по самой низкой цене
Налог на недвижимость в 2021 году
Подпунктом 266.4.3 Налогового кодекса установлено, что льготы по налогу на недвижимое имущество не применяются к объектам налогообложения, которые используются их владельцами с целью получения доходов, в частности сдаются в аренду, лизинг, заем, используются в предпринимательской деятельности. Детальнее читайте здесь
Размер налога устанавливают своим решением сельские, поселковые, городские советы или советы объединенных территориальных общин.
Ставка налога на общегосударственном уровне ограничена — не больше 1,5% от минимальной зарплаты, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года за 1 квадратный метр. Поэтому в 2021 году максимальная ставка налога составит 90 грн за кв. м.
Обратите внимание! В 2021 году налог платится за 2020 год. Ставки за 2020 рук см. здесь
Также напомним, что 1 января 2021 года ФОПам установят новые лимиты
Объемы дохода для ФОП-единщиков теперь будут устанавливать исходя из размеров минимальной заработной платы на 1 января налогового (отчетного) года:
I группа — 167 размеров минимальной заработной платы (1 002 000 грн)
II группа — 834 размера минимальной заработной платы (5 004 000 грн)
III группа — 1167 размеров минимальной заработной платы (7 002 000 грн)
Зарплата «в конвертах» имеет негативные последствия для обеих сторон трудовых отношений
УФНС России по Хабаровскому краю напоминает, что неофициальная оплата труда имеет негативные последствия как для работников, так и для работодателей. Выплата работникам заработной платы в «конвертах» либо иными незаконными способами и методами приводит к серьезным нарушениям трудовых и социальных прав граждан.
«Серая» заработная плата уменьшает размер будущих пенсий, пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам. Кроме того, работники, получающие заработную плату «в конвертах», лишены возможности пользоваться налоговыми вычетами в отношении расходов на покупку жилья, на оплату обучения и медицинских услуг, приобретение лекарств и т.д. Также рискуют не получить кредиты в желаемых размерах и визы при выезде за границу.
Работодатель несёт ответственность за выплату работникам «серой» заработной платы. Не выплачивая зарплату в полном объеме либо назначая оплату труда менее установленного минимального размера, работодатели становятся объектами пристального внимания контролирующих структур, приглашаются на заседания комиссий при налоговых органах и администрациях муниципальных образований, занимающихся вопросами легализации налоговой базы и обеспечения поступлений в бюджеты различных уровней.
Помимо этого, в случае выплаты неофициальной заработной платы работодатель может быть привлечен к налоговой, административной, а также и уголовной ответственности.
Вместе с тем, выплачивая легальную заработную плату, работодатель получает стабильность, незапятнанную репутацию, отсутствие рисков, связанных с нарушением законодательства, эффективность отношений с работниками и личное уважение.
Перечисляя в полном объеме обязательные платежи с выплат физическим лицам, работодатели способствуют наполняемости бюджетов различных уровней, тем самым вносят свой персональный и значимый вклад в обеспечение повышения качества жизни, выполнения различных социально-экономических программ, развитие территорий, финансирование таких важных сфер как наука, здравоохранение, образование.
Сообщить о фактах выплаты зарплаты в «конвертах» можно, воспользовавшись электронными сервисами ФНС России: «Обратиться в ФНС России», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Обращаем внимание, что в случае получения заработной платы в «конвертах», с которой работодателем не удерживался и не уплачивался в бюджет налог на доходы физических лиц, работник обязан самостоятельно в срок до 30 апреля следующего года задекларировать такой доход по месту своего жительства и до 15 июля произвести уплату налога. В этом случае сам сотрудник несёт персональную ответственность, предусмотренную п. 1 ст. 119 Налогового кодекса Российской Федерации.
«Серая зарплата» | г. Чебоксары Чувашской Республики
Заработная плата, как известно, является существенным условием договора, а в случае выдачи «в конверте» сумма значительно ниже фактической. И при возникновении проблемных ситуаций работодатель использует это в своих интересах.
Инспекция Федеральной налоговой службы г. Чебоксары для выявления фактов нарушения налогового законодательства не оставляет без внимания различные схемы минимизации налогов, в том числе и самую распространенную, когда для уменьшения суммы налогов работодатели заключают с работниками договоры гражданско-правового характера (договор подряда или возмездного оказания услуг), хотя фактически здесь все признаки трудового договора (постоянный характер работы, выполнение ее по определенной специальности, должности, квалификации и т.п.). Заключая договоры подобного рода, «скрытые» работодатели надеются, что на них налоговая служба не обратит особого внимания. Однако такие отношения, даже если оформлены как гражданско-правовые, являются, по сути, трудовыми. Их цель – уход от уплаты налогов работодателя. При этом часть ответственности перед законодательством работодатель перекладывает на работников, так как в большинстве случаев они оформлены как индивидуальные предприниматели.
Инспекцией Федеральной налоговой службы г. Чебоксары совместно с сотрудниками Госинспекции труда по Чувашии и прокуратуры Калининского района г. Чебоксары, начиная с 16 февраля текущего года, в торговом комплексе «Мега Молл» проводились контрольные мероприятия в отношении лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли с привлечением работников-продавцов. Оформлено 157 материалов проверки. Выявлено 56 фактов выплаты работодателями заработной платы ниже прожиточного минимума, установленного на территории Чувашской Республики.
Также оформлено 72 материала в отношении индивидуальных предпринимателей – работодателей, выплачивающих заработную плату как вознаграждение по договорам гражданско-правового характера лицам, оформленным в качестве индивидуальных предпринимателей. Хотя на бумаге это совсем не трудовые отношения. Однако по объяснениям работников можно сделать вывод об осуществлении ими трудовой деятельности и систематическом получении заработной платы.
Материалы оперативных проверок по выявленным нарушениям переданы в инспекцию труда и прокуратуру Калининского района г. Чебоксары для прокурорского реагирования.
В рамках налогового законодательства рассматривается вопрос о назначении камеральных и выездных налоговых проверок в отношении работодателей, заключивших гражданско-правовые договоры с индивидуальными предпринимателями, для переквалификации их на трудовые и доначисления налогов, пени и применения налоговых санкций. Адреса следующих проверок – рынки «Ярмарка», «Шупашкар», «Центральный», МТВ-центр.
Борьба с уклонениями от учета зарплаты – забота не только государства и налоговых органов. Это должны помнить все участники экономического процесса. Ведь выплачивающий зарплату с нарушением в оформлении трудовых отношений, с занижением суммы реального вознаграждения – не благодетель, он действует в своих интересах, чтобы уйти от налогообложения. А работник не получит средства на лечение или, в случае сокращения, отпускные, компенсацию по безработице, будут затруднения с получением займа в банке и т.д. Поэтому договор должен отражать действительные трудовые отношения, а не быть фиктивным или формальным документом.
ИФНС России по г. Чебоксары.
Первоисточник:
«Чебоксарские новости»
Калькулятор подоходного налога
Мэриленд — SmartAsset
Налоги в Мэриленде
Краткая информация о налогах штата Мэриленд
- Подоходный налог штата: 2,00% — 5,75%
- Подоходный налог округа: 2,25% — 3,20%
- Налог с продаж: 6,00%
- Налог на имущество: 1,06%, средняя эффективная ставка
- Налог на газ: 26,70 цента за галлон обычного бензина, 27,45 цента за галлон дизельного топлива
Мэриленд входит в число штатов, в которых органы местного самоуправления взимают налоги. по личному доходу.В частности, округа Мэриленда собирают подоходный налог по ставке от 2,25% до 3,20%. Кроме того, в штате Мэриленд действует подоходный налог по максимальной ставке 5,75%.
В то время как эти комбинированные налоги штата и местные налоги помещают Мэриленд в верхнюю половину штатов США по налогу на прибыль, его налог с продаж в размере 6% является относительно низким. Государственные налоги на имущество по средней эффективной ставке 1,06% немного выше средней. Конечно, все эти налоги и ставки регулируются своими собственными правилами и исключениями.Здесь мы подробнее рассмотрим налоговую систему штата Мэриленд.
Финансовый консультант из Мэриленда может помочь вам понять, как эти налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.
Подоходный налог штата Мэриленд
В штате Мэриленд действуют подоходные налоги штата и округа. Налог штата строится на основе доходных категорий, как и в федеральной налоговой системе.,
Кронштейны подоходного налога
| Единичные налоговые органы | |
| Налогооблагаемый доход Мэриленда | Ставка |
|---|---|
| $ 0 — $ 1,000 | 2,00% |
| $ 1,000 — $ 2,000 | 3,00% |
| 2000–3000 долларов | 4,00% |
| 3000–100000 долларов | 4,75% |
| 100000–125 000 долларов | 5,00% |
| 125 000–150 000 долларов | 5.25% |
| 150 000–250 000 долларов | 5,50% |
| 250 000 долл. США + | 5,75% |
| В браке, подача совместно | |||
| Налоговый доход Мэриленда | Ставка | 0 — 1000 долларов | 2,00% |
|---|---|---|---|
| 1 000 — 2 000 долларов | 3,00% | ||
| 2 000 — 3 000 долларов | 4,00% | ||
| 3000 — 150 000 долларов | 4.75% | ||
| 150 000 долл. США — 175 000 долл. США | 5,00% | ||
| 175 000 долл. США — 225 000 долл. США | 5,25% | ||
| 225 000 долл. США — 300 000 долл. США | 5.50% | ||
| 300 000 долл. США + | 5,75% | ||
| В браке, подача отдельно | |||
| Налогооблагаемый доход Мэриленда | Ставка | ||
| 0 — 1 000 долларов | 2,00% | ||
| 1 000–2 000 долларов | 3.00% | ||
| 2000 — 3000 долларов | 4,00% | ||
| 3000 — 100 000 долларов | 4,75% | ||
| 100 000 — 125 000 долларов | 5,00% | ||
| 125 000 — 150 000 долларов | 5,25% | 5,25% | 5,50% |
| 250 000 долларов США + | 5,75% | ||
| Глава семьи | ||
| Налоговый доход Мэриленда | Ставка | |
|---|---|---|
| 0–1 000 долларов США | .00% | |
| 1000 — 2000 долларов | 3,00% | |
| 2000 — 3000 долларов | 4,00% | |
| 3000 — 150 000 долларов | 4,75% | |
| 150 000 долларов — 175 000 долларов | 5,00% | 50 |
| 5,25% | ||
| 225 000–300 000 долларов | 5,50% | |
| 300 000 долларов США + | 5,75% | |
В дополнение к налоговым ставкам штата, налогоплательщики в Мэриленде уплачивают дополнительные налоги на прибыль на основе округ, в котором они живут (не где они работают).Подоходные налоги округа устанавливаются по фиксированной ставке, что означает, что ставка не меняется в зависимости от уровня дохода — скобок нет. В таблице ниже показаны налоговые ставки для каждого округа Мэриленда.
Ставки подоходного налога округа
| Юрисдикция | Ставка резидента |
|---|---|
| Округ Аллегани | 3,05% |
| Округ Энн Арундел | 2,81% |
| Город Балтимор | 3.20% |
| Округ Балтимор | 3.20% |
| Округ Калверт | 3.00% |
| Округ Кэролайн | 3,20% |
| Округ Кэрролл | 3,03% |
| Округ Сесил | 3,00% |
| Округ Чарльз | 3,03% |
| Округ Дорчестер | 3,20% |
| Округ Фредерик | 2,96% |
| Округ Гаррет | 2.65% |
| Округ Харфорд | 3,06% |
| Округ Ховард | 3,20% |
| Округ Кент | 3,20% |
| Округ Монтгомери | 3,20% |
| Округ Принс-Джордж | 3,20% |
| Округ Королевы Анны | 3,20% |
| Округ Сент-Мэри | 3,17% |
| Округ Сомерсет | 3.20% |
| Округ Талбот | 2,40% |
| Округ Вашингтон | 3,20% |
| Округ Уикомико | 3,20% |
| Округ Вустер | 2,25% |
Вышеуказанные ставки применяются к налогооблагаемому доходу Мэриленда. Облагаемый налогом доход Мэриленда основан на вашем федеральном скорректированном валовом доходе (AGI), но с некоторыми отличиями. В то время как количество личных освобождений в Мэриленде будет равно количеству освобождений в вашей федеральной налоговой декларации, размер освобождения будет другим.
Для заявителей, подавших индивидуальную декларацию с доходом менее 100 000 долларов США, или лиц, подающих совместную декларацию с доходом менее 150 000 долларов США, освобождение от уплаты налогов составляет 3200 долларов США. Для индивидуальных подателей с доходом от 100 000 до 125 000 долларов освобождение от уплаты налогов падает до 1600 долларов; со 125 000 до 150 000 долларов — до 800 долларов; а для индивидуальных заявителей с AGI более 150 000 долларов освобождение от уплаты не применяется. Для заявителей, подающих совместную декларацию, или глав домохозяйств освобождение от уплаты налогов составляет от 3200 до 150 000 долларов дохода, 1600 долларов США от 150 000 до 175 000 долларов США, от 800 до 200 000 долларов США и ноль сверх этого.
Кроме того, в штате Мэриленд налогоплательщикам доступен ряд вычетов и кредитов. Налогоплательщики, делающие взносы в Доверительный фонд Мэрилендского колледжа предоплаты или в инвестиционный план брокерско-дилерского фонда Мэриленда, могут потребовать удержания до 2500 долларов в год (дополнительные взносы могут быть перенесены на последующие годы). Кредиты могут быть востребованы, среди прочего, на подоходный налог, уплачиваемый в других штатах, и на расходы по уходу за детьми.
Налог с продаж в Мэриленде
Налог с продаж в Мэриленде составляет 6%.В отличие от многих других штатов, в Мэриленде нет местных налогов с продаж. Таким образом, эта ставка не зависит от вашего местоположения в штате. Это применимо к большинству товаров, включая личное имущество, такое как мебель и одежда, но не к большинству услуг.
Алкогольные напитки облагаются более высоким налогом: 0,49 доллара за галлон пива, 1,35 доллара за галлон вина и 4,62 доллара за галлон спиртных напитков. Однако большая часть продуктов питания, продаваемых в продуктовых магазинах или на рынках, вообще не облагается налогом с продаж.Приготовленные блюда, которые подаются в ресторане, облагаются налогом по ставке 6%.
Налог на недвижимость Мэриленда
В Мэриленде существует 179 отдельных налоговых органов, которые собирают налоги на собственность, включая все 23 округа, город Балтимор и 155 инкорпорированных городов. Ставки варьируются в зависимости от района, в котором расположен дом, но средняя эффективная ставка по штату (налоги, уплачиваемые в процентах от стоимости дома) составляет 1,06%. Это немного ниже среднего среди штатов США 1.07%. В округе Балтимор действует одна из самых высоких эффективных ставок налога на недвижимость в штате — 1,17%, а в округе Талбот — 0,68% — самая низкая.
Если вы хотите приобрести дом или рефинансировать свое жилье в Мэриленде, ознакомьтесь со всем, что вам нужно знать об ипотеке в Мэриленде.
Налог на наследство штата Мэриленд и налог на наследство
В штате Мэриленд существует как налог на наследство, так и налог на наследство. Налоги на наследство уплачиваются наследственным имуществом, а налоги на наследство — наследниками.Освобождение от налогообложения в 2020 году составляет 5 миллионов долларов. Помещения ниже этого уровня не должны платить налог на наследство. Поместья выше этого освобождения платят по ставке до 16%, при этом большинство имений платят около 10% от стоимости всего поместья.
Даже если наследство освобождено от налога на наследство, наследникам все равно придется платить налог на наследство. Имущество, переданное ребенку или прямому потомку, супругу ребенка или прямому потомку, супругу, родителю, бабушке и дедушке, брату или сестре, пасынку или отчиму, освобождено от налога на наследство.Имущество, переданное кому-либо еще, включая друзей или коллег, облагается налогом на наследство в размере 10%.
Налог на сигареты в штате Мэриленд
В штате Мэриленд сигареты облагаются налогом по 10 центов за каждую, или 2 доллара за пачку из 20 штук. Сигары облагаются налогом в размере 70% от оптовой цены, а на другие табачные изделия взимается ставка в размере 30% от оптовой цены. .
Налог на газ в Мэриленде
Налог на газ в штате Мэриленд составляет 26,70 цента за галлон обычного топлива, что является довольно средним показателем по сравнению с остальной частью страны.Налог на дизельное топливо составляет 27,45 цента за галлон, что также является довольно средним показателем.
Фотография предоставлена: flickr
- Столица Мэриленда — Аннаполис, который также является домом для Военно-морской академии США и местом проведения Континентального конгресса в 1783-84 годах.
- Мэриленд имеет площадь 12 406 квадратных миль, что примерно соответствует размеру Бельгии.
- Чесапикский залив является крупнейшим устьем в Соединенных Штатах и доминирует в географии Восточного Мэриленда.
Калькулятор подоходного налога
Техас — SmartAsset
Налоги в Техасе
Краткая информация о налогах штата Техас
- Налог на прибыль: Нет
- Налог с продаж: 6.25% — 8,25%
- Налог на имущество: Средняя эффективная ставка 1,69%
- Налог на газ: 20 центов за галлон обычного бензина и дизельного топлива
Штат Одинокой звезды — один из немногих штатов, которые собирают никаких налогов на прибыль. По этой причине он часто занимает высокие места в списках самых благоприятных для налогообложения штатов, но его налоги с продаж и налоги на имущество не так хороши для кошелька среднего налогоплательщика. Фактически, по данным Налогового фонда, его совокупная ставка налога с продаж штата и средняя местная ставка налога с продаж составляет 8.19%, 14-е место в США. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость 1,69% в Техасе выше, чем во всех штатах, кроме шести.
Финансовый консультант из Техаса может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.
Налоги на прибыль штата Техас
Не связывайтесь с Техасом. И как только вы окажетесь там, вам также не придется возиться с налоговой декларацией штата.Это одно из немногих штатов, которые не взимают налоги с доходов любого вида. Конечно, вам все равно нужно будет платить федеральный подоходный налог и подавать федеральную налоговую декларацию.
Техасский налог с продаж
Хотя ставка налога с продаж в штате Техас составляет относительно скромные 6,25%, общие налоги с продаж (включая окружные и городские налоги) взимаются до 8,25%. Что еще хуже, ставки в большинстве крупных городов достигают этого предела. В Далласе, Хьюстоне и Сан-Антонио общая ставка налога с продаж штата и местного налога составляет 8.25%, например. Ниже приведены ставки для каждого округа Техаса, а также для большинства крупных городов.
Ставки налога с продаж (обновлено в декабре 2020 г.)
| Округ | |||
| Округ | Ставка штата | Ставка округа | Общий налог с продаж |
|---|---|---|---|
| Андерсон | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Эндрюс | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Ангелина | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Aransas | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Archer | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Armstrong | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Atascosa | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Austin | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Bailey | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Bandera | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Bastrop | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Baylor | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Пчела | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Bell | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Bexar | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Blanco | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Borden | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Bosque | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Bowie | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Brazoria | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Brazos | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Брюстер | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Briscoe | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Брукс | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Коричневый | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Burleson | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Burnet | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Caldwell | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Calhoun | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Каллахан | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Cameron | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Camp | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Carson | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Касс | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Кастро | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Камеры | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Cherokee | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Childress | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Глина | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Cochran | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Кокс | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Coleman | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Collin | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Collingsworth | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Колорадо | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Comal | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Comanche | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Concho | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Cooke | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Coryell | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Бутылочка | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Кран | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Crockett | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Crosby | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Калберсон | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Даллам | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Даллас | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Доусон | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Глухой Смит | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Дельта | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Denton | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| DeWitt | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Диккенс | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Dimmit | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Donley | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Duval | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Eastland | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Ector | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Edwards | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| El Paso | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Ellis | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Erath | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Водопад | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Fannin | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Файет | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Fisher | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Floyd | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Foard | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Fort Bend | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Франклин | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Фристон | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Frio | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Прибыль | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Галвестон | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Гарза | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Гиллеспи | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Стеклянный кран | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Голиад | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Гонсалес | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Серый | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Grayson | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Gregg | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Grimes | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Гуадалупе | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Хейл | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Холл | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Гамильтон | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Hansford | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Hardeman | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Хардин | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Харрис | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Харрисон | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Hartley | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Haskell | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Hays | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Hemphill | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Henderson | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Идальго | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Hill | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Hockley | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Капюшон | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Хопкинс | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Хьюстон | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Говард | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Hudspeth | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Hunt | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Hutchinson | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Irion | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Джек | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Джексон | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Jasper | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Джефф Дэвис | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Джефферсон | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Джим Хогг | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Джим Уэллс | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Джонсон | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Джонс | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Карнес | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Кауфман | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Кендалл | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Кенеди | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Кент | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Kerr | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Kimble | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| King | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Кинни | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Клеберг | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Knox | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| La Salle | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Lamar | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Баранина | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Lampasas | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Lavaca | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Lee | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Леон | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Свобода | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Известняк | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Lipscomb | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Дуб Live Oak | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Llano | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Любящий | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Лаббок | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Линн | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Мэдисон | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Мэрион | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Martin | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Мейсон | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Матагорда | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Maverick | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| McCulloch | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| McLennan | 6,25% | 0,50% | 6,75% | McLennan | McLennan | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Медина | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Менард | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Мидленд | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Milam | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Миллс | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Mitchell | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Монтегю | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Монтгомери | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Мур | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Моррис | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Motley | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Nacogdoches | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Наварро | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Ньютон | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Нолан | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Nueces | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Ochiltree | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Oldham | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Оранжевый | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Пало Пинто | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Панола | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Parker | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Parmer | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Pecos | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Polk | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Potter | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Presidio | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Дождь | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Randall | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Рейган | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Реальный | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Red River | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Ривз | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Refugio | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Робертс | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Робертсон | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Rockwall | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Runnels | 6,25% | 0,50% | 6.75% |
| Rusk | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Sabine | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| San Augustine | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Сан-Хасинто | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Сан-Патрисио | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Сан-Саба | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Schleicher | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Сдвиг | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Shackelford | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Shelby | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Sherman | 6,25% | 0,00% | 6.25% |
| Smith | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Somervell | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Starr | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Стивенс | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Стерлинг | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Stonewall | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Sutton | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Swisher | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Tarrant | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Тейлор | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Террелл | 6,25% | 1,50% | 7,75% |
| Терри | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Throckmorton | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Titus | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Tom Green | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Трэвис | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Trinity | 6,25% | 0,00% | 6.25% |
| Тайлер | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Upshur | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Upton | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Uvalde | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Val Verde | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Van Zandt | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Victoria | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Walker | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Waller | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Уорд | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Вашингтон | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Webb | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Wharton | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Wheeler | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Wichita | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Wilbarger | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Willacy | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Williamson | 6.25% | 0,00% | 6,25% |
| Wilson | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Winkler | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Wise | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Дерево | 6,25% | 0,50% | 6,75% |
| Yoakum | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Молодой | 6.25% | 0,50% | 6,75% |
| Zapata | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Zavala | 6,25% | 0,00% | 6,25% |
| Город | |||
| Город | Ставка штата | Ставка округа + города | Общий налог с продаж |
|---|---|---|---|
| Абилин | 6,25% | 2,00% | 8.25% |
| Шестигранник | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Амарилло | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Арлингтон | 6,25% | 1,75% | 8,00% |
| Austin | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Baytown | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Beaumont | 6.25% | 2,00% | 8,25% |
| Bedford | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Big Spring | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Brownsville | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Брайан | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Бурлесон | 6,25% | 2,00% | 8.25% |
| Carrollton | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Cedar Hill | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Cedar Park | 6,25% | 2,00 % | 8,25% |
| Cleburne | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| College Station | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Conroe | 6.25% | 2,00% | 8,25% |
| Coppell | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Copperas Cove | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Corpus Christi | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Даллас | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Deer Park | 6,25% | 2,00% | 8.25% |
| Del Rio | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Denton | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Duncanville | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Эдинбург | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Эль-Пасо | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Euless | 6.25% | 2,00% | 8,25% |
| Филиал фермеров | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Цветочный курган | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Форт-Уэрт | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Friendswood | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Frisco | 6,25% | 2,00% | 8.25% |
| Галвестон | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Гирлянда | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Джорджтаун | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Гранд-Прери | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Виноградная лоза | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Халтом Сити | 6.25% | 2,00% | 8,25% |
| Харлинген | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Хьюстон | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Хантсвилл | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Hurst | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Ирвинг | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Келлер | 6.25% | 2,00% | 8,25% |
| Киллин | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Кайл | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| La Porte | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Lancaster | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Laredo | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Лига Сити | 6.25% | 2,00% | 8,25% |
| Leander | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Lewisville | 6,25% | 1,38% | 7,63% |
| Маленький вяз | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Longview | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Лаббок | 6,25% | 2,00% | 8.25% |
| Lufkin | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Мэнсфилд | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Макаллен | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| McKinney | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| мескитовый | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Midland | 6.25% | 1,75% | 8,00% |
| Миссия | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Миссури-Сити | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Nacogdoches | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| New Braunfels | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| North Richland Hills | 6,25% | 2.00% | 8,25% |
| Одесса | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Пасадена | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Pearland | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Pflugerville | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Pharr | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Plano | 6.25% | 2,00% | 8,25% |
| Порт-Артур | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Ричардсон | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Rockwall | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Розенберг | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Круглый камень | 6,25% | 2,00% | 8.25% |
| Роулетт | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Сан-Анджело | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Сан-Антонио | 6,25% | 2,00 % | 8,25% |
| Сан-Хуан | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Сан-Маркос | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Schertz | 6.25% | 2,00% | 8,25% |
| Sherman | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Socorro | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Sugar Land | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Храм | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Texarkana | 6,25% | 2,00% | 8.25% |
| Техас-Сити | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Колония | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Тайлер | 6,25% | 2,00 % | 8,25% |
| Victoria | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Waco | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Waxahachie | 6.25% | 2,00% | 8,25% |
| Weslaco | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Wichita Falls | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
| Wylie | 6,25% | 2,00% | 8,25% |
Техас также взимает ряд дополнительных сборов и налогов с продажи определенных товаров. Яркие примеры включают налог на размещение в отеле, который составляет 6% от стоимости гостиничного номера, и налог на промышленное жилье, равный 3.25% от продажной цены дома.
Некоторые услуги также облагаются налогом с продаж в Техасе. Среди видов услуг, за которые вам, возможно, придется платить налог с продаж, относятся развлечения, такие как живая музыка или билеты в кино, телевизионные услуги (кабельные или спутниковые) и любые виды автомобильных парковок или складских услуг. Однако Техас прекратил взимать налог с продаж на услуги доступа в Интернет с 1 июля 2020 года.
Налоги на алкоголь и табак Техаса
В Техасе существует налог в размере 20 центов за галлон вина и 19 центов за галлон пива.Ликер, с другой стороны, облагается налогом в размере 2,40 доллара за галлон. Все эти налоги ниже среднего для США
Техасские налоги на пачку из 20 сигарет составляют 1,41 доллара, что в среднем по стране.
Техасский налог на недвижимость
Налоги на недвижимость в Техасе являются одними из самых высоких в стране. Эффективная ставка налога на недвижимость составляет в среднем 1,69%, что означает, что домохозяйства в Техасе ежегодно платят в среднем 3390 долларов США в виде налога на имущество.
Ставки налога на имущество стали предметом споров между органами местного самоуправления и государством.Некоторые представители штатов хотят ограничить ставки, в то время как города и округа выступают против этой меры. Это потому, что в большинстве областей налоги на недвижимость являются основным источником местных доходов.
В округе Даллас, например, средняя эффективная ставка составляет 1,93%. В округе Харрис, где расположен Хьюстон, средняя эффективная ставка налога на недвижимость составляет 2,03%. Это означает тысячи долларов в год в виде налогов на недвижимость для типичного домовладельца из Техаса.
Но высокие налоги на недвижимость не обязательно означают, что вы должны быть арендатором на всю жизнь.Если вы думаете о покупке дома в Техасе, ознакомьтесь с нашим руководством по ипотеке, чтобы узнать ставки и другую информацию о получении ипотеки в Техасе.
Техасский налог на бензин
По данным Американского института нефти, акцизы Техаса на покупку обычного и дизельного бензина составляют 20 центов за галлон. Это 13-е и 10-е самые низкие показатели в стране соответственно.
Техасский налог на наследство
С 1 января 2005 года в Техасе нет налога на наследство.
Другие заметные налоги в Техасе
В Техасе взимается плата за продажу устриц. Торговцы моллюсками в Техасе обязаны платить налог в размере 1 доллара за 300 фунтов устриц, взятых из вод Техаса.
Фотография предоставлена: flickr
- Округ Кэмерон, штат Техас, расположен на 26,15 ° северной широты и является самой южной точкой на границе США и Мексики.
- Три из десяти самых густонаселенных городов страны находятся в Техасе.
- В 2014 году Техас добыл больше нефти, чем любая другая страна в мире, кроме Саудовской Аравии.
Зарплата, расчет заработной платы, налогов и 401k калькуляторов
Пенсионные калькуляторы и инструменты
Калькуляторы, которые помогут вам спланировать получение максимальной отдачи от 401 (k) и выхода на пенсию.
- 401 (k) Калькулятор вклада
Мы все знаем, что должны вносить как можно больше в наш 401 (k). На самом деле нет оправдания не делать этого.Независимо от того, насколько хорошо вы справляетесь с другими вашими инвестициями, вы вряд ли сможете превзойти преимущества 401 (k) — рост с отложенным налогом и соответствие компании. Итог: Макс на выходе. - Увеличение ваших инвестиций
Постоянная экономия — даже небольшая сумма — позволяет со временем значительно увеличить ваши деньги. Этот калькулятор может помочь вам оценить, сколько денег вы можете заработать от своих инвестиций, исходя из суммы денег, которую вы инвестируете, и ожидаемой годовой нормы прибыли. - Профиль личного инвестора
Ваши инвестиционные решения обычно основываются на образе жизни, личности, терпимости к риску и определенных финансовых соображениях, например, когда вы хотите выйти на пенсию.Анкету профиля личного инвестора можно использовать в качестве руководства, которое поможет вам определить свой профиль инвестора и толерантность к риску. Помните, что распределение активов и диверсификация не гарантируют и не гарантируют лучшую производительность и не могут устранить риск инвестиционных потерь. Копию анкеты можно скачать по ссылке выше. (Требуется Adobe Acrobat Reader®) - Снятие средств при выходе на пенсию
Важно понимать, какое влияние ежегодное снятие средств со счета может оказать на ваши пенсионные сбережения.Этот калькулятор может предоставить вам оценку того, как долго ваши сбережения могут длиться, исходя из ожидаемых сбережений при выходе на пенсию, ожидаемой годовой нормы прибыли, желаемого ежемесячного дохода, ожидаемого ежемесячного пособия по социальному обеспечению и ожидаемого дохода из других источников. - Заимствование из пенсионного плана
Понимание всех последствий получения кредита из пенсионного счета является важным решением при определении общей стратегии планирования ваших будущих пенсионных потребностей.Заимствование из ваших сбережений может дать решения в ближайшем будущем, но может негативно повлиять на рост инвестиций с течением времени и стоить вам комиссии за ссуду. В большинстве случаев, если вы увольняетесь от своего работодателя до выплаты кредита, ваша ссуда не будет выполнена и приведет к налогообложению. Этот калькулятор поможет вам оценить влияние ссуды 401 (k) на ваши сбережения.
Калькуляторы заработной платы
Инструменты калькулятора заработной платы для помощи в расчетах личной заработной платы, выхода на пенсию и инвестиций.
- Калькулятор зарплаты
Какова ваша зарплата после уплаты налогов? Этот мощный инструмент выполняет все расчеты отношения валового к нетто для оценки получаемой (чистой) заработной платы в любой части США. - Калькулятор почасовой оплаты труда
Введите до шести различных почасовых ставок, чтобы оценить заработную плату после уплаты налогов для почасовых сотрудников. - Калькулятор валовой заработной платы
Укажите сумму денег, которую вы хотели бы забирать домой за каждый платежный период, и этот калькулятор сообщит вам, какой должна быть ваша прибыль до налогообложения. - 401 (k) Планировщик
Оцените будущую стоимость пенсионных сбережений на основе процентной ставки, суммы взноса и текущего баланса. Отрегулируйте переменные, чтобы увидеть, как изменения повлияют на вашу цель сбережений - 403 (b) Планировщик
Если вы являетесь сотрудником некоммерческой организации, подсчитайте, какую часть своего дохода вам следует отложить в рамках плана 403 (b) вашей организации, чтобы подготовиться к выходу на пенсию. - Калькулятор опционов на акции для сотрудников
Оцените стоимость неквалифицированных опционов на акции после вычета налогов до их обналичивания.Найдите текущие цены на акции, введя тикер.
Калькулятор сбережений Paycard
Калькулятор для определения экономии средств при использовании платежных карт.
Руководство по заработной плате налогового бухгалтера — Accounting.com
Налоговые бухгалтеры — часто работающие в качестве дипломированных бухгалтеров или CPAs — готовят и проверяют налоговые документы для физических и юридических лиц. Они также могут консультировать корпорации о том, как определенные финансовые решения влияют на налогообложение.Люди, которые прилежно относятся к деталям и обладают математическими навыками, преуспевают в качестве бухгалтеров. Бюро статистики труда (BLS) прогнозирует, что количество рабочих мест для налоговых бухгалтеров вырастет на 10% в следующее десятилетие, что быстрее, чем в среднем.
Используйте это руководство, чтобы узнать, сколько зарабатывают налоговые бухгалтеры, и изучить отраслевые тенденции.
Узнайте больше о карьере налогового бухгалтера
СКОЛЬКО НАЛОГОВЫЕ БУХГАЛТЕРЫ ЗАНИМАЮТ?
Средняя зарплата
По данным BLS, в целом бухгалтеры получают среднюю годовую зарплату в размере 70 500 долларов.Если вы задаетесь вопросом, сколько зарабатывает налоговый бухгалтер, важно знать, что конкретная зарплата зависит от нескольких факторов. Например, налоговые бухгалтеры получают другую заработную плату, чем управленческие бухгалтеры. Местоположение, опыт работы и уровень образования также влияют на оплату труда.
Заработная плата по опыту
Заработная плата налогового бухгалтера частично зависит от того, как долго они проработали в отрасли. Более опытные бухгалтеры могут справиться с большим количеством задач, что делает их рабочие способности более ценными.На диаграмме ниже показано, как средняя зарплата налогового бухгалтера растет от начального уровня до опытных должностей.
| ОПЫТ | ЗАПЛАТА |
|---|---|
| Начальный уровень (0-12 месяцев) | 51000 долларов США |
| Ранняя карьера (1-4 года) | 55000 долларов США |
| Средняя карьера (5- 9 лет) | 63000 долларов |
| С опытом (10-19 лет) | 64000 долларов |
Заработная плата по степени
Налоговые бухгалтеры обычно получают степень в области бухгалтерского учета или смежного предмета.На этой диаграмме показан диапазон заработной платы, которую может получать бухгалтер в зависимости от уровня его ученой степени. Неудивительно, что выпускники магистратуры видят более высокий потенциал заработка. Однако имейте в виду, что ученые степени не гарантируют определенной заработной платы, и не каждый бухгалтер обязательно имеет степень бухгалтера.
СТЕПЕНЬ БАКАЛАРА
Средняя зарплата: 69000 долларов
МАСТЕРСКАЯ СТЕПЕНЬ
Средняя зарплата:
долларов
Возможности карьерного роста
Возможности карьерного роста Налоговые возможности продвижения по службе, большей ответственности, руководящих должностей и более высоких зарплат.На этой диаграмме показаны общие повышения по службе, которые могут получить бухгалтеры по налогам, а также средняя заработная плата на этих должностях.
Лучшие онлайн-программы
Изучите программы, которые вам интересны, с высокими стандартами качества и гибкостью, которые необходимы вам, чтобы вывести свою карьеру на новый уровень.
В каких штатах чаще всего платят налоговые бухгалтера?
Другим важным фактором, влияющим на заработную плату бухгалтеров, является их местонахождение.Поскольку стоимость жизни в крупных городах выше, в мегаполисах обычно платят больше, чем в небольших городах. Штаты с самой высокой среднегодовой заработной платой остаются в северо-восточной части страны. В этой таблице содержится дополнительная информация о штатах с наибольшим доходом налоговых бухгалтеров.
- РАЙОН КОЛУМБИИ
Средняя годовая заработная плата: 98 130 долл. США - НЬЮ-ЙОРК
Средняя годовая заработная плата: 96 300 долл. США - НЬЮ-ДЖЕРСИ
Средняя годовая заработная плата - CONNECTICUT
Средняя годовая заработная плата: 84 890 долл. США
00 долл. США
GIA
00 долл. США
85 640 долл. США
В КАКИХ ОТРАСЛЯХ ПЛАТИТ НАЛОГОВЫЙ БУХГАЛТЕР?
В приведенной ниже таблице перечислены основные отрасли, в которых налоговые бухгалтера получают зарплату.Налоговые бухгалтеры готовят и подают налоговые документы для многих типов компаний, и многие прибыльные компании предлагают высокие зарплаты. Федеральное правительство также платит бухгалтерам относительно высокие зарплаты.
| ПРОМЫШЛЕННОСТЬ | Среднегодовая заработная плата |
|---|---|
| Автобусные перевозки для школ и сотрудников | 109 250 долл. США |
| Федеральное исполнительное управление | 100 080 долл. США |
| Ценные бумаги, товарные контракты и другие финансовые инвестиции и связанные с ними Деятельность | 97 000 долл. США |
| Другие инвестиционные пулы и фонды | 96 770 долл. США |
| Прочие трубопроводные перевозки | 93 590 долл. США |
ТРЕБУЮТСЯ ЛИ НАЛОГОВЫЕ БУХГАЛТЕРЫ?
Исторический карьерный рост
Исторически спрос на выпускников бухгалтерского учета неуклонно рос с 2002 года.Согласно отчету о тенденциях Ассоциации международных сертифицированных профессиональных бухгалтеров (AICPA), рецессия 2008 года вызвала резкое падение спроса. Еще один спад произошел в 2016 году.
Будущий карьерный рост
В то время как долгосрочные прогнозы показывают значительный рост бухгалтеров в 2016–2026 годах, наибольший рост может произойти после 2020 года, согласно финансируемому из федерального бюджета Центру прогнозов. Краткосрочные прогнозы занятости показывают, что занятость вырастет примерно на 0,5–4% в нескольких штатах до 2020 года, а в некоторых штатах выбросы достигают 5–6%.
Лучшие штаты по росту рабочих мест
В настоящее время штаты с наибольшим количеством бухгалтеров включают густонаселенные штаты, такие как Калифорния, Техас и Нью-Йорк; однако, по данным BLS, в штатах с меньшим населением в 2016–2026 годах может наблюдаться наибольший рост. Юта, например, является 30-м по численности населения штатом, но, вероятно, в следующем десятилетии он увидит огромный приток бухгалтеров.
Юта
32,7% Изменение по сравнению с 2016-2026 гг.
Колорадо
24.8% изменение по сравнению с 2016-2026 гг.
Теннесси
24,7% изменение по сравнению с 2016-2026 гг.
Невада
23,6% изменение по сравнению с 2016-2026 гг.
Флорида
20% изменение по сравнению с 2016-2026 гг.
КАК ДЕЛАТЬ НАЛОГОВЫЕ БУХГАЛТЕРЫ СРАВНИТЕСЬ С ДРУГИМИ БУХГАЛТЕРСКИМИ КАРЬЕРАМИ?
Часто организации или источники данных объединяют налоговых бухгалтеров вместе с составителями налоговой декларации или аудиторами. Некоторые люди также могут рассматривать налоговых бухгалтеров для выполнения той же работы, что и государственные бухгалтеры или управленческие бухгалтеры.Эти должности включают различные должностные инструкции и функции. Аудиторы, например, изучают финансовую отчетность организации, чтобы проверить наличие неэффективного управления деньгами. И пока налоговые бухгалтеры готовят и проверяют налоговые документы для компаний или индивидуальных бухгалтеров, государственные бухгалтеры проверяют поступающие налоги и следят за тем, чтобы государственные организации расходовали налоговые поступления на законных основаниях.
Прочтите краткое сравнение этих похожих профессий относительно среднего годового дохода в середине карьеры по данным PayScale:
- Налоговый составитель : 41 203 долларов США
- Аудитор : 62 837 долларов США
- Налоговый бухгалтер : 62 905 долларов США
- Управляющий бухгалтер : 65 520 долларов США
ПЕРВЫЙ ШАГ В ВАШЕЙ КАРЬЕРЕ СЕГОДНЯ
УЗНАТЬ БОЛЬШЕ О ПРОГРАММАХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
УЗНАЙТЕ БОЛЬШЕ О НАЛОГОВЫХ БУХГАЛТЕРАХ
УЗНАЙТЕ БОЛЬШЕ О СЧЕТЕ 9000 НАЛОГОВЫХ БУХГАЛТЕРСКИХ БУХГАЛТЕРСКИХ УЧЕТНЫХ СЧЕТОВ 9000 И ПОДРОБНЕЕ ПОДРОБНЕЕ ПРОГРАММЫ 9000 ПРОГРАММ SALM 9000.
Финансируется U.S. Департамент труда, управления занятости и обучения, этот веб-сайт предоставляет прогнозы отраслевого спроса и уровня занятости. Пользователи могут сравнивать цифры по различным профессиям и изучать долгосрочные и краткосрочные тенденции.
В дополнение к цифрам, приведенным в этом руководстве, справочник BLS по профессиональным перспективам предлагает множество других собранных правительством данных о заработной плате, перспективах трудоустройства и образовании, необходимых для поиска определенных рабочих мест.
PayScale анализирует данные для определения средней заработной платы в различных профессиях. На веб-сайте также представлены описания этих профессий, а также информация о похожих профессиях и о том, как подняться по служебной лестнице.
AICPA опубликовал отчет о тенденциях в области занятости бухгалтеров с 1971 года. В этом отчете содержится подробная информация о новых сотрудниках в отрасли и количестве выпускников бухгалтерского учета каждый год.
Investopedia функционирует как онлайн-энциклопедия, относящаяся непосредственно к миру финансов. На сайте есть целый раздел о карьере в области бухгалтерского учета, в котором описаны различные типы бухгалтерских вакансий и даны советы о том, как стать бухгалтером.
Таблицы налогового вычета и налогового кредита на заработанный доход (EITC)
Чтобы претендовать на налоговый кредит на заработанный доход (EITC), вы должны иметь доход, который квалифицируется как заработанный доход, и соответствовать определенным скорректированным валовым доходам (AGI) и кредитным лимитам для текущего, предыдущего и предстоящего налоговых лет.
Используйте таблицы EITC для поиска максимальных сумм кредита по налоговым годам.
Если вы не уверены, можете ли вы претендовать на EITC, используйте помощника EITC Qualification Assistant.
Трудовой доход
Трудовой доход включает в себя весь налогооблагаемый доход и заработную плату, которые вы получаете от работы на кого-то другого, от себя, от бизнеса или фермы, которой вы владеете.
Виды заработанного дохода
- Заработная плата или чаевые при удержании федерального подоходного налога в форме W-2, поле 1
- Доход от работы, с которой ваш работодатель не удерживал налог (например, работа в режиме экономии), в том числе:
- Вождение автомобиля для забронированных поездок или доставки
- Выполнение поручений или выполнение задач
- Продажа товаров в Интернете
- Предоставление творческих или профессиональных услуг
- Предоставление другой временной работы, работы по запросу или внештатной работы
- Деньги, полученные от самозанятости, в том числе, если вы:
- Выгоды от забастовки профсоюзов
- Определенные пособия по инвалидности, которые вы получали до достижения минимального пенсионного возраста
- Необлагаемое боевое вознаграждение (форма W-2, графа 12 с кодом Q)
Трудовой доход не включает :
- Заработок, полученный вами в период пребывания в исправительном учреждении
- Проценты и дивиденды
- Пенсии или ренты
- Социальное обеспечение
- Пособия по безработице
- Алименты
- Алименты
Таблицы EITC
Используйте эту таблицу с разбивкой по налоговым годам, чтобы найти максимальные суммы для:
Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита на 2021 налоговый год.
Заявлены дети или родственники | Максимальный AGI | Максимальный AGI |
|---|---|---|
| Ноль | 21 430 долл. США | $ 27 380 |
| Один | $ 42 158 | $ 48 108 |
| Два | $ 47 915 | $ 53 865 |
| Три | 51 464 долл. США | $ 57 414 |
Лимит инвестиционного дохода: Не более 10 000 долларов
Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита, на которую вы можете претендовать
Дети, не отвечающие критериям: 1 502 долл. США
1 ребенок, отвечающий требованиям: 3 618 долларов США
2 ребенка, отвечающих требованиям: 5 980 долларов США
- 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 728 долларов США
* Налогоплательщики, претендующие на EITC, которые подают заявление о браке отдельно, должны соответствовать требованиям в соответствии со специальным правилом Закона о американском плане спасения (ARPA) от 2021 года.
Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита для 2020 налогового года.
Заявлены дети или родственники | Максимальный AGI | Максимальный AGI |
|---|---|---|
| Ноль | $ 15 820 | $ 21 710 |
| Один | $ 41 756 | $ 47 646 |
| Два | 47,440 долл. США | $ 53 330 |
| Три | $ 50 594 | $ 56 844 |
Лимит инвестиционного дохода: 3650 долларов США или меньше
Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита, на которую вы можете претендовать
Дети, не отвечающие критериям: 538 долларов США
1 ребенок, отвечающий требованиям: 3 584 доллара США
2 ребенка, отвечающих требованиям: 5 920 долларов США
- 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 660 долларов США
Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита за 2019 налоговый год.
Заявлены дети или родственники | Заявление в качестве холостяка, главы семьи или вдовы | Подача заявки в браке |
|---|---|---|
| Ноль | $ 15 570 | 21 370 долл. США |
| Один | $ 41 094 | 46 884 долл. США |
| Два | 46 703 долл. США | 52 493 долл. США |
| Три | 50 162 долл. США | $ 55 952 |
Лимит инвестиционного дохода: 3600 долларов США или меньше
Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита, на которую вы можете претендовать:
- Дети, не отвечающие критериям: 529 долларов США
- 1 ребенок, отвечающий требованиям: 3526 долларов США
- 2 ребенка, отвечающие требованиям: 5 828 долларов США
- 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 557 долларов США
Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита за 2018 налоговый год.
Заявлены дети или родственники | Заявление в качестве холостяка, главы семьи или вдовы | Подача заявки в браке |
|---|---|---|
| Ноль | $ 15 270 | $ 20 950 |
| Один | $ 40 320 | $ 46 010 |
| Два | 45 802 долл. США | $ 51 492 |
| Три | $ 49 194 | $ 54 884 |
Лимит инвестиционного дохода: 3500 долларов США или меньше
Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита:
- Дети, не отвечающие требованиям: 519 долларов США
- 1 ребенок, отвечающий требованиям: 3 461 долл. США
- 2 ребенка, отвечающие требованиям: 5 716 долларов США
- 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 431 долл. США
Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита за 2017 налоговый год.
Заявлены дети или родственники | Заявление в качестве холостяка, главы семьи или вдовы | Подача заявки в браке |
|---|---|---|
| Ноль | $ 15 010 | $ 20 600 |
| Один | $ 39 617 | 45 207 долларов США |
| Два | 45 007 долларов США | 50 597 долларов США |
| Три | $ 48 340 | $ 53 930 |
Лимит инвестиционного дохода: 3450 долларов США или меньше
Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита:
- Дети, не отвечающие требованиям: 510 долларов США
- 1 ребенок, отвечающий требованиям: 3 400 долларов США
- 2 ребенка, отвечающие требованиям: 5 616 долларов США
- 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 318 долларов США
Найдите максимальные суммы AGI, инвестиционного дохода и кредита за 2016 налоговый год.
Заявлены дети или родственники | Заявление в качестве холостяка, главы семьи или вдовы | Подача заявки в браке |
|---|---|---|
| Ноль | $ 14 880 | $ 20 430 |
| Один | $ 39 296 | $ 44 846 |
| Два | 44 648 долларов США | $ 50 198 |
| Три | 47 955 долларов США | 53 505 долларов США |
Лимит инвестиционного дохода: 3 400 долл. США или менее
Максимальная сумма кредита
Максимальная сумма кредита:
- Дети, не отвечающие требованиям: 506 долларов США
- 1 ребенок, отвечающий требованиям: 3 373 долл. США
- 2 ребенка, отвечающих требованиям: 5 572 долларов США
- 3 или более детей, отвечающих требованиям: 6 269 долларов США
Другие кредиты, на которые вы можете претендовать
Если вы имеете право на EITC, вы также можете иметь право на получение других налоговых льгот.Данные по федеральному подоходному налогу
, обновление 2021 г.
Налоговая служба (IRS) опубликовала данные по индивидуальному подоходному налогу за 2018 налоговый год, показывающие количество налогоплательщиков, скорректированный валовой доход и доли подоходного налога по процентилям дохода. [1] Новые данные показывают, как изменились налоги в первый налоговый год после принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в декабре 2017 года.
Данные показывают, что индивидуальный подоходный налог в США продолжал быть прогрессивным, и его уплачивали в основном лица с самым высоким доходом.
- В 2018 году 144,3 миллиона налогоплательщиков сообщили о заработке 11,6 триллиона долларов скорректированной валовой прибыли (AGI) и уплате 1,5 триллиона долларов в виде подоходного налога с физических лиц.
- Налоговый год 2018 был первым в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA). Количество поданных деклараций и сумма зарегистрированного дохода выросли в 2018 году, однако средние налоговые ставки упали по каждой группе доходов, а общая сумма уплаченного налога на прибыль уменьшилась на 65 миллиардов долларов.
- Доля заявленных доходов, полученных 1 процентом налогоплательщиков, немного снизилась — до 20.9 процентов в 2018 году с 21 процента в 2017 году. Их доля в федеральном подоходном налоге с физических лиц выросла на 1,6 процентных пункта до 40,1 процента.
- С 2001 года доля федерального подоходного налога, уплачиваемая одним процентом с наибольшим доходом, увеличилась с 33,2 процента до нового максимума в 40,1 процента в 2018 году.
- В 2018 году верхние 50 процентов всех налогоплательщиков заплатили 97,1 процента всех индивидуальных подоходных налогов, а нижние 50 процентов заплатили оставшиеся 2,9 процента.
- 1 процент самых богатых людей платил большую долю подоходного налога с физических лиц (40.1 процент), чем нижние 90 процентов вместе взятые (28,6 процента).
- Верхний 1 процент налогоплательщиков уплатил среднюю ставку индивидуального подоходного налога 25,4 процента, что более чем в семь раз выше, чем у нижних 50 процентов налогоплательщиков (3,4 процента).
Заявленный доход увеличился при уменьшении уплаченных налогов в 2018 налоговом году
Налогоплательщики отчитались о скорректированном валовом доходе (AGI) в размере 11,6 трлн долларов США по 144,3 млн налоговых деклараций в 2018 году, когда вступил в силу Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA).Это чуть более чем на 1 миллион деклараций больше, чем в 2017 году, и на 627 миллиардов долларов больше, чем в 2017 году. Среднее значение AGI выросло на 3806 долларов, или на 5 процентов.
В то время как количество возвратов и сумма AGI выросли, общая сумма уплаченного налога на прибыль снизилась на 65 миллиардов долларов. В целом налогоплательщики заплатили 1,5 триллиона долларов США в виде подоходного налога в 2018 году, что примерно на 4 процента ниже, чем в 2017 году. Средняя ставка индивидуального подоходного налога для всех налогоплательщиков упала с 14,6 процента до 13,3 процента.
Доля AGI, о которой сообщает 1% самых богатых, немного снизилась до 20.9 с 21,0 процента в 2017 году, а доля налогового бремени увеличилась на 1,6 процентных пункта до 40,1 процента с 38,5 процента в 2017 году.
| Верхний 1% | Лучшие 5% | Лучшие 10% | Лучшие 25% | Лучшие 50% | Низ 50% | Все налогоплательщики | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Количество возвратов | 1,443,179 | 7 215 893 | 14 431 787 | 36 079 467 | 72,158,933 | 72,158,933 | 144 317 866 |
| Скорректированный валовой доход (в миллионах долларов) | 2 420 025 долл. США | 4 217 996 долл. США | $ 5 511 117 | $ 7 969 121 | $ 10 221 814 | $ 1 342 069 | $ 11 563 883 |
| Доля в общей скорректированной валовой прибыли | 20.9% | 36,5% | 47,7% | 68,9% | 88,4% | 11,6% | 100,0% |
| Уплаченные налоги на прибыль (в миллионах долларов США) | 615 716 | 926,367 | 1 096 343 | 1,336,041 | 1 491 041 | 45 137 | 1,536,178 |
| Доля в общей сумме уплаченных налогов на прибыль | 40,1% | 60,3% | 71,4% | 87.0% | 97,1% | 2,9% | 100,0% |
| Точка разделения дохода | 540 009 | 217 913 | 151 935 | 87 044 | 43 614 | 43 614 | |
| Средняя налоговая ставка | 25,4% | 22,0% | 19,9% | 16,8% | 14,6% | 3,4% | 13,3% |
| Средний уплаченный налог на прибыль | 426 639 долл. США | $ 128 379 | 75 967 долл. США | 37 031 долл. США | $ 20 663 | $ 626 | $ 10 644 |
Примечание: таблица не включает зависимые файлы.«Точка разделения дохода» — это минимальный AGI, при котором налоговые декларации попадают в каждый процентиль. Источник: IRS, Статистика доходов, Ставки индивидуального дохода и доли налогов. | |||||||
Налогоплательщики с высокими доходами уплатили большую часть федерального подоходного налога
В 2018 году 50 процентов самых бедных налогоплательщиков (имеющих AGI ниже 43 614 долларов США) заработали 11,6 процента от общего AGI. Эта группа налогоплательщиков заплатила 45,1 млрд долларов США в виде налогов, или примерно 3 процента всех федеральных подоходных налогов с физических лиц в 2018 году.
Напротив, верхний 1 процент всех налогоплательщиков (налогоплательщиков с AGI в размере 540 009 долларов и выше) заработал 20,9 процента всех AGI в 2018 году и заплатил 40,1 процента всех федеральных подоходных налогов.
В 2018 году на 1 процент самых богатых налогоплательщиков пришлось больше уплаченных налогов, чем на 90 процентов самых бедных вместе взятых. Первый процент налогоплательщиков заплатил примерно 615 миллиардов долларов, или 40,1 процента всех налогов на прибыль, а нижние 90 процентов заплатили около 440 миллиардов долларов, или 28,6 процента всех подоходных налогов.
Доля подоходного налога, уплачиваемая 1 процентом самых богатых налогоплательщиков, увеличилась с 33,2 процента в 2001 году до почти 40,1 процента в 2018 году. За тот же период доля, уплачиваемая нижними 50 процентами налогоплательщиков, упала с 4,9 процента до уровня чуть ниже. 3 процента.
Аналогичным образом, доля скорректированного валового дохода, представленная 1 процентом с наибольшим доходом, увеличилась с 17,4 процента в 2001 году до 20,9 процента в 2018 году. Она значительно колебалась в течение бизнес-цикла, увеличиваясь при расширении и снижаясь при сокращении в большей степени, чем доход, сообщаемый другие группы.Доля AGI, указанная нижними 50 процентами налогоплательщиков, упала с 14,4 процента в 2001 году до 11,6 процента в 2018 году.
Налогоплательщики с высокими доходами уплачивают самые высокие средние ставки налога на прибыль
Данные IRS за 2018 год показывают, что налогоплательщики с более высокими доходами платили гораздо более высокие средние ставки налога на прибыль, чем налогоплательщики с низкими доходами. [2]
Нижние 50 процентов налогоплательщиков (налогоплательщики с AGI ниже 43 614 долларов) столкнулись со средней ставкой подоходного налога, равной 3.4 процента. По мере увеличения доходов домохозяйств повышаются средние ставки подоходного налога. Например, налогоплательщики с AGI между 10-м и 5-м процентилями (151 935 долларов и 217 913 долларов) платили по средней ставке 13,1 процента, что почти в 4 раза выше ставки, выплачиваемой теми, кто находится в беднейших 50 процентах.
Верхний 1 процент налогоплательщиков (AGI 540 009 долларов и выше) заплатил самую высокую среднюю налоговую ставку, 25,4 процента, что более чем в семь раз превышает ставку, с которой сталкиваются нижние 50 процентов налогоплательщиков.
Закон о сокращении налогов и сокращении рабочих мест снизил средние налоговые ставки по группам доходов
2018 налоговый год был первым в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA).В связи с изменениями TCJA для налогоплательщиков снизились средние налоговые ставки по всем группам доходов. В целом, средняя налоговая ставка для всех налогоплательщиков снизилась с 14,6 процента в 2017 году до 13,3 процента в 2018 году. Для беднейших 50 процентов налогоплательщиков, заработавших менее 43 614 долларов США в AGI в 2018 году, средняя налоговая ставка упала с 4,0 процента в 2017 году до 3,4 процента в 2018. У 1 процента самых богатых налогоплательщиков, заработавших 540 009 долларов и выше в AGI в 2018 году, средняя налоговая ставка упала с 26,8 процента в 2017 году до 25,4 процента в 2018 году.
Вы можете загрузить полный набор данных в формате Excel или PDF выше.
Приложение
- Для данных до 2001 года включены все налоговые декларации с положительным значением AGI, даже те, которые не имеют положительного обязательства по налогу на прибыль. Для данных за 2001 год также включены доходности с отрицательным AGI, но исключаются зависимые доходности.
- Подоходный налог после вычета налогов (указанная выше мера «уплаченного подоходного налога») не учитывает возвращаемую часть зачета по заработанному подоходному налогу. Если бы он был включен, налоговая доля групп с максимальным доходом была бы выше.Возмещаемая часть классифицируется Управлением по управлению и бюджету (OMB) как программа расходов и поэтому не включена IRS в эти цифры.
- Единственный анализируемый налог — это федеральный подоходный налог с населения, с которого взимается более 25 процентов уплачиваемых в стране налогов (на всех уровнях государственного управления). Федеральные подоходные налоги намного более прогрессивны, чем федеральные налоги на заработную плату, которые составляют около 20 процентов всех уплачиваемых налогов (на всех уровнях правительства), и являются более прогрессивными, чем большинство государственных и местных налогов.
- AGI представляет собой довольно узкую концепцию дохода и не включает такие статьи дохода, как государственные трансферты (за исключением той части пособий по социальному обеспечению, которая облагается налогом), стоимость предоставляемого работодателем медицинского страхования, заниженный или незарегистрированный доход (в первую очередь, доход единоличного собственники), доход, полученный от процентов по муниципальным облигациям, чистый вмененный доход от аренды и другие.
- Единицей анализа здесь является налоговая декларация. В цифры до 2001 года включены некоторые зависимые доходы.Согласно другим единицам анализа (например, отделу семейной экономики Министерства финансов США) доходы иждивенцев, скорее всего, будут сопоставляться с доходами родителей.
- Цифры представляют собой юридическое применение налога на прибыль. Большинство таблиц распределения (например, из Бюджетного управления Конгресса, Центра налоговой политики, Гражданского за налоговое правосудие, Министерства финансов и Объединенного комитета по налогообложению) предполагают, что все экономические последствия подоходного налога с физических лиц ложатся на получателя дохода.
[1] Налоговая служба, Статистика доходов , «Количество доходов, доли AGI и общий подоходный налог, минимальный процент AGI в процентах в текущих и постоянных долларах, а также средние налоговые ставки», Таблица 1 и « Количество возвратов, доли AGI и общего налога на прибыль, а также средние налоговые ставки », Таблица 2, https://www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-individual-income-tax-rates-and-tax -акции.
[2] «Средняя ставка налога на прибыль» определяется здесь как уплаченный налог на прибыль, разделенный на скорректированный валовой доход.
Была ли эта страница полезной для вас?
Спасибо!
Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?
Внесите вклад в налоговый фонд
Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!
Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?
Оставьте нам отзыв
Сегодняшняя зарплата налогового бухгалтера | Роберт Халф
Что вы знаете об ориентировочных показателях заработной платы налогового бухгалтера на 2020 год, а также об обязанностях и спросе на такие должности в корпоративном бухгалтерском учете?
Если вы опытный бухгалтер по налогам, вы будете рады узнать, что ваши профессиональные навыки пользуются большим спросом, согласно Руководству Роберта по половинной заработной плате для специалистов по бухгалтерскому учету и финансам 2020 года.Средняя зарплата налогового бухгалтера растет, поскольку работодатели соревнуются за лучших кандидатов в этой горячей области.
И если вы ищете свою первую работу налогового бухгалтера, вы обнаружите, что даже должности начального уровня могут предложить привлекательную компенсацию.
Какая средняя зарплата бухгалтера по налогам?
Чтобы сравнить свою зарплату налогового бухгалтера, ознакомьтесь с Руководством по заработной плате, в котором указаны начальные зарплаты на основе фактического размещения в США, а также анализ спроса на должность, предложения талантов и других рыночных условий.Вот несколько прогнозов по заработной плате налоговых бухгалтеров:
- Ожидается, что средняя начальная зарплата налогового бухгалтера с опытом работы в области корпоративного учета составит 73 500 долларов США в 2020 году.
- Для тех, кто имеет опыт работы налоговым бухгалтером менее одного года, прогнозируемая начальная зарплата составляет 54 250 долларов США.
- Для налоговых бухгалтеров с должностью менеджера прогнозируемая средняя зарплата составляет 111 750 долларов.
- Старшие налоговые бухгалтеры могут рассчитывать на начальную зарплату в размере 90 250 долларов в середине.
- В сфере финансовых услуг средняя зарплата налогового бухгалтера в 2020 году составляет 70 000 долларов.
Когда менеджер устанавливает начальную зарплату налогового бухгалтера, в игру вступает множество факторов: уровень опыта, навыки и знания, а также сложность работы и обязанности. В среднем кандидаты обладают средним опытом и навыками, необходимыми для выполнения должностных требований, и их роль может быть в отрасли, где конкуренция за таланты умеренная.
ПОДАТЬ РЕЗЮМЕ
Обязанности и ожидания налогового бухгалтера
Ваши обязанности налогового бухгалтера зависят от вашего опыта.На должности налогового бухгалтера начального уровня вы можете рассчитывать на выполнение следующих задач:
- Помогите с подготовкой налогов
- Изучение и ведение налоговой отчетности
- Администрирование календаря налогового соблюдения
Более опытные налоговые бухгалтеры также обычно делают следующее:
- Изучить налоговое законодательство и нормативные акты
- Полная корпоративная налоговая декларация
- Ответить на сообщения налогового органа
- Сопровождение налоговых проверок
Профессиональный опыт и навыки
Начинающим налоговым бухгалтерам требуется степень бакалавра в области бухгалтерского учета или финансов.Получение соответствующего опыта работы во время учебы в колледже сделает ваше резюме более привлекательным для менеджеров по найму.
Если вы хотите перейти на должность старшего налогового бухгалтера, вы найдете степень MBA или профессиональную аккредитацию, например CPA или CMA (сертифицированный управленческий бухгалтер), которые могут дать вам преимущество.
Каждому налоговому бухгалтеру необходимы первоклассные исследовательские, организационные и коммуникативные навыки, а также знание Microsoft Excel. Приверженность этике и пристальное внимание к деталям также имеют решающее значение.
На должности налогового бухгалтера, требующие опыта работы более одного года, работодатели ищут кандидатов, которые также разбираются в системах планирования ресурсов предприятия (ERP).
.